RAPPORT SUR LE COMPTE FINANCIER 2005

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RAPPORT SUR LE COMPTE FINANCIER 2005

• Rapport conjoint de MME PAILLETTE, principale du
  collège HENRI Guillaumet et de M. DOMENECH, agent
  comptable du Lycée SAINt-Exupéry

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SOMMAIRE

• Organisation du Service dIntendance
• Service Annexe dhébergement
• Service Général
• Voyages scolaires
• Immobilisations
• Résultat, Réserves et Conclusion

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Organisation du service dintendance

• M. Domenech, CASU du Lycée Saint-Exupéry est
  lagent comptable du collège Henri Guillaumet
  depuis le 1er septembre 2004
• M. Dejumné, SASU, est le Gestionnaire de
  létablissement depuis le 1er septembre 2005.
  Régisseur de recettes et davances, il a en
  charge le suivi budgétaire, les achats, le
  service annexe dhébergement, la gestion du
  personnel ouvrier et de service, des CAE et des
  CEJ, ainsi que le suivi des travaux et des
  opérations de maintenance et dentretien des
  locaux.
• Mme Hosselet, ADA est la secrétaire dintendance
  du collège depuis le 1er septembre 1995. Elle
  soccupe des opérations courantes de régies, des
  ordres de recettes et des mandatements et utilise
  tous les logiciels dintendance.
• Le Collège est une petite structure. Les
  personnels travaillant à lintendance doivent
  faire preuve de souplesse et se montrer
  polyvalents. Dans ce contexte, la définition des
  tâches de chacun ne saurait être figée.

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Service Annexe dHébergement
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Service Annexe dHébergement

• Le service annexe dhébergement a fonctionné 169
  jours en 2005.
• 57080 repas ont été servis dont 52926 aux élèves
  et 4154 aux commensaux.
• Le montant total des recettes a été de 183765.00
  Euros. Le montant total des dépenses a été
• de 175202.97 Euros. Le résultat final présente un
  excédent de 8562.03 Euros. Le prélèvement
• de 4572.02 Euros, voté par sécurité, na pas été
  utilisé. Les réserves totales disponibles sont
• donc désormais de 13624.64 Euros, soit 7.78 du
  budget annuel du R2. La reconstitution des
• réserves du service annexe dhébergement est la
  bienvenue pour deux raisons
• Léquipement de cuisine est vieillissant. Il faut
  donc prévoir des renouvellements coûteux de
  matériel et des frais dentretien et de
  réparation importants
• Lexpérimentation de nouveaux modes de
  fonctionnement au self nécessite la présence dun
  petit matelas de sécurité . Nous sommes déjà
  passé dune formule de distribution de pain
  tranché à une formule petits pains individuels
  . Il devrait être possible de passer maintenant
  dune formule entrée/plat/fromage ou dessert à
  une formule entré/plat/fromage et dessert.
• Le coût moyen journalier de lassiette (déduction
  faite des prélèvements obligatoires) sest
• établi en 2005 à 1.97 Euros (2.08 Euros en 2004.
  soit une baisse de 5.4).

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Service Général 2005 (Recettes)
1.9
3.1
3
2
15
82
93
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Service Général 2005 (Recettes)

• La collectivité territoriale de rattachement
  fournit une part prépondérante des recettes du
  service général de létablissement (82 si lon
  tient compte des ressources affectées ou
  spécifiques du Service Général mais 93 si lon
  ne prend pas en compte ces recettes)
• Service Général
• La subvention de fonctionnement 2005 a été de
  91582.65 Euros, soit une hausse de 5.2 par
  rapport à 2004
• La part de la subvention déquipement utilisée au
  service général a été de 5951.42 Euros en 2005
  (Chapitres A2, C et D), 1817.28 sans le chapitre
  A2.
• Ressources affectées
• La subvention pour la demi-pension a été de
  25663.93 Euros, soit une hausse de 65.10 par
  rapport à 2004. Cette hausse sexplique par la
  modification des critères dattribution dans un
  sens très favorable aux familles et notamment par
  la mise en place de deux formules daide la
  gratuité totale ou la prise en charge à 50.
• La subvention pour les transports scolaires
  (trajet piscine-collège) a été de 11578.60 Euros,
  soit une augmentation de 53. Mais en 2004, la
  piscine avait été fermée pendant plusieurs mois
  pour travaux.
• Létat participe sous la forme daides sociales
  (Fonds social Collégien, Bourses, remises de
  principe)et de quelques subventions spécifiques
  (Manuels scolaires, Logiciels, Carnets de
  correspondance, Droits de reprographie))

