Seminario sobre presupuesto

1
MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL
República de Colombia
2
CONTENIDO

• ASPECTOS GENERALES DEL SISTEMA PRESUPUESTAL
• ETAPAS DEL PRESUPUESTO
• SEGUIMIENTO
• PAC

3
CONTENIDO

• ETAPAS DEL PRESUPUESTO
• PROGRAMACION
• INGRESOS ( SGP Y RECURSOS PROPIOS)
• GASTOS
• EJECUCION
• PROCESOS ( CDP Y RP )
• CAMBIOS AL PRESUPUESTO
• ADICION
• REDUCCION
• TRASLADOS
• CIERRE

4
CONTENIDO

• SEGUIMIENTO
• SOPORTE LEGAL
• RESULTADOS PRELIMINARES 2004
• PROGRAMACION 2005
• CONSIDERACIONES SOBRE CALIDAD Y ALIMENTACION

5
CONTENIDO

• PAC
• PRESUPUESTO MENSUALIZADO
• ELABORACION PROGRAMA PAC
• ADMINISTRACION DE EXCEDENTES

6
ASPECTOS GENERALES SISTEMA PRESUPUESTAL
SISTEMA PRESUPUESTAL

Conformado por
7
ASPECTOS GENERALES SISTEMA PRESUPUESTAL
REGLAMENTACIÓN

• Estatuto Orgánico del Presupuesto General de la
  Nación (Decreto 111 de 1996)
• Decreto 568 del 21 de marzo de 1996.
• Ley General de Presupuesto.
• Decreto de liquidación del Presupuesto General de
  la Nación para la vigencia de 2004.
• Ley 715 de diciembre 21 de 2001
• Decretos y normas por las cuales se rigen los
  sueldos y prestaciones sociales del personal
  docente, directivo docente y administrativo que
  se financia con recursos de la Participación para
  Educación del SGP.

8
ETAPAS DEL PRESUPUESTO
1. PROGRAMACION 2. EJECUCION 3. CIERRE
9
ETAPAS DEL PRESUPUESTO
1. PROGRAMACION

• TRAMITE DE APROBACION
• ESTIMACION DE INGRESOS
• DETERMINACION DEL GASTO
• LIQUIDACION

10
INGRESOS
11
INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los Departamentos, Distritos y Municipios en el
Presupuesto y en el Plan Operativo Anual de
Inversiones, deben programar los recursos
destinados al sector educativo provenientes de
todas las fuentes, considerando la destinación
específica para cada una, en articulación con las
estrategias, objetivos y metas de sus Planes de
Desarrollo Sectoriales.
12
INGRESOS

• CLASIFICACIÓN SUGERIDA
• INGRESOS PROPIOS
• APORTES DE LA NACIÓN
• 2.1.- Participación para Educación
• 2.1.1 Prestación del servicio
• 2.1.2 Aportes patronales (S.S.F.)
• 2.1.3 Subsidios
• 2.1.4 Cuota de administración
• 2.1.5 Calidad
• 2.2.- Alimentación
• 2.3.- Recursos de capital del SGP
• 2.3.1. Recursos del balance
• 2.3.2. Rendimientos financieros
• 2.4. Otros recursos de la Nación
• 2.4.1.- Ampliación de cobertura
• 2.4.2.- Ley 21
• 2.4.3.- Otros

13
INGRESOS
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Distribución
sectorial-Participación educación
La Participación para educación del S.G.P.
corresponde a los recursos que la Nación
transfiere a las entidades territoriales por
mandato de los artículos 356 y 357 de la C. P.
para la financiación de la prestación del
servicio público educativo, en virtud del Acto
Legislativo 01 y la Ley 715 de 2001.
14
INGRESOS S.G.P.
DISTRIBUCION GENERAL DEL SGP
0.52 para Resguardos indígenas Según la
proporción de Población Indígena.
4 de Asignaciones Especiales
Miles de Millones de 2003
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
0.08 para Municipios Ribereños Según la
proporción de Kms de ribera sobre el
R.Magdalena.
0.5 para Programas de Alimentación Escolar
Según fórmula de Propósito General
96 Restante
2.9 para el FONPET
15
INGRESOS S.G.P.
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ALIMENTACIÓN
ESCOLAR
Recursos asignados a Municipios y Distritos para
Programas de alimentación escolar. Distribución
según fórmula para Participación en Propósito
General 20 proporción directa al valor
recibido en la participación de los ICN en
2001 80 así 40 por participación del NBI en
el NBI nacional 40 por participación
población rural y Urbana en total nacional
16
INGRESOS S.G.P.
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ALIMENTACIÓN
ESCOLAR
20 eficiencia fiscal crecimiento
ingresos tributarios 20 eficiencia
administrativa crecimiento inversión
financiada con ingresos corrientes. CRITERIO
PARA 2005 Igual valor al recibido en el CONPES
77
17
INGRESOS S.G.P.
DISTRIBUCION GENERAL DEL SGP
58.5 Participación para Educación (7,9
billones para 2004)
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
96 Restante
24.5 Participación para Salud
17 Participación de Propósito General
18
INGRESOS S.G.P.
Modelo de Distribución
Costo Promedio Nal (o menor)
Planta Requerida (D, DD, Ad)
1.1 Eficiencia
Reorganización

