Competencias Profesionales de los Economistas

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Competencias Profesionales de los Economistas

• Dirección Financiera
• Francisco Duato
• Facultad de Economía
• 22 de Noviembre de 2006

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De qué vamos a hablar ?

• El entorno empresarial y la Dirección Financiera
• Qué son las Competencias y cuáles son
  necesarias?
• Qué hacen los departamentos financieros? y
  los Directores Financieros?

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El Entorno Empresarial

• Qué caracteriza a los entornos actuales?
• Cambio continuo
• Crecimiento implica cambio
• El cambio es necesario para crecer
• Adaptación permanente
• Principal desafío de un Profesional de las
  Finanzas
• Dar respuesta al cambio en clave de valor

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Paradigma Actual en la Dirección de Empresas

• Gestionar para crear valor
• Valor para el cliente
• Valor para el accionista
• La Dirección Financiera debe tener como
  referencia
• Mercado
• Clientes
• Estrategia de la Compañía

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Qué Aporta la Dirección Financiera ?

• Misión
• Obtener los recursos necesarios en cuanto a
  plazo, cuantía y coste para cubrir en todo
  momento las inversiones necesarias para que la
  empresa cumpla con sus objetivos.
• Los Directores Financieros se integran en los
  Comités de Dirección.
• Es una pieza más del entramado directivo de una
  empresa
• Suelen depender del Director General o Consejero
  Delegado
• Deben aportar
• Visión Global (Como cualquier otro Directivo)
• Visión de Negocio
• Ver el resto de áreas como Clientes Internos

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De qué vamos a hablar ?

• El entorno empresarial y la Dirección Financiera
• Qué son las Competencias y cuáles son
  necesarias?
• Qué hacen los departamentos financieros? y
  los Directores Financieros?

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Qué son las Competencias ?

• Son comportamientos habituales y observables que
  posibilitan el éxito en el desempeño de la
  función directiva
• Pueden medirse ya que son observables
• Pueden desarrollarse ya que se trata de hábitos

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Competencias Necesarias

• No son específicas de la Dirección Financiera,
  son comunes a cualquier directivo
• Liderazgo
• Aprendizaje Continuo
• Orientación al Cliente
• Trabajo en Equipo
• Capacidad de Negociación
• Orientación a Resultados
• Visión Estratégica
• Capacidad de Comunicación
• Compromiso con el Proyecto
• Carácter emprendedor

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Cómo debe funcionar un equipo directivo ?

• Visión compartida
• Implicación y compromiso
• Sistemas de gestión adecuados
• Trabajo
• Tenacidad

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• La Calidad de la Gestión Directiva es la mayor de
  las ventajas competitivas que desarrollan las
  Empresas más avanzadas

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De qué vamos a hablar ?

• El entorno empresarial y la Dirección Financiera
• Qué son las Competencias y cuáles son
  necesarias?
• Qué hacen los departamentos financieros? y
  los Directores Financieros?

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Departamento Financiero o Departamento
Administrativo?

• Muchas veces el nombre depende de la tradición
  de la empresa
• La distinción tiene sentido en empresas grandes
• Vamos a centrarnos en el contenido genérico sin
  distinguir entre Dirección Financiera o Dirección
  Administrativa

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El Campo de Batalla del Departamento Financiero

• No hay un contenido estándar. Depende de cada
  empresa. En todo caso suele ser multidisciplinar.
• Áreas que suele gestionar
• Finanzas Operativas
• Finanzas Corporativas
• Planificación Financiera
• Negociación con Entidades Financieras
• Control de Gestión
• Contabilidad
• Sistemas de Información
• Interlocutor con Profesionales Externos
• Lo que nadie sabe donde encajar

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Finanzas Operativas

• Se centran en la gestión de las Necesidades
  Operativas de Fondos (NOF) y de los Recursos
  Financieros a Corto Plazo
• NOF Inversión Neta en Circulante
• Se derivan de las decisiones del día a día
• No son competencia exclusiva de la Dirección
  Financiera
• Variables a Principales a Gestionar
• Clientes
• Tesorería
• Existencias
• Proveedores

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Finanzas Corporativas

• Se ocupan de las Decisiones de Inversión y
  Financiación a Largo Plazo
• Proyectos de Inversión
• Rentabilidad VAN y TIR
• Riesgo Análisis de Sensibilidad
• Otros
• Grado de dificultad para financiar el proyecto
• Imagen
• Adecuación de las Personas en el Proyecto la
  verdadera rentabilidad de un proyecto de
  inversión se derivará de la capacidad de gestión
  de las personas encargadas.
• Decisiones de Financiación
• Estructura Financiera (Composición Deuda-Fondos
  Propios)
• Elección de los Instrumentos de Financiación

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Planificación Financiera

• Estados Financieros Previsionales (Balances y
  Cuentas de Resultados)
• Relación con el Plan Estratégico de la Compañía
• Deben recoger los requerimientos de la Estrategia
• Deben tener el mismo horizonte temporal
• Se deben especificar claramente las Hipótesis de
  Trabajo
• La relativas al entorno
• Variables de Mercado
• Variables Macroeconómicas
• Las relativas a los objetivos y criterios de
  gestión
• No son algo estático, debemos actualizarlos cada
  vez que haya cambios significativos que impliquen
  cambios de rumbo
• Son el parabrisas de nuestro coche

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Relación con Entidades Financieras

• Debemos verlas en el contexto de dos partes
  confluyentes en una negociación en la que cada
  una de ellas tendrá necesidades que cubrir y
  elementos que ofrecer
• Necesidades Empresa Financiación, Colocación de
  Excedentes y Movimientos de Fondos
• Necesidades Ent. Financieras Captación de pasivo
  e inversión del mismo
• Enfoque
• Erróneo Exclusivamente la vía del regateo por
  precios
• Correcto
• Plantear nuestro volumen de negocio global y
  distribuir de forma eficiente entre todas las
  entidades con las que trabajamos
• Obtener las mejores condiciones en función de la
  distribución de negocio

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Control de Gestión

• Nivel Básico
• Información Facilitada Cuenta de Resultados
• Nivel Medio - Control de Gestión
• Información Facilitada Cta Rdos, Balance,
  Posición Endeudamiento, Ppto. Tesorería, Rdos por
  UN, Seguimiento Ppto.
• Nivel Avanzado
• Lo mismo que para el Nivel Medio
• Cuadro de Mando Integral (Desempeño de la
  estrategia)

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Contabilidad

• No es un fin en sí misma
• Es la fuente de la que debemos sacar la
  información necesaria para
• Analizar el pasado
• Poder prever el futuro
• Debemos estructurarla para que nos de información
  fiable mensualmente
• Grupos con más de una empresa
• Además aparece la consolidación

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Sistemas de Información

• Cuando no existe una Dirección de TIC la
  responsabilidad suele recaer en el Dpto.
  Financiero
• Tenemos un sistema que soporta nuestras
  necesidades de información de forma segura y
  eficiente?
• Tendencia Sistemas de Gestión Integrados (ERP)
• El cambio debe justificarse por lo que
  necesitamos o necesitaremos y no tenemos
• NO nos dejemos llevar simplemente por la Moda
  SAP, Navision, Oracle, etc.
• El sistema debe soportar nuestros procesos de
  negocio

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Interlocutor con Asesores Externos

• Normalmente son
• Asesores Fiscales, Jurídicos, Auditores,
  Consultores y Agentes de Seguros
• No debemos obsesionarmos en querer saber más que
  ellos
• Nuestra formación multidisciplinar debe
  permitirnos
• Ser interlocutores válidos
• Transmitirles posibles focos de problemas

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Qué hace el Director Financiero?

• Depende de la cultura de la empresa
• Normal
• se dedicara a dirigir un equipo de personas que
  desarrolle las funciones comentadas
• Toma decisiones sobre la estructura financiera y
  criterios de gestión
• Negocia con las Entidades Financieras
• Lidera el proceso de planificación

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Recorrido Previo

• Si se escoge este camino desde el principio, se
  suele empezar por
• Contabilidad Financiera o Costes de Producción
• Administración Comercial (Facturación)
• Apoyo al responsable de tesorería
• Banca
• Accesos desde otras posiciones (dependerá del
  énfasis del puesto)
• Auditoría (frecuente)
• Banca Corporativa
• Controller
• Consultoría

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• Muchas Gracias por vuestra atención.
• Ahora os toca preguntar a vosotros.