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Service Général 2005 (Dépenses)
Activités éducatives et Pédagogiques
Viabilisation
Entretien
Autres charges Générales
Aides et transferts
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Service Général 2005 (Dépenses)
Activités éducatives et Pédagogiques
Viabilisation
Entretien
Autres charges Générales
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Service Général 2005 (Dépenses)

• 1) Sans grande surprise, si lon prend en compte
  les dépenses sur ressources affectées ou
  spécifiques, les principaux postes budgétaires en
  dépense du Service Général sont par ordre
  décroissant dimportance les chapitres A1/A2
  (Activités éducatives et pédagogiques), le
  chapitre F (Aides et transferts) et le chapitre B
  (Viabilisation).
• La place prépondérante du chapitre F dans le
  Service Général peut être interprétée de deux
  façons
• - Dune part elle est la manifestation dune
  particularité locale commune à tous les collèges
  du département Le Conseil Général de
  Haute-Garonne accorde aux familles en difficulté
  une aide conséquente pour le financement de la
  demi-pension.
• - Dautre part, la place croissante du chapitre
  F peut être analysée comme le signe dune
  dégradation de la situation sociale des familles
  délèves accueillis au collège.
• 2) En revanche si on laisse de côté les dépenses
  sur ressources affectées ou spécifiques, cest le
  poids considérable des dépenses incompressibles
  qui saute aux yeux (Chapitre B, Contrats des
  chapitres C et A, dépenses administratives au
  D). Cette approche a le mérite de rendre
  perceptible la très faible marge de manuvre dont
  dispose létablissement dans la réalisation de
  son budget.

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Voyages scolaires 2005

• De nombreux voyages scolaires ont eu lieu en
  2005
• Séjour APPN du 29 au 31 Mars
• Séjour APPN du 1er au 3 Juin
• Séjour APPN du 22 au 24 Juin
• Séjour APPN du 21 au 23 Septembre
• Echange avec Buxtehude (voyage des français en
  mars et accueil des allemands en octobre)
• Séjour en Grande-Bretagne du 4 au 7 Avril
• Séjour en Grande-Bretagne du 6 au 9 Avril
• Séjour en Espagne du 6 au 8 Juin
• Sorties pédagogiques diverses
• Le Total du chapitre N3 en dépenses et en
  recettes est de 73 847.39
• Les répartition des recettes par origine de
  financement est la suivante
• Familles 52104.60 soi 70
• Fonds sociaux 1262.00 soit 2
• Foyer Socio-Educatif 15209.40 soit 20
• Aides et subventions diverses 4904.76 soit 7
  

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Immobilisations

• Le montant total des immobilisations de
  lexercice 2005 sélève à 3238.95
• Le financement provient exclusivement de la
  dotation déquipement du Conseil Général
• Les biens acquis sont les suivants
• Logiciel Un deux temps Version 10 pour un
  montant de 1625.00
• - Logiciel Turboself pour un montant de
  1613.95

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Résultat, Réserves et conclusion

• Lexercice 2005 se solde par un résultat positif
  (boni) de 15297.72 qui se répartit comme suit
• Service Général 6735.69
• Service Annexe dhébergement 8562.03
• Les réserves disponibles du service Général sont
  donc désormais de 25671.83
• Les réserves disponibles du Service Annexe
  dhébergement sont de 13624.64
• Le Fonds de roulement au 31/12/2005 est de
  39296.47
• Les réserves immobilisées sélèvent à 41927.63
• Conclusion Le résultat représente 3.51 du total
  des recettes constatées en 2005, soit un taux
  dutilisation des recettes de 96.49.
• Le changement de gestionnaire en septembre 2005
  peut expliquer en partie la relative prudence en
  matière de dépenses. Avant de connaître les
  structures, lhistoire et les habitudes dun
  nouvel établissement le gestionnaire fraîchement
  nommé est peu enclin à prendre le risque dachats
  trop nombreux et conséquents.