OBJET DU COMPTE ADMINISTRATIF

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OBJET DU COMPTE ADMINISTRATIF
Le Compte Administratif est un document de
synthèse
Il présente - Les résultats de lexécution
budgétaire de lexercice clos
- Larrêté des comptes à la clôture de lexercice
Cela permet de déterminer

• Le résultat de la section de fonctionnement

• Les Restes A Réaliser (RAR) à reporter sur
  lexercice à venir

• Le solde dexécution de la section
  dinvestissement

• Il autorise
• Laffectation du résultat

• Après vote du Conseil

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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005

• Le résultat Global

• Le résultat Global

Lexécution du budget Hors report
antérieur Dégage une marge de 633 k 12 des
recettes Disponibles pour linvestissement
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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005

• La répartition des recettes de fonctionnement

Les recettes fiscales atteignent 64 du total Les
dotations près de 20 Les Facturations de
services municipaux 8 Cette année recette
exceptionnelle Importante de 6 Pour
indemnisation de lincendie de la Restauration O
Metra
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Analyse du Compte Administratif 2005

• La répartition des Dépenses de fonctionnement

• La répartition des Dépenses de fonctionnement

Prédominance des charges de personnel et de type
général 76 Les charges Financières sont
faibles 3 Suite à la réduction des encours et À
la renégociation des emprunts Les dépenses
exceptionnelles Sont relativement importantes 4
Avec pour origine lannulation Du titre de
remboursement de lintercommunalité pour les
charges petite enfance 2003
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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005

• Evolution BP/DM des Dépenses de fonctionnement

• Evolution BP/DM des Dépenses de fonctionnement

• Charges exceptionnelles
• Titre Interco Annulation 156 k

• Autres charges courantes
• Subventions à la crèche
• 87 K

• Charges à caractère générale
• Restauration 132 k
• Prestation de service

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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005

• Evolution BP/DM des Recettes de fonctionnement

Recettes exceptionnelles -Indemnité restauration
315 k

• Ventes de produit
• Réémission titre
• charges interco 2004
• 153 k

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Analyse du Compte Administratif 2005
Exécution 2005 Dépenses Fonctionnement CA /
BudgetDM
Au total Dépenses réalisées Limitées à 97,8 des
crédits ouverts -106 k / Dépenses prévues
Soit -2,2
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Analyse du Compte Administratif 2005
ECARTS SUR DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Annulation titre interco 156 k
Total BP DM
106 k
Total Réalisations
Dépenses sinistre O Metra 122 K
374 K
Subvention en plus crèche 88 K
Total BP
Total 366 K
La réalisation du budget excède le budget Initial
Hors DM de 374 K
4333 K
Les dépenses ci-dessus , imposées par des
éléments circonstanciels extérieurs à la gestion
purement communale ,en expliquent la
quasi-totalité 366K
Dans son exécution, pour le reste , le budget
initial a donc été réalisé Dans les limites
prévues Avec une bonne maîtrise des dépenses.
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Analyse du Compte Administratif 2005
Exécution 2005 Recettes Fonctionnement CA /
Budget
Au total Recettes perçues 100,7 des
recettes budgétées 37 k / Recettes
prévues
Malgré un défaut de 208 k attendus en
remboursement de linterco Complément AC TP (
perçus en 2006) et remboursement Charges 2005
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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Exécution 2005 Niveau de la Marge dégagée pour
Investissement
Exécution 2005 Niveau de la Marge dégagée pour
Investissement
La marge réalisée atteint 761 k
La marge réalisée atteint 761 k
La marge réalisée atteint 761 k
La marge réalisée atteint 761 k
La marge réalisée atteint 761 k
La marge réalisée atteint 761 k
Elle dépasse la marge budgétée ( BPDM) de
23
Dotation aux Amortissements 128 K
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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Exécution 2005 Niveau de la Marge Brute
La marge Brute Hors dotation aux
amortissements Est
supérieure à la marge BP
supérieure à la marge BPDM
équivalente à la marge réalisée 2004
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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Solde 2005 Niveau de la Marge totale dégagée pour
Investissement
En incorporant le report 2004
Le transfert en Investissement dépasse 1 M sur
le solde 2005
Cest un niveau de transfert important mais
nécessaire et qui a permis hors remboursements
dinvestir 2 M ( réalisé 1M RAR)
Sans mobiliser demprunt en 2005
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Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Analyse du Compte Administratif 2005
Normes de marge brute Dotation Amortissement
Normes de marge brute Dotation Amortissement
Taux dépargne brute 2005 Bois le ROI
14,25
Taux dépargne brute Moyenne régionale 2003
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Le niveau de marge dégagé par Bois le Roi est un
peu supérieur à la moyenne observée ( valeur 2003
connue) dans les communes de taille Équivalente
en Ile de France.
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Analyse du Compte Administratif 2005
Appréciation de la marge en fonction des éléments
exceptionnels
Peut on considérer que la marge obtenue est
structurelle ou due à des Facteurs exceptionnels
Marge brute CA 2005
633 K
Indemnité Exceptionnelle Metra - 315
K 318 K
En regard de lapport exceptionnel de cette
indemnité Il convient de tenir compte de
limpact opposé De dépenses exceptionnelles ou
De recettes dues non perçues
Charges exceptionnelles Metra
122 K
Attribution Complémentaires 2005 Interco
157 K
Dépenses assumée par Bois le roi Sans perception
de la contrepartie due par linterco
Remboursements de charges 2005 Interco
55 K
Marge Hors élément exceptionnel
652 K
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• La répartition des Dépenses dinvestissement

Un investissement réel Hors remboursement de la
dette de 1M ( 1033 k)
Un part majoritaire aux investissement de
construction nouvelle 41 pour 597 k
Un part importante pour la valorisation et
lentretien du patrimoine existant 27 pour
393 k
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• La répartition des Recettes dinvestissement

Un financement interne de 72 en
incluant Virement fonctionnement Dotation
amortissements TLE
16 du total issu de subventions 10 FCTVA
Pas demprunt nouveau 40 k de recapitalisation
de lindemnité de renégociation
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• Léquilibrage des dépenses/recettes CA 2005 RAR

Les investissements (Réalisé RAR) Hors
remboursement demprunt représentent 66 des
montants Budgétés
Les
Le restaurant O Metra et les vestiaires du
stade représentent plus de 80 des Immos en cours
construction
Le faible taux de réalisation des Immos en cours
Inst Technique est du au report du contrat
triennal de voirie qui ne commencera quen 2006.
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Analyse du Compte Administratif 2005

• Léquilibrage des dépenses/recettes CA 2005 RAR

• Léquilibrage des dépenses/recettes CA 2005 RAR

• Léquilibrage des dépenses/recettes CA 2005 RAR

• Léquilibrage des dépenses/recettes CA 2005 RAR

Un financement interne de 72 Virement
fonctionnement Dotation amortissements TLE
Sur le total des dépenses Real RAR 2005 Le
financement est équilibré pour à parts égales
- 50 subventions TLE FCTVA -
50 Excédents de lannée ou antérieurs
Sans emprunt
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• Evolution de lendettement prévu à fin 2006

Cette courbe comprend Limpact du budget
2006 Yc emprunt Dexia de 1 M En cours de
mobilisation
Lendettement par habitant fin 2006 sera 70
de celui de la moyenne de communes Comparables
de la région.