El Lavado de Activos en el Per

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El Lavado de Activos en el Perú Diagnóstico y
Propuesta

• Setiembre 2009

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• Marco Analítico

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Definición

• El lavado de activos (también llamado lavado
  de dinero, blanqueo de dinero o capitales),
  consiste en ocultar el origen ilícito o ilegal de
  un activo (tráfico ilícito de drogas, ventas de
  armas, fraude tributario) para hacerlo aparecer
  como legítimo. El destino del activo ya
  blanqueado puede ser legal o ilegal

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Narcotráfico y lavado de activos

• De acuerdo con un enfoque económico, el
  lavado de activos es la etapa final del proceso
  de producción, distribución, consumo y
  utilización del dinero del narcotráfico. Estas
  etapas son
• Cultivo
• Procesamiento
• Exportación
• Distribución
• Consumo
• Lavado de activos

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Etapas del lavado de activos

• Mayoría de estudios identifican tres etapas
• Colocación
• Diversificación o estratificación
• Integración

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Etapas del lavado de activos

• Colocación Se introduce el dinero ilegal al
  sistema financiero en diferentes modalidades,
  predominando los depósitos en montos pequeños
  (generalmente menores al los que requieren cierto
  registro de parte de las instituciones bancarias)
  en diferentes operaciones y/o en diferentes
  bancos.

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Etapas del lavado de activos

• Diversificación o estratificación El objetivo de
  esta etapa es alejar y/o desligar el dinero de su
  origen ilícito o ilegal. Se realizan diversas
  transferencias en el sistema para dificultar y/o
  evitar el rastreo. La modalidad más común es la
  de las transferencias electrónicas.

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Etapas del lavado de activos

• Integración El objetivo final del lavado de
  dinero es integrarlo a la economía legal a
  través de numerosas transacciones. Algunos de los
  métodos más utilizados son la compra de
  vehículos, joyas e inmuebles.

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Técnicas más utilizadas para el lavado de activos
en el Perú

• Trabajo de Pitufo, a través de depósitos
  menores a US 10,000.
• Transferencias electrónicas
• Empresas de fachada
• Empresas que sólo existen en papel
• Ventas fraudulentas de inmuebles.
• Operaciones rutinarias en casas de cambio
• Burriers de dinero

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Magnitud de lavado de activos en el Perú

• De acuerdo a estimados del BID (2005), para
  América Latina el lavado de activos representaría
  entre el 2,5 y 6,3 por ciento del PBI.
• Si aplicamos al Perú el límite inferior, un
  estimado grueso del monto de lavado de activos
  sería de US 3,250 millones al año. Aplicando el
  promedio entre los límites inferior y superior el
  monto se elevaría a US 5,720 millones.

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Principales determinantes del lavado de activos

• Informe del BID del año 2005 identifica como
  principales determinantes
• La solidez del sistema bancario
• El nivel del desarrollo del sistema financiero
• El tamaño de la economía informal
• La calidad de las instituciones gubernamentales
• La gobernabilidad corporativa

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Consecuencias económicas del lavado de activos

• Asignación ineficiente de recursos
• Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y en la
  tasa de interés
• Inestabilidad y pérdida de credibilidad del
  sistema financiero
• Aumento en los precios, principalmente de los
  inmuebles.

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Consecuencias sociales del lavado de activos

• Financiamiento del terrorismo
• Corrupción
• Menor credibilidad en el sistema

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Informalidad y lavado de activos

• La informalidad dificulta la labor de las
  instituciones que luchan contra el lavado de
  activos
• La informalidad es elevada en hostales, casas de
  cambio, casinos y tragamonedas, sectores
  propensos al lavado de activos.
• Según SUNAT, el 65 de casas de cambio no entrega
  comprobantes de pago, y el 55 de casinos opera
  informalmente.

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• Marco Institucional

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Instituciones que integran el sistema antilavado
de activos
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La Unidad de Inteligencia Financiera

• La UIF participa en la prevención y detección
  del lavado de activos.
• Se crea en el año 2002, con personería jurídica y
  autonomía funcional.
• En el año 2005 es adscrita al Ministerio de
  Justicia.
• En marzo del 2007 se aprueba su fusión con el
  MEF. Esta fusión no se implementó.
• En junio del 2007, se incorpora como unidad
  especializada de la SBS.

