ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS

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ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS
CASOS PRÁCTICOS
Dra. Alicia Lopez
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CASO PRACTICO 1

• HECHOS
• La empresa New S.A. Es una importante corporación
  que decide abrir una cuenta en
• El Bank International. Para ello presenta ante
  dicha intitución la documentación
• necesaria que permitirá realizar el scoring de la
  empresa, que finalmente conformará
• su legajo dentro de la entidad. Obviamente,
  tratándose de una gran corporación, el
• perfil que se le asignó, una vez practicado el
  análisis de los elementos aportados,
• resulta inobjetable. En base a esta información,
  la empresa solicita un préstamo para
• capital de trabajo por 5.000.000, el que fue
  concedido. Los fondos fueron
• acreditados en su cuenta corriente y ese mismo
  día se registran además dos débitos
• por 2.500.000 c/u cuyo concepto referencia
  operación de exterior. Analizados los
• mismos se corresponden con transferencias que New
  S.A. ordena que se acrediten
• en la cuenta de OUT INVT. CO. en el FLASH Bank
  N.A. Periódicamente la cuenta
• de NEW S.A. Y en períodos en que se realizan las
  amortizaciones del préstamo
• solicitado, recibe fondos producto de
  transferencias que OUT INST. CO. ordena de
• su cuenta en FLASH Bank N.A.
• PREGUNTAS
• Considera Ud.que esta operatoria es inusual?
• Qué herramientas o técnicas de investigación
  deberían utilizarse para poder detectarla?
• Una vez determinada la sospecha qué aspectos
  le resultan observables?

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CASO PRACTICO 2

• HECHOS
• El BANCO ALICIA S.A. registra cuatro imposiciones
  a plazo fijo por 30.000 cada una.
• Los títulares de los mismos resujltan ser
  personas físicas.
• Ese mismo día cuatro personas jurídicas, entre
  las que puede observarse algún tipo de
• vinculación atento los integrantes de sus
  directorios, solicitan y se les otorgan préstamos
• para capital de trabajo por 40.000 cada una.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas o técnicas de investigación
  deberían utilizarse y/o adoptarse ?
• Una vez determinada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y qué medidas adoptaría para
• obtener resultados satisfactorios ?
• De no obtenerlos, qué estima Ud. que se debería
  hacer ?

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CASO PRACTICO 3

• HECHOS
• El Sr. Lopez, socio de un importante estudio de
  abogados, solicita un préstamo
• hipotecario en el BANCO PATO S.A. Declara
  ingresos mensuales por 10.000.
• Con el producto de dicho préstamo adquiere un
  loft con vista al río.
• al momento de efectuarse cada amortización del
  mismo, se reciben en el BANCO
• PATO S.A. transferencias desde el ALICE Bank
  N.A. cuyo ordenante resulta ser
• el Sr. Lopez , quién también es el beneficiario
  de las mismas.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas y técnicas de investigación
  deberían utilizarse ?
• Una vez confirmada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y que medidas adoptaría
• para obtener resultados satisfactorios ?
• De no obtenerlos, que considera Ud. que se
  debería hacer ?

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CASO PRACTICO 4

• HECHOS
• El Sr. CARLOS tiene cuenta corriente desde hace
  aproximadamente 10 años en el BANCO
• TETE S.A. Cuando comienza se relación comercial
  con dicha institución declara ser
• contador y un ingreso en concepto de honorarios
  de alrededor ded 4.000 mensuales.
• La cuenta estaba en conjunto con su esposa que se
  desempeña como ama de casa. Hace un
• año se presenta en la entidad e informa haber
  constituído una empresa dedicada a la
• intermediación en granos, comprometiéndose a
  aportar toda la documentación vinculada con
• dicha persona jurídica, como así también la
  contable, para poder actualizar y modificar su
• perfil. Uno de los cajeros del BANCO TETE S.A.
  observa que constituye un accionar
• habitual que el Sr. CARLOS y determinadas
  personas que podemos denominar amigos,
• se presentan a cobrar cheques de la propia cuenta
  de la intermediaria por importes inferiores
• a 50.000, solicitándole al empleado bancario
  que se los paguen en lugar cerrado.
• Normalmente el cajero observa que el SR. CARLOS
  y sus amigos reunidos en la oficina
• se reparten el dinero producto de los cheques
  cobrados.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas y técnicas de investigación
  deberían utilizarse ?
• Una vez confirmada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y que medidas adoptaría

