Presentaci

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El Rol de la SBS en la Supervisión de Empresas
Financieras No Bancarias
Taller sobre Prevención de Lavado de Activos y de
Financiamiento del Terrorismo
Abril de 2007
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HISTORIA DE LA BASE LEGAL
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DEFINICION DE LAVADO DE DINERO

• El lavado de dinero, es la legitimación del
  dinero circulante obtenido de fuentes ilícitas
  (Tráfico Ilícito de Drogas), mediante su
  introducción en la economía de los países, ya sea
  a través del Sistema Financiero o Bancario o su
  inversión en los campos de exportación,
  importación o compra de bienes raíces, para
  mezclarlo con el flujo monetario legítimo y
  hacerlo aparecer como fuente legal.
• El Lavado o Blanqueo de dinero procedente del
  tráfico ilícito de drogas es la forma o manera
  que tienen los delincuentes de justificar sus
  ingresos ilícitos y hacerlos aparecer como
  lícitos, para lo cual se valen de una serie de
  mecanismos en las inversiones del dinero a través
  de la banca, dándole una apariencia legal.

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FORMAS DE LAVAR DINERO

• Negocios supuestamente legales, que sobrevalúen
  sus ingresos para esconder dinero ilícito, aun
  cuando tengan que pagar mas impuesto.
• Casinos, obteniendo certificados en casas de
  juego donde se justifiquen la ganancia de grandes
  cantidades de dinero.
• Giros al exterior, utilizando las casas de giro
  para movilizar dinero entre países, aprovechando
  la falta de controles, caso Los norteños.
• Autopréstamos, creando empresas financieras de
  fachada, la cual otorgaría préstamos a
  traficantes con su propio dinero, caso concreto
  de una entidad ubicada en el oriente peruano.
  Modalidad muy usada en Colombia.
• Préstamos ficticios, armando una operación
  inexistente con bancos extranjeros, que prestan
  grandes cantidades de dinero, generalmente para
  el apoyo agropecuario.
• Casas de Cambio, cambiando la moneda por
  certificados de cambio mucho más fáciles de ser
  trasladados sin ninguna sospecha
• Sobrefacturación de exportaciones, inflar los
  montos exportados para justificar una mayor
  cantidad de divisas recibidas.
• Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de
  controles para realizar operaciones comerciales
  con dinero sucio.

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FORMAS DE LAVAR DINERO

• Exportaciones ficticias, simular operaciones de
  comercio exterior, generalmente en la pesca.
• Activos, sobrevalorar una empresa al comprarla o
  venderla, especialmente las empresas pesqueras.
• Operaciones bursátiles, adquirir valores de
  alguna empresa, generalmente de prestigio, para
  incrementar su patrimonio.
• Inversiones en bienes raíces, comprar o vender
  propiedades, sobrevaloradas o difíciles de
  valorar, por ejemplo las propiedades haciendas de
  Tito López Paredes.
• Comercialización de joyas, obras de arte,
  antigüedades, sobrevaluadas, para poder movilizar
  grandes cantidades de dinero, generalmente al
  exterior con una sola transacción.
• Financiamiento de campañas políticas,
  especialmente se encuentra esta modalidad en las
  famosas donaciones de grandes capitalistas,
  empresarios que prestan para actuar como
  testaferros.
• Constitución de entidades de servicio público y
  fundaciones acogiéndose especialmente a la
  confianza, aprovechando ser visto con las altas
  autoridades, para luego recurrir a exoneraciones
  de tributos u otros.

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(No Transcript)
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Contenido

• Concepto de Lavado de Activos y de Financiamiento
  del Terrorismo
• Marco legal
• Descripción del Sistema de Prevención de los
  sujetos obligados por la SBS
• Rol de los diferentes agentes que intervienen en
  el sistema de prevención de los Sujetos Obligados
  supervisados por la SBS
• Rol de la Superintendencia

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CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
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Concepto de Lavado de Activos

• Ley Penal contra el Lavado de Activos Ley
  N27765 del 2002, modificada por la Ley N28355
  de 2004.
• Se denomina Lavado de Activos.
• Se amplía la relación de delitos previos que
  pueden dar origen al delito de lavado de activos,
  ya no sólo es TID.
• (Secuestro, tráfico de menores, defraudación
  tributaria, delitos aduaneros y otros similares
  que generen ganancias ilegales. No art.194 Código
  Penal)

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Concepto de Lavado de Activos

• El lavado de activos es un proceso que consiste
  en introducir en la estructura económica y
  financiera de una sociedad los recursos
  provenientes de actividades ilícitas, con la
  finalidad de dar apariencia de legalidad al
  origen de los mismos.
• Puede ser a través de actos de conversión y
  transferencia o actos de ocultamiento y tenencia.

