MUTUALIDAD Y EL LAVADO DE DINERO

1
(No Transcript)
2
MUTUALIDAD Y EL LAVADO DE DINERO

• Dr.Horacio J. Romero Villanueva

3
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• Qué es el lavado de activos o lavado de
  dinero"?
• El lavado de dinero conocido internacionalmente
  como money laundering, blanchiment dargent,
  "reciclagio del denaro" o "blanqueo de dinero"
  significa en otras palabras lavado o blanqueo de
  bienes y valores procedentes de algún crimen
  anterior.
• El lavado de dinero consiste en un conjunto de
  múltiples procedimientos tendientes a la
  ocultación de dinero adquirido de forma ilícita,
  y posee gran cantidad de definiciones acerca de
  dicha conducta típica, así como varias formas de
  denominar al concepto (blanqueo de activos, de
  divisas, lavado de activos, etc.)
• Básicamente, es un procedimiento que pretende
  ocultar, disimular y encubrir el origen ilícito
  de determinados bienes o el producto de
  actividades delictivas con la finalidad de
  convertirlos en otros bienes u actividades que
  resultan aparentemente lícitas. No existe una
  definición única ya que el lavado de dinero puede
  adoptar múltiples combinaciones.
• Definición más difundida Proceso mediante el
  cual los bienes de origen delictivo se integran
  al sistema económico legal con apariencia de
  haberse obtenido en forma lícita
• Definición de Interpol Cualquier acto o
  tentativa que tenga por objeto ocultar o encubrir
  la naturaleza de haberes obtenidos ilícitamente a
  fin de que parezcan provenir de fuentes lícitas.

4
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• El crecimiento en los delitos de Lavado de
  Activos y de Financiamiento del Terrorismo que
  se registran en el mundo actualmente plantea
  nuevos retos para los organismos internacionales
  y nacionales.-
• Jurisprudencialmente, el impacto que produce el
  delito de lavado de activos de origen ilícito ha
  sido analizado en el fallo de la Cámara Nacional
  de Apelaciones Criminal y Correccional, sala 7ª,
  caratulado Sundow Bike Argentina S.A. del
  20/8/2003, en donde se dijo el lavado de
  dinero como actividad delictiva constituye un
  supuesto que afecta la economía de un Estado,
  esto es el orden socioeconómico y la salud
  financiera toda vez que se intenta proteger a los
  Estados de la acción de las organizaciones
  criminales que tienen vínculos con el tráfico de
  ilícito de drogas y otras actividades que socavan
  economías lícitas y amenazan la estabilidad,
  seguridad y la soberanía de los Estados.
• Otro sector de la economía que resulta lesionado
  en forma mediata por este tipo de operaciones, es
  el sistema financiero, en particular, el crédito.
• Desde una perspectiva macroeconómica, que el
  blanqueo de capitales perjudica la estabilidad y
  solidez del sistema financiero, debido a que ésta
  actividad ilícita, al ingresar al mercado legal
  genera desconfianza en la transparencia y
  legitimidad de las operaciones que ocurren dentro
  él.-

5
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• Hasta el año 2000, sólo estaba penalizado el
  blanqueo de dinero procedente del comercio de la
  droga, ya que el lavado de activos no estaba
  tipificado en el Código Penal,aparecía como
  figura en el artículo 25 de la Ley 23.737, que
  reprime el tráfico de estupefacientes.

• La Ley N 25.246, dispuso la creación de la
  Unidad de Información Financiera (UIF) y amplía
  el marco de intervención del Estado al
  posibilitar la investigación penal del lavado de
  activos provenientes del tráfico de drogas y de
  cualquier otra actividad ilegal. Fue, así,
  tipificado el acto de convertir, transferir,
  administrar, vender, gravar o aplicar de
  cualquier otro modo dinero u otros bienes
  provenientes de un delito.
• El nuevo tipo penal se expresa en el artículo
  278, inciso 1 del Cód. Penal correspondiente al
  capítulo XIII ncubrimiento y Lavado de Activos
  de origen delictivo del Título XI, Delitos contra
  la Administración Pública.
• La figura se encuentra ligada al acto de encubrir
  un delito cometido por otra persona, por lo que
  no penaliza el autolavado.