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CASO PRACTICO 5

• HECHOS
• El Sr. RAMIRO, de profesión acquitecto, recibe
  transferencias ordenadas por NEW CORP.
• Desde la cuenta que posee en BT BANK al BANCO ABL
  S.A. Quién una vez acreditadas las
• divisas se las compra contra cheques propios. El
  Sr. RAMIRO deposita dichos cheques en
• cuentas cuyos titulares resultan ser otras
  personas. Desde estas cuentas, una vez
  acreditados
• los depósitos, sus titulares emiten cheques a
  favor de una cooperativa de préstamos para
• vivienda. Asimismo el BANCO ABL S.A. Deposita las
  divisas adquiridas por la compra de
• las transferencias en la cuenta que ABL BANK N.A.
  ( que no registra formalmente
• ningún tipo de vinculación con el BANCO ABL S.A.)
  tiene en el BT BANK N.A.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas y técnicas de investigación
  deberían utilizarse ?
• Una vez confirmada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y que medidas adoptaría
• para obtener resultados satisfactorios ?
• De no obtenerlos, que considera Ud. que se
  debería hacer ?

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CASO PRACTICO 6

• HECHOS
• El BANCO ALI S.A. De Capital Federal, registra
  dos cuentas corrientes. Una de ellas
• tiene como titular a una empresa multinacional,
  MULTI Corporation S.A., que se dedica
• a manufactura de cueros y que registra
  periódicamente saldos de 4.000.000.
• La otra cuenta tiene como titular al Sr. PEPITO
  que ha declarado tener un comercio de
• venta de artículos de cuero y, de acuerdo a lo
  manifestado, uno de sus principales
• proveedores es MULTI Corporation S.A.. Se observa
  que PEPITO deposita en su cuenta
• en el BANCO ALI S.A. De Capital Federal un cheque
  del BANCO PATO S.A.de Tandil
• por 2.000.000 de la cuenta de MULTI Corporation
  S.A. en dicha entidad. Una vez
• acreditado el mismo PEPITO retira el importe en
  efectivo.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas y técnicas de investigación
  deberían utilizarse ?
• Una vez confirmada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y que medidas adoptaría
• para obtener resultados satisfactorios ?
• De no obtenerlos, que considera Ud. que se
  debería hacer ?

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CASO PRACTICO 7

• HECHOS
• El Sr. JOSE TITERE contrata un seguro de retiro
  por 5.000.000 en la AFJP PARA UDS.
• S.A.
• Esta cuenta de capitalización recibe aportes
  voluntarios vía transferencias que NO SE QUIEN
• SOS International Corporation ordena desde su
  cuenta en el ABL BANK N.A. teniendo
• como beneficiario, obviamente, al Sr. JOSE
  TITERE. El banco destinatario de dichas
• tranferencias es el PARA S.A. ( del grupo PARA
  UDS ). Transcurrido un período de
• tiempo, el Sr. JOSE TITERE retira antes del plazo
  estipulado en el contrato del seguro los
• fondos capitalikzados perdiendo un 40 del
  total.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas y técnicas de investigación
  deberían utilizarse ?
• Una vez confirmada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y que medidas adoptaría
• para obtener resultados satisfactorios ?
• De no obtenerlos, que considera Ud. que se
  debería hacer ?

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CASO PRACTICO 8

• HECHOS
• El Sr. RARI, importante empresario de la
  construcción, recibe transferencia electrónica en
  el
• BANCO ABL S.A. del País A ordenada por el Sr.
  SOLO con débito a su cuenta en la Casa
• Bancaria del País M. El Sr. RARI,
  inmediatamente, efectúa una transferencia interna
  (MEP)
• al BANCO CHICHI S.A. Para ser acreditada
  finalmente en la cuenta del Sr. CARETA cuya
• actividad declarada es la de empleado de
  comercio.
• Una vez acreditados los fondos en la cuenta del
  Sr. CARETA se observan simultáneamente
• débitos por importes similares a los créditos vía
  MEP.
• Preguntado el Sr. CARETA sobre el destino de
  dichos fondos informa que los colocó en
• diversas inversiones.
• PREGUNTAS
• Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ?
  Porqué ?
• Qué herramientas y técnicas de investigación
  deberían utilizarse ?
• Una vez confirmada la sospecha qué aspectos le
  resultan observables ?
• Qué haría para investigar en profundidad dichos
  aspectos y que medidas adoptaría
• para obtener resultados satisfactorios ?
• De no obtenerlos, que considera Ud. que se
  debería hacer ?