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Concepto de Financiamiento del Terrorismo

• A partir de la Ley N27693, modificada por la Ley
  N28306, la UIF-Perú se encuentra encargada
  adicionalmente de recibir, analizar, tratar,
  evaluar y transmitir información para la
  detección del financiamiento del terrorismo,
  además del lavado de activos
• El Convenio Internacional de las Naciones Unidas
  para la Represión del Financiamiento del
  Terrorismo de 1999, ratificado mediante Decreto
  Supremo Nº 084-2001-RE, define el delito del
  financiamiento del terrorismo y precisa como debe
  ser tipificado por los países que lo han
  suscrito.

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Concepto de Financiamiento del Terrorismo

• Se señala que el delito de financiamiento del
  terrorismo debe abarcar a cualquier persona que
  deliberadamente provea o recolecte fondos por el
  medio que fuere, directa o indirectamente, con la
  intención ilícita de que se utilicen, o a
  sabiendas de que serán utilizados, en todo o en
  parte
• - para cometer un acto o actos de terrorismo
• - por una organización terrorista o
• - por un terrorista

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Concepto de Financiamiento del Terrorismo

• No existe necesariamente delito precedente.
• La fuente del financiamiento del terrorismo
  puede ser lícita o ilícita, por lo que es más
  difícil de detectar.
• Aquí lo que siempre va a ser ilícito es la
  finalidad de los recursos que son para el
  financiamiento del terrorismo.

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Concepto de Financiamiento del Terrorismo

• En los delitos de financiamiento del terrorismo
  no debe exigirse que los fondos
• - se hayan utilizado efectivamente
• - estén vinculados a un acto o actos de
  terrorismo específicos.
• Debe ser también delito la tentativa de cometer
  el delito de financiamiento del terrorismo.

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Concepto de Financiamiento del Terrorismo

• El Decreto Ley N25475, Ley Penal contra el
  terrorismo, señala en el inciso f) de su artículo
  4 que es un acto de colaboración del terrorismo
  penado por dicha norma
• (...) Cualquier forma de acción económica,
  ayuda o mediación hecha voluntariamente con la
  finalidad de financiar las actividades de
  elementos o grupos terroristas.

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MARCO LEGAL
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Marco Legal

• Ley N27693 del 11.04.2002, Ley que crea a la
  UIF-Perú y establece relación de sujetos
  obligados, entre los cuales se encuentran las
  empresas supervisadas por la SBS.
• Decreto Supremo N163-2002-EF del 26.08.2002,
  Reglamento de la Ley N27693.
• Resolución SBSN1725-2003 del 15.12.2003, Normas
  Complementarias para la Prevención del Lavado de
  Activos.
• Ley N28306 del 29.07.2004, modifica
  sustancialmente a la Ley N27693 e incorpora el
  financiamiento del terrorismo al sistema de
  prevención de los sujetos obligados.
• Decreto Supremo N018-2006-JUS del 25.07.2006,
  nuevo
• Reglamento de la Ley N27693.

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Ley que crea a la UIF-Perú

• Establece lo siguiente
• La UIF-Perú es la entidad encargada del análisis
  de la información reportada por todos los sujetos
  obligados.
• Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de
  prevención del sistema financiero y del sector
  real.
• Las empresas supervisadas por la SBS quedan
  comprendidas en el sistema de prevención.
• Establece normas para el Registro de Operaciones
  (RO) y el Reporte de Operaciones Sospechosas
  (ROS).
• Define las características del sistema de
  prevención, el esquema de supervisión y el rol de
  los oficiales de cumplimiento, auditores internos
  y externos.
• Dispone la coordinación de la supervisión entre
  la SBS y la UIF-Perú.

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Principales Modificaciones de la Ley 28306 y su
nuevo Reglamento

• Se incorpora el financiamiento del terrorismo
  al sistema de prevención de los sujetos
  obligados.
• Se establece que el supervisor (SBS) podrá
  ampliar, reducir o modificar la relación de
  operaciones objeto del Registro de Operaciones
  prevista en la Ley, previa opinión favorable de
  la UIF-Perú.

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Principales Modificaciones de la Ley 28306 y su
nuevo Reglamento

• Se establece que los supervisores (SBS) ejercerán
  su función en coordinación con la UIF-Perú, Ejm
  Emisión de normas, autorización de oficial de
  cumplimiento a dedicación exclusiva o no.
• Se establece que el supervisor (SBS) podrá
  invitar a la UIF-Perú a las visitas de
  inspección, siempre que no se vulnere el secreto
  bancario.