6
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• La nueva Ley 26.683, plantea una reforma
  sustancial del Código Penal argentino al
  identificar y ponderar la importancia de dar
  autonomía al bien jurídico protegido, creando el
  título denominado Delitos contra el Orden
  Económico y Financiero mejorando así, la
  legislación vigente hasta el año 2011 porque crea
  un delito independiente.
• Esto se traduce en un interés colectivo referido
  al funcionamiento del mercado, en la medida que
  cualquier sujeto al desplegar conductas
  tendientes a convertir, adquirir, transferir,
  gravar o al realizar cualquier acto, para ocultar
  o encubrir el origen ilícito de los bienes, está
  lesionando los intereses de la comunidad en en
  general y de cada uno de sus miembros.
• El nuevo art. 303 del Código Penal tipifica la
  conducta penal de manera autónoma permitiendo en
  adelante reprimir las conductas de
  autolavado,sin las restricciones que implicaba
  el acto de encubrir el delito ejecutado por otro.
• 1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez
  (10) años y multa de dos (2) a diez (10) veces
  del monto de la operación, el que convirtiere,
  transfiriere, administrare, vendiere, gravare,
  disimulare o de cualquier otro modo pusiere en
  circulación en el mercado, bienes provenientes de
  un ilícito penal, con la consecuencia posible de
  que el origen de los bienes originarios o los
  subrogantes adquieran la apariencia de un origen
  lícito, y siempre que su valor supere la suma de
  pesos trescientos mil ( 300.000), sea en un solo
  acto o por la reiteración de hechos diversos
  vinculados entre sí.

7
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• 2) La pena prevista en el inciso 1 será aumentada
  en un tercio del máximo y en la mitad del mínimo,
  en los siguientes casos
• a) Cuando el autor realizare el hecho con
  habitualidad o como miembro de una asociación o
  banda formada para la comisión continuada de
  hechos de esta naturaleza
• b) Cuando el autor fuera funcionario público
  que hubiera cometido el hecho en ejercicio u
  ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá
  además pena de inhabilitación especial de tres
  (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el
  que hubiere actuado en ejercicio de una profesión
  u oficio que requirieran habilitación especial.
• 3) El que recibiere dinero u otros bienes
  provenientes de un ilícito penal, con el fin de
  hacerlos aplicar en una operación de las
  previstas en el inciso 1, que les dé la
  apariencia posible de un origen lícito, será
  reprimido con la pena de prisión de seis (6)
  meses a tres (3) años.
• 4) Si el valor de los bienes no superare la suma
  indicada en el inciso 1, el autor será reprimido
  con la pena de prisión de seis (6) meses a tres
  (3) años.
• 5) Las disposiciones de este artículo regirán aún
  cuando el ilícito penal precedente hubiera sido
  cometido fuera del ámbito de aplicación espacial
  de este Código, en tanto el hecho que lo
  tipificara también hubiera estado sancionado con
  pena en el lugar de su comisión.(Artículo
  incorporado por art. 5º de la Ley Nº 26.683 B.O.
  21/06/2011)

8
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• ARTICULO 304. - Cuando los hechos delictivos
  previstos en el artículo precedente hubieren sido
  realizados en nombre, o con la intervención, o en
  beneficio de una persona de existencia ideal, se
  impondrán a la entidad las siguientes sanciones
  conjunta o alternativamente
• 1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de
  los bienes objeto del delito.
• 2. Suspensión total o parcial de actividades, que
  en ningún caso podrá exceder de diez (10) años.
• 3. Suspensión para participar en concursos o
  licitaciones estatales de obras o servicios
  públicos o en cualquier otra actividad vinculada
  con el Estado, que en ningún caso podrá exceder
  de diez (10) años.
• 4. Cancelación de la personería cuando hubiese
  sido creada al solo efecto de la comisión del
  delito, o esos actos constituyan la principal
  actividad de la entidad.
• 5. Pérdida o suspensión de los beneficios
  estatales que tuviere.
• 6. Publicación de un extracto de la sentencia
  condenatoria a costa de la persona jurídica.
• Para graduar estas sanciones, los jueces tendrán
  en cuenta el incumplimiento de reglas y
  procedimientos internos, la omisión de vigilancia
  sobre la actividad de los autores y partícipes,
  la extensión del daño causado, el monto de dinero
  involucrado en la comisión del delito, el tamaño,
  la naturaleza y la capacidad económica de la
  persona jurídica.
• Cuando fuere indispensable mantener la
  continuidad operativa de la entidad, o de una
  obra, o de un servicio en particular, no serán
  aplicables las sanciones previstas por el inciso
  2 y el inciso 4.

9
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• ARTICULO 305. - El juez podrá adoptar desde el
  inicio de las actuaciones judiciales las medidas
  cautelares suficientes para asegurar la custodia,
  administración, conservación, ejecución y
  disposición del o de los bienes que sean
  instrumentos, producto, provecho o efectos
  relacionados con los delitos previstos en los
  artículos precedentes.
• En operaciones de lavado de activos, serán
  decomisados de modo definitivo, sin necesidad de
  condena penal, cuando se hubiere podido comprobar
  la ilicitud de su origen, o del hecho material al
  que estuvieren vinculados, y el imputado no
  pudiere ser enjuiciado por motivo de
  fallecimiento, fuga, prescripción o cualquier
  otro motivo de suspensión o extinción de la
  acción penal, o cuando el imputado hubiere
  reconocido la procedencia o uso ilícito de los
  bienes.
• Los activos que fueren decomisados serán
  destinados a reparar el daño causado a la
  sociedad, a las víctimas en particular o al
  Estado. Sólo para cumplir con esas finalidades
  podrá darse a los bienes un destino específico.
• Todo reclamo o litigio sobre el origen,
  naturaleza o propiedad de los bienes se realizará
  a través de una acción administrativa o civil de
  restitución. Cuando el bien hubiere sido
  subastado sólo se podrá reclamar su valor
  monetario (Artículo incorporado por art. 5º de la
  Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)

10
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• Para que el proceso de legitimar activos de
  origen ilícito sea exitoso es necesario que
  estas operaciones no sean documentadas o que la
  documentación concerniente a las mismas sea tan
  voluminosa y compleja que torne prácticamente
  imposible su investigación judicial o
  administrativa.
• Esta sucesión de operaciones comerciales,
  económicas y financieras (por ejemplo
  constitución de fundaciones o entidades de bien
  público, financiamiento de campañas políticas,
  compra y venta de divisas, fideicomisos,
  autopréstamos, swaps, etc.) son como piezas de
  un rompecabezas que difícilmente pueda ser
  resuelto sin un profundo análisis realizado por
  un grupo interdisciplinario de especialistas.
• Las siguientes son algunas de las formas más
  usuales de lavar el dinero
• Offshore Es toda empresa situada fuera de las
  fronteras del país de residencia de su
  propietario. Este tipo de empresas es utilizada
  por los lavadores porque les otorga una reserva
  acerca del origen de los bienes invertidos
  (secreto bancario), por lo que la Justicia no
  puede investigar a los mismos.

11
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• Acciones al portador Son acciones no
  nominativas, no tienen identificación del dueño
  de las mismas, por lo que las convierten en
  inseguras, ya que cualquier persona puede ser
  portadora de las mismas y transmitirlas sin poder
  hacer un seguimiento de los dueños de las mismas
• IBC (International Business Company) Es la
  fórmula jurídica habitual para la creación de
  empresas de propiedad de no residentes en
  jurisdicciones tales como Bahamas, Islas Vírgenes
  Británicas, etc.
• Paraísos Fiscales Son los territorios o Estados
  que se caracterizan por la nula o baja
  tributación en el impuesto a las ganancias,
  tienen un amplio, generoso secreto y anonimato
  bancario, asegurado por la legislación que impide
  el levantamiento del mismo, tampoco existen
  convenios con otras naciones que regulen el
  intercambio de información.
• Estos territorios son utilizados por las
  organizaciones delictivas para depositar el
  dinero y los bienes obtenidos en los ilícitos
  porque les aseguran todas las condiciones para
  que puedan mantener el anonimato, no existe la
  transparencia, ni tampoco se realizan operaciones
  sustanciales en ellos y por supuesto se pueden
  evadir los tributos que les corresponderían en el
  país de origen.
• Como ejemplos de algunos paraísos fiscales en la
  actualidad se pueden mencionar los
  siguientesGibraltar, Gran Ducado de Luxemburgo,
  Holanda, Islas Caimanes, Principado de
  Liechtenstein, República de Panamá, Suiza,
  Mónaco, etc.

12
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO
13
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• De lo expuesto se advierte que le proceso de
  legitimación de activos de origen ilícito es muy
  complejo y diverso, coincidiendo la doctrina en
  que es realizado básicamente en tres etapas
  independientes que pueden ocurrir de manera
  simultánea
• Colocación que consiste, según ADEBA, en
  colocación del efectivo en el sistema financiero
  formal a través de depósitos, o en la mezcla del
  dinero sucio con los legítimos resultados de
  una empresa para lo cual se constituyen
  Sociedades Pantalla o Shell Companies en un
  país para actuar en otro.
• Disposición, Transferencia o Estratificación
  en esta segunda etapa se intenta separar los
  recursos de su origen a través de una serie de
  complejas operaciones financieras, generalmente
  a través de la utilización de empresas
  fantasmas.
• Integración finalmente es necesario proveer una
  justificación aparentemente legal para de las
  ganancias obtenidas de forma ilícita para lo cual
  se utilizan empresas con una trayectoria
  intachable en el mercado.
• Según la opinión mayoritaria, el punto más
  vulnerable del proceso de Lavado de Activos se
  encuentra en la primera etapa, es decir, cuando
  se intentan ingresar los fondos provenientes de
  actividades delictivas en los circuitos
  financieros o comerciales mundiales.

14
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• FUNCIONES PRINCIPALES DE LA UIF
• Recepción y análisis de las comunicaciones de los
  sujetos obligados
• Traslado de los resultados a las autoridades
  competentes
• Funciones excepcionales
• Supervisión de la idoneidad de los órganos y
  procedimientos de prevención
• Aspectos de su actividad relacionados con la
  supervisión
• Conocimiento de los procedimientos de prevención
  de los sujetos obligados
• Conocimiento de los sectores y actividades de
  mayor riesgo

15
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO
16
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• El Congreso Nacional reformó la Ley Nº 25.246
  sobre  encubrimiento y lavado de activos de
  origen delictivo incluyendo, dentro de los
  sujetos obligados a reportar a la Unidad de
  Información Financiera (UIF), a Mutuales y
  Cooperativas, pues hay quienes sospechan que por
  esas vías puede ser canalizado dinero ilegal.
• Todo ello obligará a nuestras entidades a
  efectuar una compleja capacitación al personal,
  reportar operaciones sospechosas de sus
  asociados, estar sujetas a supervisiones y a un
  severo Régimen Penal y Penal Administrativo por
  sus incumplimientos.
• Además, la Unidad de Información Financiera
  contará con el apoyo de oficiales de enlace
  designados por los titulares de diversos
  organismos del Estado, entre ellos el Banco
  Central de la República Argentina, la
  Administración Federal de Ingresos Públicos y el
  Instituto Nacional de Asociativismo y Economía
  Social. Los mismos tendrán como función la
  consulta y coordinación institucional entre la
  UIF y las dependencias a las que pertenecen.
  Deberán ser funcionarios jerarquizados o
  directores.
• En la nueva sanción se modificó el artículo 20º
  de la ley, agregando cinco sujetos más obligados
  a informar a la Unidad, incluyéndose a las
  Asociaciones Mutuales y Cooperativas reguladas
  por las leyes Nº 20.321 y 20.337,
  respectivamente. También, y en igual sentido, se
  incorpora al INAES.

17
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• CLIENTE todas aquellas personas físicas o
  jurídicas con las que se desarrolla una vez,
  ocasionalmente o de manera habitual, algún tipo
  de operación monetaria o comercial por más simple
  que parezca (Ej. asociado, prestador, etc.).
• POLITICA OBLIGATORIA PARA LAS MUTUALES CONOZCA
  A SU CLIENTE (artículo 21, inciso (a) dela Ley)
• LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN RECABAR DE SUS
  CLIENTES LA INFORMACION NECESARIA A FIN DE PODER
  IDENTIFICAR LA IDENTIDAD DEL CLIENTE Y LA
  ACTIVIDAD QUE REALIZA
• Información que debe ser recabada
• Documentos que prueben fehacientemente su
  identidad
• Domicilio
• Actividad que realiza
• Si el cliente actúa en representación de
  terceros, se deberán tomar los recaudos
  necesarios a los efectos de que se identifique la
  identidad de la persona por quien actúa
• Demás datos que en cada caso se estipule