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Unidad de Inteligencia Financiera

• Con su incorporación a la UIF a la SBS ha
  adquirido las siguientes fortalezas
• Acceso oportuno a recursos financieros, humanos y
  materiales
• Independencia técnica
• Acceso a la base de datos de la SBS.
• Recursos para capacitación

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Unidad de Inteligencia Financiera

• No obstante, subsisten algunas debilidades
• Falta de acceso al secreto bancario.
• Limitaciones para liderar el sistema antilavado,
  mandato que le otorga su Ley de creación, en
  todas sus etapas.
• Limitaciones para el intercambio de información
  con otras entidades (ejemplo reserva tributaria)
  

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Unidad de Inteligencia Financiera

• La UIF tiene tres áreas básicas de acción
• Análisis que se encarga de revisar la
  información recibida y elaborar los informes de
  inteligencia, a partir de los ROS recibidos.
• Prevención que se encarga de capacitar a los
  sujetos obligados a informar.
• Supervisión que se encarga de realizar visitas
  de carácter preventivo, en coordinación con otros
  organismos superisores.

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Quiénes están obligados a reportar operaciones
sospechosas?

• Son 32 los sectores, entre ellos
• El sistema financiero, seguros y AFPs.
• Las bolsas de valores y de productos
• Los casinos y tragamonedas
• Los hoteles, restaurantes, agencias de viaje y
  turismo.
• Los notarios
• Las personas dedicadas a la compra-venta de
  armas.
• Los bingos e hipódromos
• Las empresas dedicadas a la compra venta de
  vehículos.
• Las empresas dedicadas a la construcción

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Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS)
recibidos
23
Número de ROS por países de AL
PAÍS No. de ROS /año (2007) Año de creación de la UIF No. de informes Informes / ROS
Colombia 8,390 1999 230 2.7
México 6,105 2004 69 1.1
Perú 1,554 2002 181 11.6
Argentina 949 2000 180 19.0
Fuente UIF de cada país
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Sectores reportantes
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Problemas identificados en la prevención y
detección del lavado

• No existe lista taxativa de organismos
  supervisores.
• Las leyes no establecen la obligación de realizar
  la supervisión en materia de lavado de activos
  (ejemplo MINCETUR casinos).
• Falta de acceso al secreto bancario y reserva
  tributaria.
• Falta de seguimiento de los Informes de
  Inteligencia Financiera no retroalimentación
  con Ministerio Público.

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Problemas identificados en la prevención y
detección del lavado

• Excesivo número de sectores o actividades sujetas
  a control (32 grupos)
• Concentración de ROS que provienen del sistema
  financiero (74), lo que revelaría falta de
  supervisión e informalidad en otros sectores
  (casinos, tragamonedas, venta de automóviles,
  casas de cambio).
• Escaso número de visitas preventivas realizadas
  por los organismos supervisores.
• Falta de información de indicadores de gestión.

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Instituciones que integran el sistema antilavado
de activos
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El Ministerio Público

• El Ministerio Público (MP) conduce, vigila e
  interviene en la investigación del delito de
  lavado de activos. Para ello cuenta con
• Las fiscalías especializadas en TID
• Las fiscalías especializadas contra la
  criminalidad organizada (creadas en el 2007)
• Cuenta con el apoyo de la Policía Nacional,
  principalmente a través de la DIRANDRO

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El Ministerio Público Proceso de investigación

• Recibe de la UIF los informes de inteligencia
  financiera (IIF).
• Utiliza los IIF como herramientas de trabajo para
  el inicio de las investigaciones.
• En determinados casos, solicita a la UIF
  ampliaciones a los informes.
• De considerarlo pertinente, efectúa la denuncia
  ante el Poder Judicial.

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Problemas identificados por el Ministerio Público

• FACTORES EXTERNOS
• Falta de registros contables asociada a la
  informalidad dificulta la investigación.
• Demora en las investigaciones por falta de
  colaboración de los organismos a los que solicita
  información. Levantar el secreto bancario puede
  tardar un año.
• La capacitación en materia de lavado de activos,
  tanto para el sector público como privado, es
  limitada.

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Problemas identificados por el Ministerio Público

• FACTORES INTERNOS
• Falta de peritos contables especializados para
  determinar el origen ilícito del dinero (entre MP
  y Policía no hay mas de 20 peritos).
• Limitaciones en acceso a bases de datos de
  información para la investigación del LA
  (migraciones, INFOCORP).
• Enlace internacional incipiente.