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Principales Modificaciones de la Ley 28306 y su
nuevo Reglamento

• Se otorga la facultad a los supervisores (SBS)
  de excluir a determinados sujetos de
• - La obligación de llevar Registro de
  Operaciones
• - La obligación de contar con un Oficial
  de Cumplimiento a dedicación exclusiva. (Se
  encuentran incluidas las sucursales y
  subsidiarias de bancos extranjeros en el Perú.)
• Se crea la figura del Oficial de Cumplimiento
  Corporativo.
• Se establece la obligación de los Oficiales de
  Cumplimiento de emitir informes trimestrales,
  además de los semestrales.

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Resolución SBS N 1725-2003

• Disposiciones complementarias a la Ley N27693 y
  su Rgto.
• Se aplica a todas las empresas de los sistemas
  financiero, seguros y privado de fondos de
  pensiones.
• Presenta las características y mecanismos que
  debe tener el sistema de prevención al interior
  de las empresas supervisadas.
• Establece las obligaciones que deberán tener el
  Directorio, la Gerencia, el Oficial de
  Cumplimiento, los auditores internos y externos,
  así como las Clasificadoras de Riesgo.
• Contiene los formatos para el RO así como para el
  ROS a la UIF-Perú.

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DESCRIPCION DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LOS
SUJETOS OBLIGADOS POR LA SBS
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EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS









BANCOS

SEGUROS

ADMINISTRADORAS

PRIVADAS DE FONDOS

DE
PENSIONES

FINANCIERAS

REASEGUROS



CAJAS
CORREDORES


MUNICIPALES



-Almacenes Generales de Depósitos -Empresas de
Transporte, Custodia y Adm. de Numerario -Empresas
Emisoras de Tarjetas de Crédito y/o
Débito -Empresas de Servicios de Canje -ETF

• Empresas de Capitalización Inmobiliaria
• Empresas de Arrendamiento Financiero
• Empresas de Factoring
• Empresas Afianzadoras y de Garantías
• Empresas de Servicios Fiduciarios

CAJAS RURALES



EDPYMES



EMPRESAS ESPECIALIZADAS


SERVICIOS

COMPLEMENTARIOS Y





CONEXOS









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Sistema de prevención LA y FT

• El sistema de prevención está conformado por las
  políticas y procedimientos establecidos por los
  sujetos obligados de conformidad con los
  dispuesto por el marco legal vigente.
• El Directorio y el Gerente General tienen la
  responsabilidad de su implementación.
• La aplicación del sistema de prevención es
  responsabilidad de todas las áreas, unidades o
  departamentos de las empresas supervisadas, de
  acuerdo a las funciones que cumplen en la empresa.

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Sistema de prevención LA y FT

• OBJETIVO
• Prevenir que los sistemas financiero y de
  seguros, así como el SPP sean utilizados por
  elementos criminales con fines ilícitos.
• Detectar operaciones sospechosas e inusuales.
• Comunicación del ROS a la UIF-Perú dentro del
  plazo legal.
• Brindar información adicional que sea solicitada
  por las autoridades de acuerdo a ley (SBS,
  UIF-Perú, Ministerio Público).

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Mecanismos de prevención
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL
MECANISMOS DE PREVENCION
CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIÓN
REGISTRO DE TRANSACCIONES
REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA INTERNA,
EXTERNA Y CLASIFICADORAS
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ROL DE LOS DIFERENTES AGENTES QUE INTERVIENEN EN
EL SISTEMA DE PREVENCION DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
SUPERVISADOS POR LA SBS
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Responsabilidades de los sujetos obligados

• De acuerdo a la Ley, al Reglamento y a la
  Resolución SBS N1725-2003, para cumplir con los
  objetivos del sistema de prevención, los sujetos
  obligados deben
• Implementar adecuados sistemas de prevención que
  les permita detectar operaciones sospechosas e
  inusuales.
• Tener un Manual de Prevención.
• Mantener un RO.
• Reportar las Operaciones Sospechosas a la
  UIF-Perú.
• Designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel
  gerencial, a dedicación exclusiva o no, conforme
  a la normativa vigente.
• Prestar asistencia técnica a la UIF-Perú e
  información, de acuerdo a ley.

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Responsabilidad del directorio, la gerencia y
trabajadores

• El Directorio y el Gerente General de los
  supervisados serán responsables de implementar el
  sistema de prevención y de designar a un OC.
• Deben dar facilidades y recursos necesarios al OC
  para que ejecute sus funciones.
• Los sujetos obligados, sus trabajadores,
  directores y otros representantes están exentos
  de responsabilidad penal, civil o administrativa,
  según corresponda, por el cumplimiento de la Ley
  por la revelación de información bajo
  restricción.