18
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• DEBER DE INFORMAR (artículo 21, inciso (b) de la
  Ley )
• OPERACIONES INUSUALES son aquellas operaciones
  tentadas o realizadas en forma aislada o
  reiterada, sin justificación económica y/o
  jurídica, ya sea porque no guardan relación con
  el perfil económico, financiero, patrimonial o
  tributario del cliente, o porque se desvían de
  los usos y costumbres en las prácticas de mercado
  por su frecuencia, habitualidad, monto,
  complejidad, naturaleza y/o características
  particulares.
• OPERACIONES SOSPECHOSAS son aquellas operaciones
  tentadas o realizadas, que habiéndose
  identificado previamente como inusuales, luego
  del análisis y evaluación realizados por la
  Mutual, las mismas no guardan relación con las
  actividades lícitas declaradas por el cliente, o
  cuando se verifiquen dudas respecto de la
  autenticidad, veracidad o coherencia de la
  documentación presentada.-
• A través de la resolución 70/2011, la UIF
  oficializó la herramienta informática denominada
  "Sistema de Reporte de Operaciones". Para acceder
  al mecanismo online.-

19
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• Las Mutuales deberán elaborar y observar una
  política de identificación y conocimiento del
  cliente (léase asociado, prestador, etc.) como
  condición indispensable para iniciar o continuar
  la relación.
• Objetivos Preventivos o de Control.
• Ejercer la Política de Conocimiento del Cliente
  no solamente previene y controla la ocurrencia de
  operaciones de lavado de activos. Una entidad
  bien informada sobre la actividad económica de su
  cliente puede evitar otros delitos contra la
  entidad como el fraude.
• Objetivo de Administración del Riesgo.
• La esencia del negocio financiero es la
  administración del riesgo. Un seguimiento
  constante de las operaciones de los clientes, en
  particular y en su conjunto, permite evaluar
  correctamente el riesgo crediticio y tomar
  acciones frente a otros riesgos como el fraude.
• La contratación de productos y/o servicios, así
  como cualquier otra, debe basarse en el
  conocimiento de las personas, con el propósito de
  evitar el lavado de activo o financiación del
  terrorismo.
• Antes de iniciar la relación deberá proceder a su
  identificación, cumplir con lo dispuesto por la
  UIF sobre Personas Expuestas Políticamente,
  verificar que no se encuentre incluido en los
  listados de terroristas y/u organizaciones
  terroristas y solicitar información sobre los
  productos a utilizar y los motivos de su
  elección.

20
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• La política de conocimiento del cliente debe
  incluir criterios, medidas y procedimientos que
  contemplen al menos la determinación del perfil
  de cada uno de ellos, el seguimiento de las
  operaciones realizadas y la identificación de
  aquellas que se apartan del perfil previamente
  definido por cada entidad.
• Es la clave para detectar operaciones
  relacionadas con el Lavado de Dinero y
  Financiamiento del Terrorismo, y se basa en la
  obtención de un conocimiento de la identificación
  y perfil de los clientes. En los casos de
  Personas Políticamente Expuestas se realiza
  debida diligencia ampliada y para prevenir la
  vinculación de personas asociadas con el
  terrorismo, se consultan paginas de Internet
  donde se publican listas de quienes están
  relacionados con dicha actividad.
• Legajo del cliente
• El legajo de cada cliente (leamos asociado,
  prestador, etc.) deberá contener las constancias
  del cumplimiento de todos los requisitos
  prescriptos en el manual de procedimientos y de
  la reglamentación dictada. 
• Deberán ser conservados para que sirvan como
  elemento de prueba en toda investigación en
  materia de Lavado de Activos y Financiación del
  Terrorismo, manteniéndose a disposición de las
  autoridades competentes, durante un período de
  diez años, desde la finalización de la relación.