1. Deptos, Mpios Cert. y Distr.
1.2 Dispersión
Densidad Poblacional

1.3 Cuota administración (1 de 1.1 más 1.2)
Asignaciones por alumno
Matrícula y Condiciones socioeconómicas (NBI)
2. Mpios (C y NC)
2.1 Equidad
Saldo a distribuir proporcionalmente a los cupos
creados en 2004
3. Ampliación Cobertura
19
EJEMPLO
CONPES 75 1/12 DE 2003 Y EXCEDENTES CONPES 75 1/12 DE 2003 Y EXCEDENTES
APORTES PATRONALES 605.695.052
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4.284.846.625
CANCELACIÓN 0
SUBSIDIOS 0
RECURSOS PARA CALIDAD 176.036.157
ULTIMA DOCEAVA 5.066.577.834
PROVISIÓN PREST. SERVICIOS 661.786.000
EXCEDENTES PARA PAGO DE DEUDAS 0
EXCEDENTES PARA COBERTURA 2.409.725.681
EXCEDENTES PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 0
EXCEDENTES 3.071.511.681
TOTAL CONPES 75 8.138.089.515
CONPES 77 80 DE LAS 11/12  CONPES 77 80 DE LAS 11/12 
Concepto 80 de 11/12
Tipología 40.062.366.667
Complemento plantas 4.862.513.206
Cuota administración 400.623.667
Cancelación 0
TOTAL FUNCIONAMIENTO 45.325.503.540
Subsidios 295.753.333
SUBTOTAL 45.621.256.873
Calidad 2.171.941.749
TOTAL CONPES 77 47.793.198.622
20
ESTIMACION DE INGRESOS 2005
ESTIMACION INICIAL DE INGRESOS 2005 CRITERIO
IGUAL VALOR QUE 2004 CALCULO 80 de las
11/12 de 2004 y la 1/12 de 2003 CONPES
77 CONPES 75 CONCEPTOS A INCLUIR
TIPOLOGIA CONPES 77 COMPLEMENTO DE PLANTAS
CONPES 77 CUOTA DE ADMINISTRACION CONPES 77
SUBSIDIOS CONPES 77 - 75 CANCELACIONES
CALIDAD 75 - 77 PRESTACION SERVICIOS Y
APORTES PATRONALES CONPES 75 NO SE
INCLUYEN EXCEDENTES PAGO DEUDAS EXCEDENTES
PRESTACION DE SERVICIOS
21
INGRESOS PRESUPUESTO INICIAL 2005
CONCEPTO 80 DE LAS 11/12 ULTIMA 1/12 TOTAL INICIAL
TIPOLOGÍA 40.062.366.667   40.062.366.667
APORTES PATRONALES   605.695.052 605.695.052
CUOTA DE ADMINISTRACIÓN 400.623.667   400.623.667
PRESTACIÓN DE SERVICIOS   4.284.846.625 4.284.846.625
CANCELACIONES      
COMPLEMENTO PLANTAS 4.862.513.206   4.862.513.206  
TOTAL FUNCIONAMIENTO 45.325.503.540 4.890.541.677 50.216.045.217
SUBSIDIOS 295.753.333 0 295.753.333
CALIDAD 2.171.941.749 176.036.157 2.347.977.906
TOTAL 47.793.198.622 5.066.577.834 52.859.776.456
22
ESTIMACION DE INGRESOS 2005
RECURSOS SGP PARTICIPACIÓN EDUCACIÓN Y
ALIMENTACIÓN ESCOLAR
I N G R E S O S I N G R E S O S I N G R E S O S PRESUPUESTO INICIAL
1.- INGRESOS PROPIOS 1.- INGRESOS PROPIOS 1.- INGRESOS PROPIOS  
       
2.1.- PARTICIPACION PARA EDUCACION     52.859.776.456
2.1.1.- Prestación del servicio 2.1.1.- Prestación del servicio 2.1.1.- Prestación del servicio 43.856.356.857
2.1.2.-Aportes patronales.- Sin situación de fondos     5.959.064.693
2.1.3.- Subsidios 2.1.3.- Subsidios 2.1.3.- Subsidios 295.753.333
2.1.4.- Cuota de administración 2.1.4.- Cuota de administración 2.1.4.- Cuota de administración 400.623.667
2.1.5.- Calidad 2.1.5.- Calidad 2.1.5.- Calidad 2.347.977.906
2.2.- ALIMENTACION 2.2.- ALIMENTACION 2.2.- ALIMENTACION 244.825.678
23
ESTIMACION DE INGRESOS 2005
24
RECURSOS DE CAPITAL
RECURSOS DE CAPITAL Los generados por
rendimientos financieros o excedentes al momento
de efectuar el cierre de la vigencia fiscal.
ESTIMACION INICIAL PARA 2005 RENDIMIENTOS
FINANCIEROS OPCIONAL RECURSOS DEL
BALANCE NO DONACIONES NO
25
ESTIMACION DE INGRESOS 2005
TOTAL SERVICIOS PERSONALES ( 1 ) 48.159.009.079    
    INGRESOS MENSUALES SEGÚN PLANEACIÓN MEN 4.474.209.692 RENDIMIENTO
PRIMA NAVIDAD 3.391.602.617     316.233.028
PRIMA VACACIONES 1.627.969.256     SUPUESTO CERTIFICADO
  5.019.571.873 DIFERENCIA MES 912.720.404 A AGOSTO 200 MILL.
APORTES 401.565.750    
TOTAL 5.421.137.623 ALTERNATIVA   INFORMACIÓN REAL
DIFERENCIA PARA DOCEAVAS 42.737.871.456 PROVISION PRIMAS 5.421.137.623 A FEB 2005
PAGO MENSUAL 3.561.489.288 MENSUAL 492.830.693 310 MILLONES
( 1 ) NO INCLUYEN S.S.F.

26
PRESUPUESTO INGRESOS 2005
RECURSOS DE CAPITAL
CONCEPTO MONTO
2.3. RECURSOS DE CAPITAL. SGP 200.000.000
2.3.1. Recursos del Balance  
2.3.2. Rendimientos Financieros 200.000.000
27
ESTIMACION DE INGRESOS 2005
OTRAS TRANSFERENCIAS DE LA NACIÓN ASOCIADAS A
PROGRAMAS O PROYECTOS
NO SE INCLUYEN EN EL PRESUPUESTO INICIAL
28
ESTIMACION DE INGRESOS 2005

• RECURSOS PROPIOS
• Apoyan la financiación del servicio educativo en
  cada entidad territorial.
• USOS PRIORITARIOS
• Contratación de la prestación del servicio
  educativo siempre y cuando se garantice la
  atención del ciclo completo
• Funcionamiento de la instituciones educativas
  servicios públicos, gastos generales,
  mantenimiento preventivo y correctivo, entre
  otros.

29
ESTIMACION DE INGRESOS 2005

• RECURSOS PROPIOS - USOS PRIORITARIOS
• Mejoramiento de la calidad del servicio ofrecido
  textos, planes de mejoramiento, bibliotecas,
  material didáctico, etc.
• Ampliación, adecuación y mantenimiento de los
  establecimientos educativos.
• Servicio de transporte y alimentación.
• CONTRAPARTIDAS PARA OTROS RECURSOS.
  (Modernización, Ley 21, etc )

30
ESTIMACION DE INGRESOS 2005
RECURSOS DEL PRESUPUESTO DEL MEN RECURSOS LEY 21
DE 1982 Provienen del aporte de las entidades
territoriales del 1 de la nómina mensual .
Resolución 277 de 2003 del MEN. OBJETIVO
Financiar proyectos de ampliación, adecuación y
remodelación de infraestructura y dotación para
instituciones que ofrezcan la media académica o
técnica dirigidos a ampliación de
cobertura. Cofinanciación del 10 o 30 por la
entidad territorial
31
GASTOS
32
ESTIMACION GASTOS 2005
GASTOS DE INVERSIÓN PARA EDUCACIÓN

• Un gasto de inversión es aquel que incrementa la
  capacidad de producción, la productividad física,
  económica o social.
• El gasto social educación es un gasto de
  inversión por significar inversión social.
  (Sentencia C-151 de 1995),
• el gasto financiado con recursos de
  transferencias debe ser manejado como inversión,
  por dirigirse al financiamiento de los servicios
  a cargo de las entidades territoriales, los
  cuales corresponden con la finalidad social del
  Estado.

33
ESTIMACION GASTOS 2005
DESTINACIÓN RECURSOS S.G.P. PARTICIPACIÓN
EDUCACIÓN

• Pago del personal docente y administrativo de los
  establecimientos educativos, las contribuciones
  inherentes a la nómina y sus prestaciones
  sociales.
• Construcción de la infraestructura,
  mantenimiento, pago de servicios públicos y
  funcionamiento de las instituciones educativas.
• Provisión de la canasta educativa (dotación
  mobiliarios, textos, bibliotecas, materiales
  audiovisuales y didácticos)
• Actividades destinadas a mantener, evaluar y
  promover la calidad educativa.
• Contratación de la prestación del servicio
  educativo
• Transporte escolar y complementar alimentación
  escolar

34
ESTIMACION GASTOS 2005
DESTINACIÓN RECURSOS S.G.P. CALIDAD

• Provisión de la canasta educativa (dotación
  mobiliarios, textos, bibliotecas, materiales
  audiovisuales y didácticos)
• Construcción, mantenimiento y adecuación de
  establecimientos educativos
• Pago de servicios públicos y funcionamiento de
  los establecimientos educativos oficiales.
• Acciones de mejoramiento de la gestión académica
• No pueden usarse para beneficios individuales
  tales como el kid escolar
• No puede usarse para gastos que generen
  recurrencia, como compra de vehículos

35
ESTIMACION GASTOS 2005
DESTINACIÓN RECURSOS S.G.P. ALIMENTACIÓN

• Compra de alimentos.
• Otros costos transporte, implementos para su
  preparación y personal requerido para
  preparación.
• Monitoreo y seguimiento
• Recomendación No destinar mas del 20 del costo
  total del programa a otros gastos.

36
ESTIMACION GASTOS 2005
S.G.P. CUOTA DE ADMINISTRACIÓN

• Corresponde a un monto limitado de los recursos
  de la participación para educación del SGP para
  atender los costos asociados a la administración
  y gestión eficiente y oportuna de los recursos
  del SGP, de acuerdo con las competencias de los
  departamentos, distritos y municipios
  certificados, señaladas en los artículos 6º y 7º
  de la Ley 715 de 2001.

37
ESTIMACION GASTOS 2005

• CUOTA DE ADMINISTRACIÓN - DESTINACIÓN
• Financiación del personal administrativo del
  nivel central de las secretarías de educación que
  se pagaban con los recursos del situado fiscal a
  diciembre 31 de 2001 y cuyos cargos fueron
  avalados por el Ministerio de Educación en el
  proceso de definición y organización de plantas
  de personal.
• Financiación de gastos asociados a los procesos
  misionales inherentes a la administración del
  servicio, tales como costos de procesamiento de
  nómina, papelería, muebles y equipos, entre
  otros.
• Estos recursos no se pueden utilizar para crear
  cargos en la planta de personal administrativo,
  que causen costos adicionales al Sistema General
  de Participaciones.

38
PRESUPUESTO GASTOS 2005
PROYECTO ADMINISTRACIÓN DEL SERVICIO
EDUCATIVO Agrupa los recursos para garantizar
el buen funcionamiento de las Secretarías de
Educación, incluido los gastos del personal
administrativo que se pagaban con los recursos
del situado fiscal a Diciembre 31 de 2001, así
como los procesos misionales inherentes a la
administración del servicio (Costos de
procesamiento de nómina, papelería, muebles y
equipos, entre otros)
39
ESTIMACION GASTOS 2005
ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS
RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA
MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES Agrupa
todos los gastos relacionados con el pagode
salarios y conexos ( aportes patronales,
parafiscales, prestaciones sociales, etc ) de los
funcionarios en los establecimientos educativos
con y sin situación de fondos. También puede
incluir Concursos, dotaciones y sentencias.
40
ESTIMACION GASTOS 2005
PROYECTO NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA
MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES
DESCRIPCIÓN El proyecto se ha formulado como
una alternativa para garantizar el pago de los
salarios y prestaciones sociales de los
funcionarios docentes y administrativos de las
instituciones educativas y de las obligaciones
que se deben cubrir para garantizar la eficiencia
en la prestación del servicio educativo, tales
como Adelantar los procesos de cubrimiento de
plazas vacantes, tanto de personal administrativo
como docente pagar las obligaciones judiciales,
reconocer las dotaciones a los funcionarios que
tengan derecho a ella según la norma establecida,
Pagar los aportes patronales correspondientes.
41
ESTIMACION GASTOS 2005
PROYECTO NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA
MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES
Meta Proceso Magnitud Unidad Descripción de la meta
1 Garantizar a docentes y administrativos el pago de las obligaciones salariales y legales
2 Realizar concursos Para cubrir vacantes de docentes y administrativos
3 Atender Por ciento de las obligaciones y sentencias judiciales de docentes y administrativos
4 Proveer Dotaciones a funcionarios docentes y administrativos
5 Garantizar a funcionarios docentes y Administrativos el pago de las obligaciones correspondiente a los aportes patronales
6 Garantizar el Por ciento Del pago de las obligaciones de aportes Patronales a funcionarios docentes
7 Mantener Porcentaje Relaciones técnicas decreto 3020
8 Atender Estudiantes Niños atendidos con esta planta
42
ESTIMACION GASTOS 2005

• PRESUPUESTO DE GASTOS
• GASTOS DE PERSONAL
• Servicios personales directos, asociados a la
  nómina
• Remuneración por concepto de sueldo y demás
  factores legalmente establecidos de los
  servidores públicos vinculados a la planta de
  personal, tales como
• Sueldos de Personal de nómina
• Horas Extras y Días Festivos
• Indemnizaciones por Vacaciones
• Prima Técnica
• Otros Gastos de Servicios Personales gastos de
  representación,
• bonificaciones, subsidios alimentación y
  transporte, primas.

43
ESTIMACION GASTOS 2005
PRESUPUESTO DE GASTOS GASTOS DE
PERSONAL Servicios personales indirectos,
contratación de personas jurídicas y naturales
para que presten servicios calificados o
profesionales cuando no se puedan desarrollar con
personal de planta.
44
ESTIMACION GASTOS 2005
PRESUPUESTO DE GASTOS GASTOS DE
PERSONAL. Contribuciones Inherentes a Nómina,
contribuciones legales del empleador con base en
la nómina de personal destinadas al sector
privado como -Cajas de Compensación Familiar
4 -Fondo de Prestaciones del Magisterio
23.955 -SENA 0.5 -ICBF 3 -Escuelas
Industriales e Ins. Técnicos 1 -ARP 4
-ESAP 0.5
45
ESTIMACION GASTOS 2005
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
46
MATRIZ DE ANÁLISIS DE COSTOS DE
PERSONAL Instrumento mediante el cual se calcula
el valor de la planta de personal administrativo,
docente y directivo docente de la entidad
territorial, partiendo de la información del
número de cargos administrativos y plazas
docentes y sus respectivos grados. La matriz
tiene incorporada la información de los salarios
según normativa vigente y los necesarios para el
cálculo de las prestaciones sociales. Ejemplo
01ANMTRCOST-2004.
47
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
1.1. COSTO DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO. Incluye
el número según los niveles de carrera
administrativa Nacional, con base en las normas
vigentes. Con recursos del SGP cargos
administrativos asignados directamente a las
instituciones educativas y los incorporados que
se pagaban anteriormente con Situado Fiscal. No
incluyen cargos de la Secretaría de Educación
financiados con recursos propios ni pagos
extralegales de origen territorial. Ejemplo Nº
DE CARGOS de la hoja 01ANADM04, de acuerdo con el
nivel que correspondan.
48
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
1.2. COSTO DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVOS. Se
clasifican los docentes y directivos según su
grado de escalafón. La matriz incluye los
salarios del Decreto Nacional de Salarios. Los
provisionales deben incluirse según el DECRETO
No. 768 del 11 de marzo del 2004 Ejemplo hoja
01ANDOC04. en esta hoja se incluyen todas las
plazas docentes por grados, que constituyen la
planta de docentes y directivos docentes de la
entidad territorial
49
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
1.3. SOBRESUELDOS Incluye el número de cargos
con sobresueldo y su porcentaje por nivel de
escalafón. Calcula el sobresueldo del personal
que se desempeña en cargos de directivos docentes
como supervisores, directores de núcleo,
rectores, directores de centro, coordinadores y
docentes de preescolar que tienen derecho a
sobresueldo, de acuerdo con las normas vigentes
.Ejemplo hoja 01ANSOB04
50
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
1.4. PRIMAS EXTRAORDINARIAS Corresponde a los
pagos por concepto de primas legalmente otorgadas
al personal docente (del orden nacional),
pagaderas únicamente en los términos y
condiciones establecidas en el momento de su
creación y para quienes se encontraban vinculados
a la expedición de la Ley 43 de 1975. Ejemplo
hoja 01ANaPrimExtr04 que contiene las constantes
para calcular el costo de las primas
extraordinarias del personal docente y
directivo.
51
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
RESUMEN DE LA MATRIZ DE COSTOS La primera hoja
permite verificar el costo total de la planta de
personal administrativo y docente, incluyendo
todos los costos asociados a la nómina para una
vigencia.
52
MATRIZ DE COSTOS
CONCEPTO VALOR CARGOS
Costo total personal administrativo 2.323.838.779 207
Costo total personal docente y directivo docente 40.961.553.255 2.434
Costo total (S.G.P.) 43.285.392.034 2.641
DETALLE DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVO DOCENTE DETALLE DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVO DOCENTE DETALLE DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVO DOCENTE
Supervisores 40 16.020.624 2
Directores de núcleo 35 63.081.207 9
Rectores 30 279.606.161 51
Rectores 25 0 0
Rectores 20    
Coordinadores 20 384.537.888 115
Directores de centro 10 0 0
Total directivos docentes 743.245.880 177
Total docentes 40.218.307.375 2.257
53
PROYECTO NOMINA DE CENTROS EDUCATIVOS
Total servicios personales docentes y administrativos 43.285.392.034
Otros componentes del proyecto
Sentencias 20.000.000
Dotación 145.000.000
Total proyecto 43.450.392.034
Proporcional por asignación 80 ingresos 34.760.313.627
54
VALORES ASIGNABLES A SERVICIOS PERSONALES
CONCEPTO TOTAL INICIAL
Tipología 40.062.366.667
Aportes Patronales 605.695.052
Prestación de Servicios 4.284.846.625
Complemento de plantas 4.959.763.470
TOTAL FUNCIONAMIENTO 49.912.671.814
55
CALCULOS PARA ESTABLECER DISPONIBLE CON
PRIORIDAD DE NOMINA
Ingresos iniciales asignables a nómina 2005
Tipología, prestación servicios y aportes patronales 49.912.671.814
Menos Servicios personales proporcionales 34.760.313.627
Disponible de Prestación de Servicio para otros proyectos 15.152.358.187
56
ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS
RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Los recursos que la Nación transfiere para
alimentación escolar deberán incluirse en este
proyecto, además de los aportados por la entidad
territorial . Las metas harán referencia al
número de niños atendidos, según el tipo de
ración suministrada.
57
PROYECTO ALIMENTACIÓN ESCOLAR
DESCRIPCIÓN Los niños y jóvenes de los estratos
1, 2 y del sector rural, tienen menores
posibilidades de acceder al sistema educativo
oficial. Adicionalmente, esta población afronta
necesidades relacionadas con bajos ingresos de
las familias a causa del desempleo, lo mismo que
el abandono por parte de sus padres quienes
generalmente trabajan, lo que produce desatención
en el cuidado en los niveles nutricionales de los
escolares que presentan deficiencias afectando su
desarrollo integral, bajo rendimiento académico y
deserción. Todo lo anterior determina altos
niveles de vulnerabilidad social y cultural de la
población escolar involucrada, por ejemplo
mediante la medición de el de los niños y niñas
menores de 7 años de los estratos 1 y 2 padecen
algún tipo de desnutrición.
58
PROYECTO ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Meta Proceso Magnitud Unidad Descripción de la meta
1 Atender alumnos diariamente a través del suministro de refrigerios, pertenecientes a zonas rurales y zona urbana de estratos 1 y 2.
3 Contratar procesos para la interventoría de la entrega de refrigerios y restaurantes escolares, estudios y consultarías.
4 Atender Instituciones educativas para la capacitación de los niños, las niñas y padres de familia de las instituciones educativas seleccionadas.
5 Realizar estudios Sobre condiciones nutricionales de los niños y niñas que estudian en las instituciones , en coordinación con otras entidades
6 Contratar Raciones Diarias en los establecimientos educativos que no tengan capacidad de atención directa.
59
ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS
RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
EDUCATIVOS
Tendrá como componentes claramente diferenciados
los recursos para el pago de servicios públicos,
los costos de los contratos de prestación de los
servicios de aseo y vigilancia, recursos para el
arriendo de establecimientos educativos o sedes y
las transferencias a los fondos de servicios
educativos, que realice la Secretaría para gastos
de funcionamiento y mantenimiento básico de la
infraestructura de los establecimientos
educativos, entre otros.
60
PROYECTO OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
EDUCATIVOS
DESCRIPCIÓN Para desarrollar el proyecto se
adelantará un proceso gradual de administración
propia de cada establecimiento educativo, con
giros al responsable para gastos generales,
previa expedición de la resolución de asignación
de recursos por cada establecimiento educativo.
El pago de servicios públicos domiciliarios se
efectuará previa facturación y reconocimiento del
valor a cancelar por parte de la Entidad. La
contratación de los servicios de aseo y
seguridad se realizará mediante licitaciones
públicas y las empresas seleccionadas serán las
encargadas de contratar las personas necesarias
para cada establecimiento educativo, según
parámetros establecidos por la Secretaría de
Educación. El proceso de arrendamientos se hará
de acuerdo a las necesidades y al comportamiento
de la cobertura donde no existan plantas físicas
para atender la demanda existente en cada zona.
Se desarrollará todo el proceso de contratación
en la sede central para cumplir con las
obligaciones que se adquieran.
61

• PROYECTO OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
  EDUCATIVOS
• METAS
• de Est Educ de Estud.
• Servicio Públicos
• Vigilancia
• Aseo
• Arrendamientos
• Fondos de Servicios Educativos

62

• PROYECTO OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
  EDUCATIVOS
• CRITERIOS PARA EL CALCULO
• Criterio Estimado
• Servicio Públicos Energía 2.4 kw/est/mes
• Acueducto 0.5 m3/est/bimes
• solicitarlo a la ESP.
• Vigilancia Por valor contrato/ por vr.
  Puesto de vigilancia.
• Aseo Igual
• Arrendamientos Por valor contrato
• Fondos de Servicios Educativos Criterios de
  asignación.