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Registro de operaciones (RO)

• Operaciones únicas gt US 10,000 y Operaciones
  múltiples mensuales gt US 50,000.
• Sólo para ETF, transferencias gt US 2,500 y gt
  US 10,000
• Registrar identidad de la persona que realiza la
  operación, por cuenta de quién se realiza y el
  beneficiario o destinatario de fondos.
• Información de la operación (fecha, lugar, monto,
  moneda, tipo, cuentas involucradas).
• El formulario deberá contener el origen del
  efectivo utilizado en la transacción.
  (Introducida por la Ley N 28306)
• Mantenimiento de registros (10 años).
• Criterios y procedimientos de exclusión de
  clientes.
• Se excluyen las operaciones realizadas por cuenta
  propia entre los supervisados por la SBS.

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Operaciones objeto de registro

• El artículo 9 de la Ley que crea a la UIF-Perú
  señala las operaciones que son objeto del RO.
  (giros y transferencias en todas sus formas,
  depósitos en efectivo, compra-venta de moneda
  extranjera, etc)
• La citada norma agrega que el supervisor (SBS)
  podrá por resolución debidamente motivada
  ampliar, reducir y/o modificar la relación de
  conceptos que pueden ser materia del RO, su
  contenido con relación con cada operación, etc.

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Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

• Los sujetos obligados deben reportar el ROS a la
  UIF-Perú, a través de su OC, según su buen
  criterio.
• Plazo de 30 días luego de su detección.
• El ROS es un documento de trabajo de la UIF-Perú,
  reservado únicamente para uso de dicha entidad.
• La Resolución SBS N1725-2003 establece una Guía
  de Alerta de Operaciones Inusuales.

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Oficial de Cumplimiento

• Verifica la aplicación de las políticas y
  procedimientos que forman parte del sistema de
  prevención.
• Determina y evalúa a clientes excluidos.
• Verificar adecuada conservación de los registros.
• Proponer señales de alerta.
• Analizar operaciones inusuales y comunica ROS a
  la UIF-Perú.
• Emitir informes semestrales y trimestrales.

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Oficial de Cumplimiento

• El OC debe ser un gerente del sujeto obligado
  designado por el Directorio y Gerente General.
  Depende del Directorio.
• Puede ser a dedicación exclusiva o no en función
  del tamaño, complejidad y volumen de
  transacciones y operaciones.
• En caso de grupo económico puede ser OC
  corporativo.
• Debe gozar de absoluta autonomía e independencia
• Debe contar con suficientes recursos e
  infraestructura para el cumplimiento de sus
  responsabilidades, funciones y confidencialidad
  (código de secreto)

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Auditoría interna y externa

• Auditor interno
• Evaluar el funcionamiento del sistema de
  prevención.
• Formular un Plan anual de trabajo.
• Revisar diseño y aplicación del sistema sobre la
  base de procedimientos de auditoría generalmente
  aceptados.
• Informe especial anual, que se adjunta al 2ndo.
  Informe Semestral del OC.
• Sociedades de auditoría externa Informe
  Independiente de
• Cumplimiento
• Contenido establecido en el Reglamento de la Ley
  N27693 y el Reglamento de Auditoría Externa de
  la SBS, con copia para la SBS, que podrá ser
  requerido por la UIF-Perú.

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ROL DE LA SUPERINTENDENCIA
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Funciones relacionadas al LA y FT

• La SBS emite normas complementarias para sus
  supervisados.
• Supervisa el cumplimiento de las normas por parte
  de sus supervisados.
• Conduce visitas de inspección para revisar el
  funcionamiento del sistema de prevención.
• Sanciona el incumplimiento normativo, de
  conformidad con la Ley Nº 26702 y el Reglamento
  de Sanciones de la SBS vigente.
• Apoya su labor de supervisión en los informes
  presentados por los Oficiales de Cumplimiento,
  Auditores Internos y Auditores Externos.
• Coopera en investigaciones y procesos referidos
  al lavado de activos y financiamiento del
  terrorismo.

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Aspectos básicos de la supervisión

• Supervisión a dos niveles extra situ e in situ.
• Para la supervisión extra situ, la SBS cuenta con
  informes semestrales de los OC, Auditores
  Internos y Externos de las empresas supervisadas.
• Se verifica que contengan toda la información
  según las normas vigentes, que brinden
  información sobre la situación del sistema de
  prevención, que se indiquen las deficiencias y
  las medidas correctivas que deben adoptarse.
• Se consolidan en Informes por tipos de empresa.

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Aspectos básicos de la supervisión

• Se realiza análisis consolidado de los informes
  identificando alertas útiles para la supervisión.
• Los informes consolidados son utilizados para la
  supervisión in situ (visitas de inspección).
• Las visitas se realizan por lo menos 1 vez al año
  y cuando lo considere pertinente, sin previo
  aviso, puede realizar inspecciones especiales.
• En la visita de inspección ordinaria, la SBS
  asigna especialistas que evalúan exclusivamente
  el sistema de prevención.

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REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE ENTIDADES
SUPERVISADAS
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FIN
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP