Reformele bugetare

1


Dezvoltarea capacita?ilor pentru bugetarea
bazata pe performan?a în Moldova Stabilirea
scopurilor, obiectivelor si indicatorilor de
performanta Instruirea extinsa pentru
APC aprilie-mai 2013

Ministerul Finan?elor al Republicii Moldova
2

• Cuprinsul sesiunii
• Formularea scopurilor si obiectivelor
• Reguli pentru stabilirea scopurilor
• Criterii pentru obiective bine formulate
• Identificarea indicatorilor de performanta
• Rolul indicatorilor de performanta
• Tipurile indicatorilor de performanta
• Criterii pentru elaborarea indicatorilor de
  performanta
• .

3
Elementele unui program


Scop
Obiective
Indicatori de performanta
4

• SCOPUL reflecta rezultatele finale sau efectele
  cu impact general pentru societate care se
  asteapta de la implementarea unei politici
• Ce vrem sa obtinem?

5

• Reguli pentru stabilirea scopurilor ?i
• caracteristicile pozitive ale acestora
• Scopul reflecta obiectivele strategice ale
  politicii pe termen lung.
• Scopul se defineste în mod clar si concis.
• Scopul este corelat în mod direct cu obiectivele
  generale incluse în documentele de planificare la
  nivel na?ional sau la nivel de sector strategic.
• Scopul trebuie sa ramîna valid si neschimbat pe
  parcursul întregii perioade de implementare a
  subprogramului.
• Scopul se stabile?te la nivel de subprogram.
• Caracteristicile pozitive ale formularii scopului
• - situa?ia/starea ?i efectele a?teptate ale
  lucrurilor
• Exemplu Egalitate ?i eficien?a în utilizarea ?i
  distribuirea serviciiilor medicale.
• - definirea clara ?i concisa
• Exemplu Drumuri bune, oriunde (Republica
  Moldova)

6

• Caracteristicile negative ale formularii scopului
• descrierea ac?iunilor/opera?iilor care vor fi
  implementate în vederea atingerii unor
  efecte/situa?ii ale lucrurilor,
• supraîncarcarea cu informa?ie,
• Exemplu Crearea condi?iilor pentru sporirea
  alimentarii cu apa a ceta?enilor ?i tratamentul
  apelor reziduale, în vederea sporirii protec?iei
  ?i calita?ii apelor freatice ?i a celor de
  suprafa?a, întru crearea resurselor de apa
  potabila noi- în regiunile unde acestea sunt
  insuficiente, sporirea protec?iei vie?ii ?i
  proprietatilor ceta?enilor prin implementarea
  masurilor anti-inundatii .
• combinate cu obiective,
• Exemplu Combaterea criminalitatii pentru a
  reduce rata criminalitatii cu cel putin 50.
• fac trimitere la legisla?ie,
• Exemplu Mentinerea retelei de drumuri în
  conformitate cu Legea drumurilor nr.509 din 22
  iunie 1995
• se auto-realizeaza.
• Exemplu Oferirea educatiei stiintifice în scoli,
  astfel încît elevii sa afle mai multe despre
  stiinta.

7

• Exemple
• Scopuri bine definite
• Sistem eficientde colectare a taxelor si
  impozitelor
• Accesul popula?iei la servicii medicale ?i
  medicamente calitative
• Acces la educa?ie extra?colara de calitate
• Sistem echitabil ?i eficient de protec?ie
  sociala.
• Scopuri slab/prost definite
• Sectorul finan?elor publice care opereaza în mod
  eficient, colecteaza impozite ?i taxe eficient
  ?i, astfel creeaza condi?ii favorabile pentru
  finan?area publica transparenta ?i stabila.

8
Elementele unui program


Scop
Obiective
Indicatori de performan?a
9

• OBIECTIV rezultatele specifice sau intermediare
  care se propun a fi realizate într-o anumita
  perioada de timp.
• Cum va fi realizat scopul?

10

• Reguli pentru formularea obiectivelor
• Pentru fiecare scop se formuleaza un set de
  obiective
• Obiectivele nu trebuie sa fie în contradictie
  unul cu altul
• Obiectivele în cadrul unui program/subprogram se
  stabilesc în ordinea importantei lor
• Obiectivele se stabilesc la nivel de subprogram
• Utilizarea structura verb - substantiv pentru
  formularea obiectivelor
• Obiectivele fixate pentru un sub-program trebuie
  sa reprezinte, cît mai concret posibil, ac?iunile
  planificate (ce vor fi întreprinse) ?i perioada
  de timp în care trebuie îndeplinit scopul
  sub-programului.

11

• Cerinte
• pentru stabilirea obiectivelor

M asurabil
S pecific
A bordabil
T imp
R elevant
12

• Exemple
• Obiective bine definite
• Colectarea cu succes a taxelor si impozitelor
  achitate în termen, la cota de 95 în perioada
  2014-2016
• Crearea a 5 laboratoare moderne de analiza ?i
  control al calita?ii medicamentelor catre anul
  2016
• Sporirea accesului elevilor la educa?ia
  extra?colara prin majorarea înrolarii cu 100 de
  elevi anual
• Indexarea anuala a marimii pensiei la indicile
  infla?iei ?i la indicile de cre?tere a
  salariilor.
• Obiective slab/prost definite
• Acordarea aloca?iilor sociale studen?ilor din
  universita?i
• Sus?inerea cooperarii între regiuni, schimb de
  informa?ii ?i transfer de know-how.