63
PROYECTO OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
EDUCATIVOS
META PROCESO MAGNITUD UNIDAD DESCRIPCIÓN DE LA META
1 Atender plantas físicas con el pago de servicios públicos domiciliarios durante todo el año, en los establecimientos educativos
3 Garantizar en plantas físicas el suministro de vigilancia privada durante todo el año en todas las sedes de los establecimientos educativos
4 Garantizar a Fondos de servicios educativos el giro del 100 de las transferencias
5 Atender el porciento de pago por alquiler de bienes muebles e inmuebles para el adecuado funcionamiento de los estab.educativos
7 GARANTIZAR EN Plantas físicas El suministro de aseo privado durante Todo el año en todas las sedes de los Establecimientos educativos.
64
PROYECTO OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS
  PROMEDIO CONSUMO/NIÑO ESTUDIANTES VALOR
Servicios Públicos Energía 2,4 74400 392.832.000
  Valor actual/mes Valor nuevo/mes Valor
Arrendamientos.- Contrato vence en Marzo/2005 (3-9) 10.000.000 10.500.000 124.500.000
Vigilancia.- Contrato vence en Mayo/2005 (5-7) 70.000.000 73.500.000 864.500.000
Fondos Servicios Educativos 500.000.000   500.000.000
Total Proyecto     1.881.832.000
Adecuación por ingresos proporcionales     1.505.465.600
65
ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS
RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI0N DE COBERTURA
MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O
SUBSIDIO
Este proyecto incluirá los recursos destinados a
los contratos de prestación del servicio
educativo especificados en el decreto 1528 de
2002.
66
PROYECTO CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O
SUBSIDIO
DESCRIPCIÓN El componente "Subsidios", en el
que se busca garantizar el ingreso de alumnos al
sistema educativo cuando las capacidad de oferta
de la entidad territorial se ve limitada ó para
garantizar la permanencia en el sistema hasta que
terminen sus estudios, está compuesto por dos
subprogramas Subprograma Banco de Cupos Los
cupos creados mediante esta modalidad se asignan
a niños y jóvenes de estratos 1 ,2 y 3 (al
estrato 3, siempre y cuando se encuentren
cubiertos en su totalidad los dos primeros
estratos), residentes principalmente en las
localidades deficitarias que debido a la falta de
oferta en sistema oficial, no obtienen cupo y se
le asigna en una institución privada en convenio
con la Secretaría. Bajo esta modalidad se
atenderán niños especiales educables, previa
valoración médica. Subprograma Maestros en
comisión Consiste en la suscripción de convenios
con instituciones educativas privadas en las que
se asignaba un maestro en comisión, siendo este
docente recuperado para laborar en una
institución educativa. Según los parámetros, por
cada docente recuperado se subsidian x alumnos,
cancelando por cada alumno un valor fijo.
67
PROYECTO SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI0N DE COBERTURA
MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O
SUBSIDIO
Meta Proceso Magnitud Unidad Descripción de la meta
1 Mantener cupos A través de convenios con Instituciones Educativas Privadas
5 Administrar programa Para garantizar la organización del proyecto y el pago de las interventorías en sus diferentes componentes.
68
PROYECTO SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI0N DE COBERTURA
MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O
SUBSIDIO
NIÑOS ATENDIDOS VALOR NIÑO/AÑO (T)
Contratación de ampliación cobertura, subsidio 574 740.000 424.760.000
Adecuación por ingresos proporcionales 339.808.000
69

• PROYECTOS DE INVERSIÓN EN COBERTURA
• Proyectos que permiten garantizar el acceso y
  permanencia de la población estudiantil,
  ampliando la capacidad del sistema educativo
  oficial. Por ejemplo
• Sostenimiento de la matrícula actual en
  instituciones oficiales y mediante contratación
  del servicio
• Ampliación de cobertura mediante contratación del
  servicios
• Construcción y ampliación de infraestructura
• Transporte escolar

70

• PROYECTOS DE INVERSIÓN EN CALIDAD
• Persiguen el mejoramiento de la calidad del
  servicio ofrecido por ejemplo
• Desarrollar acciones destinadas a la
  identificación de la situación actual en términos
  de calidad evaluación de alumnos, docentes y
  directivos y su análisis
• Planes de mejoramiento
• Dotación de textos escolares y bibliotecas
  Vitrina educativa
• Refrigerios escolares
• Metodologías educativas para atención de
  población dispersa y vulnerable
• Estudios e investigaciones que permitan mejorar
  la calidad

71

• PROYECTOS DE EFICIENCIA
• Dirigidos a mejorar la utilización de los
  recursos dentro de una política de
  racionalización del gasto.
• Proyectos tendientes a la implementación del
  Sistema de Información, los gastos necesarios
  para su funcionamiento y mantenimiento, excepto
  los de personal.
• Proyectos de modernización de la Secretaría de
  Educación dentro de los lineamientos impartidos
  por el Ministerio de Educación Nacional.

72
GASTOS DE INVERSIÓN
TOTAL INVERSIÓN EN EL SECTOR
CONCEPTO MONTO
2.- INVERSION 37.006.210.894
2.1. Proyecto Administración del sector educativo 400.623.667
2.2. Proyecto Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar la matrícula 34.760.313.627
2.3. Proyecto Operación de Establecimientos Educativos 1.505.465.600
2.4. Proyecto Sostenimiento y ampliación de cobertura mediante contratación o subsidio 339.808.000
DIFERENCIA 11.435.878.034
73
EJECUCIÓN
74
EJECUCIÓN

• TEMAS PRESENTACIÓN
• REGISTRO DECRETO LIQUIDACION
• PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN
• MODIFICACIONES

75
1. REGISTRO DEL DECRETO DE LIQUIDACIÓN
76

• EL ENCARGADO DEL REGISTRO
• DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
• Registra el decreto liquidación
• Incluye la información del presupuesto inicial
• Diligencia en el formato de seguimiento la
  columna Presupuesto inicial

77
2. PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN
78
2. PARTE OPERATIVA
Tramites contratación
EJECUCIÓN
Elaboración documento y firma Orden, contrato,
resolución
Identificación de necesidad
Cotización valor de mercado
Tramite Registro Presupuestal
Tramite del CDP
Inicio Ejecución compromiso
79
REGISTRO DECRETO DE LIQUIDACIÓN

• Todos los actos administrativos que afecten las
  apropiaciones presupuestales deberán contar con
  certificados de disponibilidad previa que
  garanticen la existencia de apropiación
  suficiente para atender estos gastos.
• Igualmente estos compromisos deberán contar con
  registro presupuestal para que los recursos con
  él financiados no sean desviados a ningún otro
  fin. En este registro se deberá indicar
  claramente el valor y el plazo de las
  prestaciones a las que hay lugar. Esta operación
  es un requisito de perfeccionamiento de esos
  actos administrativos
• DECRETO 111 DE 1996. ARTICULO 71