21
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• Quiénes son Personas expuestas políticamente?.
• Son Funcionarios Públicos Nacionales,
  Provinciales y Municipales (tanto Nacionales como
  Extranjeros) de los Poderes Ejecutivo,
  Legislativo y Judicial, que ocupan o que ocuparon
  altos cargos o puestos jerárquicos, como así
  también a sus familiares hasta el 2do. grado. Los
  funcionarios calificados como PEPs continúan
  siéndolo hasta dos años después de haber cesado
  en sus funciones.
• a) Funcionarios públicos nacionales,
  provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma
  de Buenos Aires.
• Quedan comprendidas las personas que desempeñen
  o hayan desempeñado durante los dos últimos años
  anteriores a la fecha de análisis, alguna de las
  funciones o cargos enumerados en el artículo 5º
  de la Ley 25.188.
• En las jurisdicciones provinciales y municipales
  del país y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
  se considerarán comprendidos a quienes desempeñen
  o hayan desempeñado durante el plazo aludido las
  siguientes funciones
• - Gobernadores, intendentes y Jefe de Gobierno de
  la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, ministros de
  gobierno y de las cortes de justicia
  provinciales, jueces provinciales, senadores y
  diputados provinciales y de la Ciudad Autónoma de
  Buenos Aires, miembros de los concejos
  deliberantes municipales, máxima autoridad de
  cada organismo de control y de cada uno de los
  entes autárquicos provinciales y municipales o
• Sociedades del Estado (Ley 20.705), y cargos
  equivalentes a esas funciones en cada
  jurisdicción.

22
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• b) Funcionarios públicos extranjeros.
• Quedan comprendidas las personas del exterior que
  desempeñen o hayan
• desempeñado durante los últimos dos años
  anteriores a la fecha de análisis, alguno de
• los siguientes cargos
• - Jefes de Estado, jefes de Gobierno,
  gobernadores, intendentes, ministros, secretarios
  y subsecretarios de Estado y otros cargos
  gubernamentales equivalentes.
• - Miembros del Parlamento/Poder Legislativo.
• - Jueces, miembros superiores de tribunales y
  otras altas instancias judiciales y
  administrativas de ese ámbito del poder judicial.
• - Embajadores, cónsules y funcionarios
  destacados de misiones oficiales permanentes del
  exterior.
• - Oficiales de alto rango de las fuerzas armadas
  (a partir de coronel o grado equivalente en la
  fuerza y/o país de que se trate) y de las fuerzas
  de seguridad pública (a partir de comisario o
  rango equivalente según la fuerza y/o país de que
  se trate).
• - Miembros de los órganos de dirección y control
  de empresas de propiedad estatal.

23
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• POLITICAS DE PREVENCIÓN A ADOPTARSE POR LAS
  MUTUALES
• Todas las Mutuales, más allá de la actividad que
  desarrollen quedan obligadas, por lo menos, a
  cumplir con los siguientes aspectos
• a) La elaboración de un manual que contendrá los
  mecanismos y procedimientos para la prevención de
  Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo,
  que deberá observar las particularidades de su
  actividad. El mismo deberá estar siempre
  actualizado y disponible en todas las
  dependencias de las Mutuales, para todos los
  directivos y personal, considerando la naturaleza
  de las tareas que desarrollan, y debiendo
  establecerse mecanismos que permitan constatar la
  recepción y lectura por parte de estos últimos.
• b) La designación de un Oficial de Cumplimiento,
  quien será responsable de velar por la
  observancia e implementación de los
  procedimientos y obligaciones establecidos por la
  ley y las directivas e instrucciones emitidas en
  consecuencia. No obstante ello, la
  responsabilidad del deber de informar es
  solidario e ilimitado para la totalidad de los
  directivos de estas entidades.
• c) La implementación de auditorías periódicas que
  tengan por objeto verificar el cumplimiento
  efectivo de los procedimientos y políticas de
  prevención.

24
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• d) Las Mutuales deberán desarrollar un programa
  de aprendizaje dirigido a sus directivos y
  empleados en materia de prevención de Lavado de
  Activos y Financiación del Terrorismo.
• e) La elaboración de registros de análisis y
  gestión de riesgo de las operaciones inusuales
  detectadas y aquellas que por haber sido
  consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
• f) La implementación de herramientas tecnológicas
  acordes con el desarrollo operacional de las
  Mutuales, que les permitan establecer de una
  manera eficaz los sistemas de control y
  prevención.
• g) La implementación de medidas que le permitan a
  estas entidades consolidar electrónicamente las
  operaciones que realizan con sus clientes y las
  herramientas tecnológicas tales como software,
  que posibiliten analizar o monitorear distintas
  variables, para identificar ciertos
  comportamientos y visualizar posibles operaciones
  sospechosas.

25
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
• Todas las Mutuales deberán designar un Oficial de
  Cumplimiento, quien será responsable de velar por
  la observancia e implementación de los
  procedimientos y obligaciones que se establezcan.
  
• Será el encargado de formalizar las
  presentaciones ante la Unidad de Información
  Financiera.
• Su nombramiento deberá ser comunicado a la UIF,
  conforme lo previsto en la normativa vigente, de
  forma fehaciente y por escrito, detallando los
  siguientes datos el nombre y apellido, tipo y
  número de documento de identidad, cargo en el
  órgano de Administración, fecha de designación y
  número de CUIT o CUIL, los números de teléfonos,
  fax, dirección de correo electrónico y lugar de
  trabajo.
• El oficial de cumplimiento deberá constituir
  domicilio, donde serán válidas todas las
  notificaciones efectuadas. Una vez que haya
  cesado en el cargo, deberá denunciar el domicilio
  real, el que deberá mantenerse actualizado
  durante el plazo de cinco años contados desde el
  cese.
• Cualquier sustitución que se realice del mismo
  deberá comunicarse fehacientemente a la Unidad,
  señalando las causas que dieron lugar al hecho,
  continuando la responsabilidad del Oficial de
  Cumplimiento hasta la notificación de su sucesor.
• El Oficial debe gozar de absoluta independencia y
  autonomía en el ejercicio de las
  responsabilidades y funciones que se le asignan,
  debiendo garantizársele acceso irrestricto a toda
  la información que requiera en cumplimiento de
  las mismas.

26
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
• 1. Centralizar los requerimientos de información
  efectuados por los organismos competentes en la
  materia
• 2. Diseñar y proponer a la entidad los
  procedimientos y controles en materia de
  prevención del lavado de activos
• 3. Formular los distintos requerimientos dentro
  de la entidad bancaria donde desarrolla su labor
  para implementar las distintas exigencias
  regulatorias
• 4. Proponer políticas de capacitación en la
  materia.
• 5. Analizar las operaciones inusuales o
  sospechosas que informa su organización de
  acuerdo al procedimiento vigente, y en su caso de
  acuerdo a la estructura de la entidad, formular
  el reporte ante las autoridades competentes
• 6. Monitorear por los procedimientos internos de
  la entidad la aplicación de las políticas
  preventivas adoptadas en la materia
• 7. Participar en las Cámaras que representan los
  intereses del sector
• 9. En tal contexto se destaca que no es función
  del Oficial de Cumplimiento controlar las
  operaciones que impactan en la entidad, dado que
  no se encuentra en posición de conocer al
  cliente, debiendo analizar las operaciones
  inusuales o sospechosas que reciba como
  consecuencia del procedimiento diseñado al
  efecto.

27
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• SANCIONES
• La nueva situación hace recaer sobre estas
  entidades, deberes administrativos cuyo
  incumplimiento será severamente sancionado.
• La  Mutual, y la persona que actúa como ejecutora
  de las mismas, que incumpla alguna de las
  obligaciones ante la Unidad de Información
  Financiera (UIF) será sancionada con pena de
  multa de una (1) a diez (10) veces del valor
  total de los bienes u operación a los que se
  refiera la infracción, siempre y cuando el hecho
  no constituya un delito más grave.
• Cuando no se pueda establecer el valor real de
  los bienes, la multa será de diez mil pesos (
  10.000) a cien mil pesos ( 100.000).
• La Unidad de Información Financiera (UIF)
  resolvió sancionar al Banco Macro S.A. con una
  multa global de 1.435.442 pesos, por considerar
  que la entidad incumplió su deber de reportar
  operaciones sospechosas de lavado de dinero de
  procedencia ilícita.
• El monto global de la multa equivale a las sumas
  involucradas en las transacciones que el banco
  omitió informar a la UIF, pese a su condición de
  sujeto obligado a reportar al Estado toda
  operación susceptible de canalizar fondos de
  origen ilegal.
• Desde el año 2010 comenzó a multar a los sujetos
  obligados sumariados por infringir las normas
  antilavado de activos y contra la financiación
  del terrorismo.

28
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO

• MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN
•  
• González Correas (h.) Romero
  VillanuevaAbogadosUruguay Nº 390 Piso 12º
  A C1015ABHBuenos Aires ArgentinaTelf./Fax
  (54 11) 4373-6600Email hrvillanueva_at_gcorreasrvil
  lanueva.comromerovillanueva_at_arnet.com.ar
• Web www.gcorreasrvillanueva.com