13
Elementele unui program


Scop
Obiective
Indicatori de performanta
14

• INDICATORII DE PERFORMANTA -reprezinta o valoare
  concreta sau o trasatura specifica utilizata
  pentru a masura activitatile, produsele si
  rezultatele obtinute în raport cu obiectivele.
• Cum vom sti ca am atins scopul?

15

• Categoriile de indicatori
• Indicatori de produs
• Indicatori de eficienta
• Indicatori de rezultat/efect

16

• I.Indicatorii de produs
• Indicatorii de produs indica cantitatea sau
  volumul de produse ?i servicii publice oferite în
  cadrul programului/subprogramului pentru
  realizarea obiectivelor.
• Indicatorii de produs sunt rezultatul direct al
  activita?ilor institu?iei în timpul implementarii
  programului. Produsele sunt masurabile atât din
  punctul de vedere cantitativ, cât ?i cel
  calitativ.
• Indicatorii de produs sunt folosi?i pentru a
  evalua necesita?ile de finan?are ?i pentru a
  stabili rezultatele necesare pentru un program.

17

• Exemple de Indicatori de produs
• Numarul total al impozitelor colectate, achitate
  în termen
• Suma totala a impozitelor colectate, achitate în
  termen
• Numarul laboratoarelor create
• Numarul copiilor ce participa la activitatile
  extrascolare la o unitate de profil si pedagocic
• Numarul beneficiarilor de pensii etc.

18

• II.Indicatorii de eficienta
• Indicatorii de eficien?a exprima rela?ia dintre
  bunurile produse, serviciile oferite ?i resursele
  folosite pentru producere sau livrare.
• De regula, indicatorii de eficien?a exprima
  cantitatea medie a resurselor consumate (timpul,
  costul) pentru ob?inerea unei unita?i de produs
  sau rezultat.

19

• Exemple de Indicatori de eficienta
• Costul mediu al controlului fiscal pentru taxele
  neplatite la timp depistate
• Costul investitiilor per capita
• Cheltuieli medii totale pentru un copil
  participant la activitati extrascolare
• Marimea medie a pensiei

20

• III.Indicatorii de rezultat
• Indicatorii de rezultat reflecta nivelul
  realizarii scopului ?i obiectivelor programului/
  subprogramului ?i descriu calitatea implementarii
  acestuia.
• Indicatorii de rezultat sunt de o importan?a
  deosebita pentru analiza politicilor publice din
  cauza faptului ca evalueaza impactul ?i scot în
  eviden?a schimbarile economice ?i sociale produse
  de program/sub-program.

21

• Exemple de Indicatori de rezultat
• Procentul () de colectare a taxelor la timp,
  administrate de oficiile fiscale
• Ponderea medicamentelor GMP (Reguli de buna
  practica de fabricare) procurate centralizat
• Ponderea copiilor participanti la activitatile
  extrascolare fata de anul precedent.

22




23

• Criteriile principale ce trebuie luate
• în considerare la stabilirea
• indicatorilor de performanta
• Clar
• Precis, explicit ?i lipsit de ambiguitate
• Relevant
• Corect ?i util pentru obiective
• Economic
• Disponibilitatea datelor la costuri ra?ionale
• Adecvat
• Furnizând o baza fiabila ?i oportuna pentru
  evaluarea performan?elor
• Monitorizabil
• Disponibilitate suficienta a informa?iilor,
  consisten?a în timp ?i între diverse institu?ii
  ?i deschis pentru examinare independenta

24

• Întrebari suplimentare pentru selectarea
  indicatorilor utili
• Ce tip de indicator va furniza dovezi univoce
  precum ca obiectivul a fost atins?
• Atingerea obiectivului este întotdeauna asociata
  cu atingerea indicatorului?
• Indicatorul poate aparea în rezultatul altei
  situatii ce nu este asociata cu obiectivul?

25



Multumim pentru atentie!
26

EXEMPLU Programul Politica pietei de munca
active si a cresterii încadrarii în cîmpul
muncii Sub-programul Facilitarea
intrarii/reîntoarcerii aplicantilor în cîmpul de
munca Scopul Forta de munca educata/pregatita
reflectînd necesitatile cîmpului muncii flexibil
al Europei. Obiectiv Largirea programului
Universitatii Tehnice pentru marirea numarului de
absolventi cu educatie tehnica, cu cel putin 5
în 2020, fata de 2013. Indicatori 1)Indicatori
de produs? a)numarul anual
de absolventi a programului extins
b)numarul anual al absolventilor
programului care s-au angajat cu succes în
domeniul lor de studii, intrînd în cîmpul muncii
2)Indicatori de eficienta?
a)costul mediu per student în cadrul
programului. 3)Indicatori de rezultat?
a) Procentul () absolventilor cu
specializare tehnica