80
3. MODIFICACIONES Adiciones, Reducciones,
Traslados
81
MODIFICACIONES
ADICIONES PRESUPUESTALES Son movimientos con los
que la ET incorpora nuevos recursos en su
presupuesto provenientes de mayores recaudos en
sus ingresos corrientes, en sus recursos de
capital o en los aportes de la Nación. En el
transcurso de la vigencia, las adiciones permiten
financiar nuevos proyectos o incrementar la
apropiación de los existentes.
82
MODIFICACIONES
REDUCCIONES PRESUPUESTALES Es un movimiento
mediante el cual la ET recorta su presupuesto,
cuando los recaudos de sus ingresos (corrientes,
de capital o provenientes de la nación) durante
la vigencia se comportan menores a los
presupuestados.
83
ETAPAS PRESUPUESTO

EXPEDICION DEL CONPES QUE DISTRIBUYE EXCEDENTES
Y ULTIMA DOCEAVA DEL 2004
DICIEMBRE 2004
84
ETAPAS PRESUPUESTO

DISTRIBUYE EXCEDENTES Y ULTIMA DOCEAVA 2004
CONPES
PROCEDIMIENTO

1. Compara los valores por componentes con los
   estimados en el presupuesto inicial
2. No realiza ninguna modificación sobre el
   presupuesto inicial.

ENTIDAD TERRITORIAL
85
ETAPAS PRESUPUESTO

EXPEDICION DEL CONPES CON EL PRIMER ASIGNADO
PARA LAS ONCE DOCEAVAS DE 2005
ENERO 2005
86
MODIFICACIONES
PROCEDIMIENTO Y PASOS A SEGUIR

1. Se establece el valor asignado de las once
   doceavas
2. Se acumulan estos valores con los del CONPES
   anterior y se comparan con la asignación de
   ingresos estimada en el presupuesto inicial.
3. Se revisan los ingresos de otras fuentes
4. Se tramita el cambio respectivo en el presupuesto
   y se establece el presupuesto ajustado.
   Sugerencia a más tardar en Marzo de 2005.

87
MODIFICACIONES
EJEMPLO EXPEDICION CONPES
CONPES ENERO/05 80 11/12 DE 2005 CONPES DIC 2004 1/12 DEL 2004 TOTAL CONPES/05
Tipología 40.863.614.000   40.863.614.000
Aportes Patronales 0 593.581.151 593.581.151
Cuota de administración 408.636.140 0 408.636.140
Prestación de Servicios 0 4.199.149.693 4.199.149.693
Complemento de Plantas 4.959.763.470 4.959.763.470
Total funcionamiento 46.232.013.611 4.792.730.843 51.024.744.454
Subsidios 292.204.293 0 292.204.293
calidad 2.145.878.448 172.515.434 2.318.393.882
TOTAL 48.670.096.352 4.965.246.277 53.635.342.629
88
MODIFICACIONES
AJUSTES AL PRESUPUESTO POR EXPEDICION DE CONPES
TOTAL INICIAL TOTAL CONPES/05 AJUSTES
Tipología 40.062.366.667 40.863.614.000 801.247.333 adición
Aportes Patronales 605.695.052 593.581.151 -12.113.901 reducción
Cuota de administración 400.623.667 408.636.140 8.012.473 adición
Prestación de Servicios 4.284.846.625 4.199.149.693 -85.696.933 reducción
Complemento Plantas 4.862.513.206 4.959.763.470 97.250.254 adición
Total funcionamiento 50.216.045.217 51.024.744.454 808.699.237
Subsidios 295.753.333 292.204.293 -3.549.040 reducción
Calidad 2.347.977.906 2.318.393.882 -29.584.024 reducción
TOTAL 52.859.776.456 53.635.342.629 775.566.173
89
MODIFICACIONES
SE ADICIONAN O REDUCEN LOS VALORES DEL INGRESO
SEGÚN AUMENTO O DISMINUCIÓN EN ASIGNACIONES DEL
SGP O EN EL AUMENTO DE OTROS INGRESOS
AJUSTES
SE ADICIONAN O REDUCEN LOS VALORES EN LOS GASTOS
SEGÚN AUMENTO O DISMINUCIÓN EN LOS INGRESOS
90
MODIFICACIONES EN LOS INGRESOS
INGRESOS INGRESOS INGRESOS PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES () REDUCCIÓN (-) PTO ACTUALIZADO
2.1.- PARTICIPACION PARA EDUCACION     52.859.776.456 775.566.173 53.635.342.629
2.1.1.- Prestación del servicio 2.1.1.- Prestación del servicio 2.1.1.- Prestación del servicio 43.856.356.857 812.800.665 44.669.157.522
2.1.2.-Aportes patronales.- Sin situación de fondos     5.959.064.693 -12.113.901 5.946.950.792
2.1.3.- Subsidios 2.1.3.- Subsidios 2.1.3.- Subsidios 295.753.333 -3.549.040 292.204.293
2.1.4.- Cuota de administración 2.1.4.- Cuota de administración 2.1.4.- Cuota de administración 400.623.667 8.012.473 408.636.140
2.1.5.- Calidad 2.1.5.- Calidad 2.1.5.- Calidad 2.347.977.906 -29.584.024 2.318.393.882
2.2.- ALIMENTACION 2.2.- ALIMENTACION 2.2.- ALIMENTACION 244.825.678 - 244.825.678
91
MODIFICACIONES EN LOS GASTOS
G A S T O S G A S T O S G A S T O S PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES () REDUCCIÓN (-) PTO ACTUALIZADO
2.- INVERSION 2.- INVERSION 2.- INVERSION 37.006.210.894 775.566.173 37.781.777.067
2.1 .- Proyecto Administración del sector educativo     400.623.667 8.012.473 408.636.140
2.2.- Proyecto Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar la matrícula 2.2.- Proyecto Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar la matrícula 2.2.- Proyecto Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar la matrícula 34.760.313.627 800.686.764 35.561.000.391
2.3.- Proyecto Operación de Establ. Educativos     1.505.465.600   1.505.465.600
2.4.- Proyecto Sostenimiento y ampl de cobertura mediante contratación o subsidio 2.4.- Proyecto Sostenimiento y ampl de cobertura mediante contratación o subsidio 2.4.- Proyecto Sostenimiento y ampl de cobertura mediante contratación o subsidio 339.808.000 -3.549.040 336.258.960
DIFERENCIA DIFERENCIA DIFERENCIA 16.298.391.240 0 16.298.391.240
92
MODIFICACIONES

• ADICIONES Y/O REDUCCIONES
• EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS
• RECURSOS DE CAPITAL
• OTROS INGRESOS

93
MODIFICACIONES
ADICIONES Y / O REDUCCIONES EN EL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
94
RECURSOS DE CAPITAL
A. RECURSOS DEL BALANCE Corresponden al
superávit de tesorería sin compromiso, que
resulta al cierre del presupuesto de la vigencia
anterior Pueden provenir de transferencias de la
Nación que se presentan como excedentes de
vigencias anteriores
95
RECURSOS DE CAPITAL
RECURSOS DEL BALANCE PROVENIENTES DE LAS
TRANSFERENCIAS Se obtienen después de agotar las
posibilidades de destinación especifica en las
prioridades del sector. Se destinan a los
conceptos aceptados para ser cubiertos por el SGP
96
RECURSOS DE CAPITAL

• B. RENDIMIENTOS FINANCIEROS
• Corresponde a rendimientos producidos por
  inversiones temporales efectuadas en títulos
  valores o intereses liquidados por las Entidades
  Financieras sobre los recursos del SGP.

97
RECURSOS DE CAPITAL

• RENDIMIENTOS
• los rendimientos financieros de los recursos
  del Sistema General de Participaciones que se
  generen una vez entregados a la entidad
  territorial, se invertirán en el mismo sector
  para el cual fueron transferidos. En el caso de
  la participación para educación se invertirán en
  mejoramiento de la calidad
• LEY 715 DE 2001, ARTÍCULO 91

98
RECURSOS DE CAPITAL

PROCEDIMIENTO FEBRERO 2005

1. Obtiene la certificación del tesorero o contador
   sobre rendimientos Financieros.
2. Se realizan los trámites para adicionar al
   presupuesto los ingresos y el gasto respectivo
   para calidad.

ENTIDAD TERRITORIAL
99
RECURSOS DE CAPITAL
EJEMPLO DE ADICIÓN POR RECURSOS DEL BALANCE
(RECURSOS DEL BALANCE Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS)
CONCEPTOS A AJUSTAR AJUSTES
RECURSOS DEL BALANCE 837.747.297
RENDIMIENTOS FINANCIEROS ULTIMO TRIMESTRE 175.305.546
ADICIÓN TOTAL 1.013.052.843
100
RECURSOS DE CAPITAL
AJUSTES EN EL PRESUPUESTO
RECURSOS PPTO. INICIAL ADICIONES PPTO. ACTUAL
2. RECURSOS DE CAPITAL
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 200.000.000 175.305.546 375.305.546
EXCEDENTES FINANCIEROS 837.747.297 837.747.297
TOTAL RECURSOS DE CAPITAL 200.000.000 1.013.052.843 1.213.052.843
101
RECURSOS DE CAPITAL

• C. DONACIONES
• Ingresos sin contraprestación, con la destinación
  que establezca el donante, recibidos de otros
  gobiernos o de instituciones públicas o privadas
  de carácter nacional o internacional.

102
MODIFICACIONES
103
MODIFICACIONES
ADICIONES Y / O REDUCCIONES EN EL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
2. OTROS INGRESOS Condición Deben ser
incorporados como modificaciones a medida que se
van recibiendo
104
MODIFICACIONES
TRASLADOS PRESUPUESTALES Es un movimiento de
rubros o unidades presupuestales dentro de un
mismo concepto de apropiación en el presupuesto
aprobado (Prestación del servicio, Cuota de
administración, Calidad, Alimentación)
105
CIERRE
106
ETAPAS DEL PRESUPUESTO

• 3.- CIERRE
• EJECUCION
• RESERVAS
• CUENTAS POR PAGAR

107
Administración de los recursos del S.G.P.

• Deben ser incorporados a los presupuestos de los
  Departamentos, Distritos y Municipios.
• Su administración debe ser en Cuentas Especiales,
  no hacen Unidad de Caja y se deben manejar en
  forma independiente de los demás ingresos de las
  entidades territoriales E.T.
• No podrán ser objeto de embargo, pignoración,
  titularización o cualquier otra clase de
  disposición financiera.

108
Administración de los recursos del S.G.P.

• El giro de los recursos se hace por parte de la
  Nación en los 3 primeros días del mes siguiente
  al que corresponde la transferencia y las E.T.
  deben pagar dentro de los 2 días siguientes Ley
  812 de 2003 Ley del Plan Nacional de Desarrollo
  Artíc. 82.
• Los Departamentos, Distritos y Municipios
  certificados deben hacer mensualmente las
  reservas y provisiones para las prestaciones
  económicas que no son de exigibilidad mensual.

109
Destinación de los recursos del S.G.P.

• Los Departamentos, Distritos y Municipios
  certificados deben efectuar mensualmente
• Los pagos de las contribuciones inherentes a la
  Nómina con cargo a los recursos del SGP que la
  E.T. destine al pago de servicios personales.
  (Aportes parafiscales Caja Compensación, icbf,
  sena,esap, escuelas e institutos industriales.

110
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S.G.P. (SIN
SITUACIÓN DE FONDOS )
APORTE PATRONAL
DOCENTE CESANTIAS 8.33 SALUD Y
PENSIONES 8.00 7.625
10.875 NOTA el 10.875 se pagan directamente
del Presupuesto del Ministerio de Educación
Nacional.
111
(No Transcript)
112
(No Transcript)
113
PLANEACIÓN MEN

• Proyecta el monto mensualizado de los aportes
  patronales y del empleado para cada vigencia
  fiscal
• Informa a cada entidad territorial el monto que
  se descontará mensualmente, según proyección o
  ajustes efectuados.
• Hace los ajustes al PAC.

114
ENTIDAD TERRITORIAL

• Remite al F.N.P.S.M el Reporte de Nómina y el
  Reporte de Novedades del personal docente a cargo
  del SGP.
• Confronta la liquidación real de los aportes
  contra el monto descontado por el MEN.
• Liquida con la Fiduciaria la Previsora los montos
  reales aplicables a descuentos.
• Si en necesario solicita ajustes al MEN.

115
FIDUCIARIA LA PREVISORA

• Recibe los reportes de Nómina y de Novedades del
  personal docente de cada entidad territorial.
• Revisa y liquida el monto real de los aportes de
  cada entidad territorial.
• Liquida con cada E.T. los montos reales
  aplicables a descuentos.
• Si en necesario solicita ajustes al MEN.

116
CONTROL Y SEGUIMIENTO A LAS TRANSFERENCIAS
117
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.
A la Nación le corresponde evaluar la gestión
financiera, técnica y administrativa del sector
educativo en las entidades territoriales... LEY
715 DE 2001. ARTÍCULO 5, NUMERAL 5.9
118
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• COMPETENCIAS RELACIONADAS CON EL REPORTE DE
  INFORMACIÓN (LEY 715/01, CAPÍTULO 2)
• Artículo 7. Competencias de los distritos y los
  municipios certificados
• 7.10. Administrar el Sistema de Información
  Educativa Municipal o Distrital y suministrar la
  información al departamento y a la Nación con la
  calidad y en la oportunidad que señale el
  reglamento.
• Artículo 8. Competencias de los municipios no
  certificados.
• 8.4. Suministrar la información al departamento y
  a la Nación con la calidad y en la oportunidad
  que señale el reglamento.