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Instituciones que integran el sistema antilavado
de activos
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La DIRANDRO

• La Dirección Antidrogas de la Policía Nacional
  investiga y combate el TID. Para ello cuenta,
  entre otros, con
• La División de investigación de TID
• La División de Control y Uso de Insumos Químicos.
• La División de Investigación de Lavado de Activos
• La Policía Nacional solo puede investigar por
  mandato del MP. Sus investigaciones en la etapa
  de inteligencia concluyen con una nota
  informativa al MP.

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La DIRANDRO

• El MP autoriza la investigación solo si hay
  suficientes indicios.
• Las investigaciones de la PNP no necesariamente
  provienen de IIF de la UIF.
• En el interior, el Frente Policial del VRAE es el
  que está asumiendo junto con la Fiscal
  Provincial Mixta de esta región - las
  investigaciones derivadas de los operativos
  policiales que se realizan en las zonas de los
  Valles de los Ríos Apurímac y Ene.

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Problemas identificados por la DIRANDRO

• Falta de personal especializado para
  investigaciones financieras. Estas comprenden
  conocimientos de contabilidad, derecho
  tributario, técnicas bancarias, contratos
  financieros, mercado bursátil, operaciones de
  comercio exterior, inmobiliarias, entre otros.
• Escasa asignación de recursos económicos para
  equipamiento (computadoras, filmadoras, cámaras
  fotográficas, fotocopiadoras, detectores de papel
  moneda y metales preciosos), que limitan la
  celeridad en los procesos investigatorios.

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Instituciones que integran el sistema antilavado
de activos
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El Poder Judicial

• Recibe del MP las denuncias de lavado de activos.
  Cuenta con
• Los Jueces de los 4 Juzgados Supra provinciales
  penales
• Los vocales de la Sala Penal Nacional, que ven el
  proceso en 2da. Instancia.
• Si bien la entrada en vigencia del nuevo Código
  Procesal Penal ayudaría en la agilidad para el
  juzgamiento de los delitos de LA, el plazo máximo
  de 8 meses para las investigaciones resulta
  insuficiente.

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Instituciones que integran el sistema antilavado
de activos
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La SUNAT

• De acuerdo con sus estatutos no está vinculada
  directamente con la lucha contra el LA.
• No obstante
• En sus procesos de fiscalización detecta
  incrementos patrimoniales inconsistentes con
  ingresos declarados.
• Según el Tribunal Constitucional los ingresos
  ilícitos están sujetos a tributación
• Está obligada a proporcionar información a la
  UIF.

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Recomendaciones para mejorar la lucha contra el
lavado de activos
41
Recomendaciones por áreas

• Marco legal
• Sujetos obligados a informar
• Gestión de la UIF
• Gestión del Ministerio Público, DIRANDRO y Poder
  Judicial
• Coordinación interinstitucional
• Reforma institucional mediano plazo-

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Marco legal

• Recomendación 1.- Elaborar las normas legales que
  modifiquen los siguientes aspectos
• El rol de los organismos supervisores con
  relación a sus responsabilidades de supervisión
  en materia de lavado de activos, lo cual es
  preocupación actual de la UIF-Perú.
• El tratamiento del lavado de activos como delito
  autónomo de los delitos precedentes que dan
  origen al dinero ilícito. En este sentido, es
  importante la armonización de las penas para el
  delito de lavado activos con independencia del
  delito precedente.

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Marco legal

1. Modificaciones legales en cuanto a la reserva
   tributaria, que permitan a la UIF - Perú a
   acceder al levantamiento de la reserva tributaria
   en determinadas circunstancias (ejemplo casos de
   investigación conjunta UIF Perú y SUNAT)

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Sujetos obligados

• Recomendación 2.- Los límites de las operaciones
  que deben ser informadas deberían diferenciarse
  de acuerdo a la modalidad de pago (en efectivo u
  otro medio de pago) y según el sujeto o sector
  reportante (banco, casa de cambio, casino).
  Particularmente en el caso de las empresas
  relacionadas con la compra y venta de divisas
  envío y recepción de remesas, se debe reducir los
  montos de las operaciones que deben ser
  consideradas en sus reportes.
• Recomendación 3.- Dada la limitación para recabar
  reportes de los sujetos no regulados, se
  recomienda que previo análisis de riesgos, se
  reduzca el número de sectores obligados lo que
  permitiría un monitoreo más eficiente.

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Gestión de la UIF Perú, capacitación y
difusión de resultados

• Recomendación 6.- La supervisión de los sujetos
  obligados a reportar debe ser realizada
  conjuntamente con las instituciones competentes.
  para ello se necesita que la UIF-Perú trabaje con
  dichas instituciones las directivas pertinentes a
  cada sector económico, y que los entes
  supervisores cuenten con un área de supervisión,
  con una normativa de sanciones y multas y un
  sistema de información a la UIF-Perú.
• Recomendación 7.- La difusión de estadísticas
  debe ser actualizada y completa. Se debe difundir
  estadísticas de
• Indicadores de gestión de la UIF-Perú (número de
  ROS, ROS por sujeto obligado a informar, ROS por
  departamentos, ratio IIF/ROS, entre otros)
• Requerimientos de información a entidades
  colaboradoras y la respuesta de los mismos (caso
  mexicano)

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Gestión de la UIF Perú, capacitación y
difusión de resultados

• Recomendación 8.- Implementar un sistema de
  retroalimentación de los IIF de la UIF-Perú. Para
  ello deberían implementarse reportes similares a
  los que utiliza el IRS de los Estados Unidos en
  los que se consignan datos para las siguientes
  variables (i) investigaciones iniciadas (ii)
  recomendaciones de acusación (iii) acusaciones
  y (iv) sentencias.

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Gestión del Ministerio Público, DIRANDRO y Poder
Judicial

• Recomendación 9.- Implementar acciones para
  agilizar las investigaciones en el MP, vinculadas
  con la velocidad de respuesta al levantamiento
  del secreto bancario y al acceso a las bases de
  datos necesarias para la demostración del
  enriquecimiento patrimonial ilícito.
• Recomendación 10.- Mejorar la capacitación en
  lavado de activos, tanto para los jueces, cuanto
  para funcionarios del sector público y privado.
• Recomendación 11.- Tomar medidas de emergencia
  para dotar al MP y a la DIRANDRO de
  investigadores financieros especializados y
  peritos contables. La SUNAT puede y debe apoyar
  en la formación, apoyo o destaque a las entidades
  indicadas de estos investigadores y peritos.

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Gestión del Ministerio Público, DIRANDRO y Poder
Judicial

• Recomendación 12.- Evaluar la creación de una
  sola Unidad de Investigación Financiera a nivel
  de toda la PNP, en sustitución de las unidades
  existentes en cada una de las unidades
  especializadas en investigación criminal.
• Recomendación 13.- Promover la implementación o
  mejora de las estadísticas en las diferentes
  instituciones. Se debería complementar la
  información existente sobre tráfico ilícito de
  drogas con información de los casos de lavado de
  activos y financiamiento del terrorismo.

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Coordinación interinstitucional

• Recomendación 14.- Empoderar al Comité de
  Coordinación Interinstitucional de lucha contra
  el lavado de activos actualmente existente.
  Además concretar la incorporación del Poder
  Judicial a este Comité.
• Recomendación 15.- Se debería contar con una
  instancia que implemente un sistema centralizado
  de información y que se encargue de la
  coordinación institucional. y las acciones
  conjuntas en contra del tráfico ilícito de
  drogas, lavado de activos y financiamiento del
  terrorismo.
• Recomendación 16.- La información debe estar
  sistematizada y ser accesible a todas las
  autoridades involucradas en la estrategia de
  lucha contra el lavado de activos y
  financiamiento de terrorismo.

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Reforma institucional (mediano plazo)

• Recomendación 17.- Implementar el Sistema de
  Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento
  del Terrorismo, liderado efectivamente por la UIF
  - Perú. Esto requiere evaluar algunas reformas
  institucionales, principalmente
• La constitución de la UIF - Perú, como una
  institución con autonomía financiera, y
  administrativa, con recursos propios que deberían
  provenir principalmente del dinero incautado al
  narcotráfico.

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Reforma institucional (mediano plazo)

• Para asegurar la articulación con las entidades
  que se relacionan directa o indirectamente con la
  lucha contra el lavado de activos, la UIF - Perú
  debería contar con un directorio integrado por
  representantes de dichas entidades, en particular
  de DEVIDA, SUNAT y la SBS.
• El Presidente del Directorio de la UIF - Perú
  debería ser elegido por un periodo amplio (por
  ejemplo 7 años, al igual que el Contralor General
  de la República) para asegurar su autonomía e
  independencia del poder político.

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Reforma institucional (mediano plazo)

• Recomendación 18.- Como complemento a la
  recomendación 17, la SUNAT debería constituir un
  área técnica especializada anti lavado de
  activos. Dicha área debería recibir asistencia
  técnica del Internal Revenue Service (IRS) de los
  Estados Unidos.