119
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P. VIGENCIA 2004
120
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• INFORMES REQUERIDOS
• (SEMINARIO FINANCIERO ENERO 26-29 DE 2004)
• Los Departamentos, Distritos y Municipios
  certificados ACORDARON remitir al MEN Dirección
  de Descentralización la siguiente documentación
• Actos administrativos de incorporación,
  liquidación y distribución del presupuesto del
  S.G.P.
• FEBRERO 15 DE 2004 PRESUPUESTO AJUSTADO
• Modificaciones del presupuesto del S.G.P
• TRIMESTRALMENTE CON INFORMES DE EJECUCIÓN

121
BALANCE DE INFORMACIÓN PRESUPUESTAL REPORTADA
POR LAS SECRETARÍAS A SEPTIEMBRE DE 2004
122
ENTIDADES CON INFORMACIÓN AL DÍA

• TUNJA
• NEIVA
• FLORENCIA
• BOGOTÁ
• MAGANGUÉ
• PASTO
•  

7. ARMENIA 8. PEREIRA 9. DOSQUEBRADAS 10.
VILLAVICENCIO 11.BUCARAMANGA 12. MEDELLÍN  
123
HAN ENVIADO ACTOS ADMINISTRATIVOS Y EJECUCIÓN
TRIMESTRE 1 (NO HAN ENVIADO EJECUCIÓN DEL
TRIMESTRE 2 )

1. GIRÓN
2. SOGAMOSO
3. IBAGUÉ
4. MANIZALES
5. CARTAGENA
6. SAHAGUN
7. SINCELEJO

124
EJECUCIÓN TRIMESTRE 1 Y 2 (SIN ACTOS
ADMINISTRATIVOS QUE LA RESPALDAN)
BARRANQUILLA
SOLO HA ENVIADO EJECUCIÓN TRIMESTRE 1
CUCUTA
125
HAN ENVIADO ACTOS ADMINISTRATIVOS Y NO HAN
ENVIADO EJECUCIÓN DEL TRIMESTRE 1 Y 2

1. BARRANCABERMEJA
2. FLORIDABLANCA
3. SOLEDAD
4. VALLEDUPAR
5. BUGA
6. CALI
7. TULUA
8. FUSAGASUGÁ 

126
NO SE HA RECIBIDO NINGUNA INFORMACIÓN A
SEPTIEMBRE DE 2004
11. PALMIRA 12. POPAYÁN 13. SANTA MARTA 14.
CIENAGA 15. GIRARDOT 16. SOACHA 17. LORICA 18.
MONTERIA 19. TUMACO

1. BELLO
2. ENVIGADO
3. ITAGUÍ
4. TURBO
5. MAICAO
6. DUITAMA
7. BUENAVENTURA
8. CARTAGO

127
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• SITUACIONES ENCONTRADAS
• Estimación de ingresos con diversos criterios
• Valores incorporados no coincidentes con los
  CONPES.
• Bajos niveles de ejecución en algunos rubros
• Está siendo enviada a dependencias del MEN
  diferentes a la Dirección de Descentralización
• No se envía según los cronogramas requeridos por
  el MEN
• No es presentada en los formatos indicados por el
  MEN (por ejemplo, en la acumulación de los
  valores de ejecución)
• No se envían las modificaciones presupuestales

128
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P. VIGENCIA 2005
129
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• INFORMES REQUERIDOS PARA 2005
• Los Departamentos, Distritos y Municipios
  certificados deben remitir al MEN Dirección de
  Descentralización la siguiente documentación
• Actos administrativos de incorporación,
  liquidación y distribución del presupuesto del
  SGP
• MARTES FEBRERO 15 DE 2005 PRESUPUESTO AJUSTADO
• Modificaciones del presupuesto del SGP
• TRIMESTRALMENTE CON INFORMES DE EJECUCIÓN

130
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• CRONOGRAMA DE REPORTE DE EJECUCIÓN 2005
• Informes trimestrales de ejecución de los
  recursos del S.G.P. con los soportes legales que
  sustenten las modificaciones presupuestales.
• 1 INFORME LUNES 11 DE ABRIL DE 2005
• 2 INFORME LUNES 11 DE JULIO DE 2005
• 3 INFORME LUNES 10 DE OCTUBRE DE 2005
• 4 INFORME VIERNES 10 DE FEBRERO DE 2006

131
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• RECOMENDACIONES PARA EL SEGUIMIENTO EN 2005
• De acuerdo a los errores frecuentes encontrados
  en la vigencia 2004, se recomienda lo siguiente
• Mejorar canales de comunicación entre
  Secretarías de Educación y Hacienda.
• Utilizar la asesoría ofrecida por la Dirección
  de Descentralización en materia presupuestal y
  financiera
• Establecer que los responsables dentro de la
  estructura administrativa de la ET reporten la
  información solicitada por el MEN respetando los
  cronogramas

132
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.

• ASESORÍA PRESUPUESTAL DE LA
• DIRECCIÓN DE DESCENTRALIZACIÓN
• Acompañamiento directo y permanente en materia
  presupuestal y financiera
• Apoyo en el proceso de programación presupuestal
• Identificación de aspectos a mejorar a través del
  seguimiento.

133
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.
SEGUIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS A RECURSOS DE
CALIDAD Y ALIMENTACIÓN ESCOLAR INSTRUCCIÓN
GENERAL DEL MEN A los municipios les compete
hacer seguimiento a los recursos de calidad y
alimentación asignados.
134
RECURSOS SGP-ASIGNACIONES ESPECIALES-
ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Municipio _____________________________________ Municipio _____________________________________ Municipio _____________________________________ Municipio _____________________________________
PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR
DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
PPTO. INICIAL MODIFICACION Y/O ADICION MODIFICACION Y/O ADICION MODIFICACION Y/O ADICION APROPIACION TOTAL ENE - MAR ENE - MAR ENE - JUN ENE - JUN ENE SEPT. ENE SEPT. ENE DIC.
Alimentos                        
Transporte de alimentos                        
Implementos necesarios para Preparación                        
Personal requerido                        
Contratación total del servicio de alimentación escolar                        
Total recursos destinados a programas de alimentación escolar                        

135
RECURSOS SGP-ASIGNACIONES ESPECIALES-
ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico Indicador físico
N de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de alimentación escolar ENERO - MARZO ENERO - MARZO ABRIL - JUNIO ABRIL - JUNIO JULIO - SEPTIEMBRE JULIO - SEPTIEMBRE OCTUBRE - DICIEMBRE OCTUBRE - DICIEMBRE TOTAL AÑO TOTAL AÑO
N de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de alimentación escolar META LOGRO META LOGRO META LOGRO META LOGRO META LOGRO
N de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de alimentación escolar                    
136
RECURSOS SGP-CALIDAD
Municipio _____________________________________ Municipio _____________________________________ Municipio _____________________________________            
DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
DESCRIPCIÓN PPTO. INICIAL MODIFICACION Y/O ADICION MODIFICACION Y/O ADICION APROPIACION TOTAL ENE. - MAR ENE. - JUN ENE - SEPT. ENE DIC.
Provisión de la canasta educativa                
Acciones de mejoramiento de la gestión académica enmarcados en los planes de mejoramiento de la calidad                
Construcción, mantenimiento y adecuación de establecimientos educativos.                
Pago de servicios públicos                
Contratación de los servicios de servicio de aseo y vigilancia de los establecimientos educativos con personas jurídicas.                
Alimentación escolar                
Transporte escolar                
Otro.                
Total recursos destinados a la calidad de la educación                
Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales. Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales.
137
RECURSOS SGP-CALIDAD