Evaluaci

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Evaluación Histórica de las Técnicas
Presupuestarias Aplicadas en Chile

• Gonzalo Valdivia, Ingeniero Comercial,
• Dirección de Presupuestos, Chile
• Lima, noviembre de 2007

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Factores Relevantes en el Análisis

• La Administración Financiera Pública en Chile
  tiene un carácter presidencialista. Clara
  diferencia con el ámbito latinoamericano.
• Ello es consecuencia de la interacción de
  aspectos económicos, políticos y sociales que se
  han manifestado en distintas instancias del
  tiempo, tanto en el plano interno como en el
  entorno internacional.
• Cuando tales aspectos se manifiestan en crisis
  profundas, ellos generan movimientos de larga
  duración, que definen paulatinamente la forma de
  pensar y las costumbres de una sociedad.
• En el caso de Chile, lo anterior justifica una
  evaluación en una retrospectiva de más de 100
  años.
• Denominador común, evolución de temas sociales.

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Hitos en Definición de Institucionalidad

• Sistema parlamentario y Revolución de 1891.
• Primera Guerra Mundial, Crisis Política en Chile,
  Misión Kemmerer, Constitución de 1925, Depresión
  mundial.
• Crisis del Petróleo. Gobierno militar. Economía
  de mercado en Chile. Ley de Administración
  Financiera.
• Constitución de 1980, Crisis Financiera Mundial
  80-82.
• Caída del Muro de Berlín. Economía de Mercado.
  Gobiernos democráticos. Modernización del Estado.
• Globalización, Crisis Asiática. Protección
  Social. Ley de Responsabilidad Fiscal

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Importancia de la Misión Kemmerer

• Entre 1923 y 1931 Edwin W. Kemmerer remodeló los
  sistemas monetarios, bancarios y fiscales de
  Colombia, Chile, Ecuador, Bolivia y Perú.
• En Chile creó el Banco Central, Dirección de
  Presupuestos, Contraloría General de la República
  y remodeló la Tesorería General de la República
  en formatos que en lo esencial perduran hasta
  hoy.
• Planteamiento básico El Presupuesto es el
  instrumento conductor de las decisiones
  gubernamentales.
• Definió Corto, Mediano y Largo Plazo en análisis
  de Finanzas Públicas.

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Planes de Desarrollo

• En los 60 se plantean los P.D. como requerimiento
  de una economía estatista, con un enfoque de
  desarrollo hacia adentro.
• Se crean la Oficina de Planificación Nacional
  (ODEPLAN), con Oficinas Regionales dependientes y
  la Oficina de Planificación Agrícola (ODEPA).
• Los P.D. eran muy complejos y poco operativos
• - ODEPLAN proponía prioridades y monitoreaba
  los
• Presupuestos, pero su aporte era bajo.
• - Plan de Desarrollo Agropecuario 1965-75
  aún no se definía a fines de 1968.
• Principales aportes ODEPLAN 1) Diseño de la
  Matriz de Insumo-Producto. 2) Cuadro de Fuentes y
  Usos de Fondos 3) Modernización del Sistema de
  Cuentas Nacionales.
• Gobierno militar inhibió uso de concepto de
  Planificación.

6
Presupuesto y Planificación

• Base de Gestión Presupuestaria LAF de 1975.
• Sistema presupuestario Programa Financiero de
  Mediano Plazo y Presupuestos Anuales.
  Programación de Caja.
• Supone planificación interna en instituciones,
  para elaborar sus presupuestos, pero pocos la
  tienen.
• Conceptos asociados a Planificación
• - Análisis de efectos macro de Política
  Fiscal.
• - Sistema Nacional de Inversiones. Banco de
  Proyectos,
• Evaluación Social, Identificación en
  Presupuesto.
• - Evaluación Programas.
• - Levantamiento de necesidades, formulación y
• monitoreo de Programas de Protección
  Social.

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Presupuesto Tradicional

• Presupuesto separado en Capital y Corriente.
• Objetos de Gasto ligados a impuestos específicos.
  Iniciativas parlamentarias.
• Presupuestos de Inst. Descentralizadas y Empresas
  aprobados durante período de Ejecución.
• Elevado Déficit Fiscal financiado con Deuda y
  emisiones inorgánicas. Banco Central dependiente.
• Criterio de instituciones gasto indiscriminado.
• Diversidad de sistemas de remuneraciones.

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Presupuesto Por Programas

• Esta técnica surge en década de 1960, como
  alternativa para garantizar cumplimiento de
  objetivos.
• En esencia, compromiso de autoridad para asignar
  recursos a Programas cuya Ejecución avanza según
  lo previsto.
• Principal dificultad en pocas actividades es
  posible dimensionar resultados ligados a
  recursos.
• La autoridad, en todos los niveles, implementa
  una Formulación por Programas, pero se inhibe
  para Ejecutar Presupuesto en esa forma.
• En definitiva se genera un ordenamiento distinto
  del Presupuesto Público a nivel de entidades
  públicas, que perdura hasta hoy, pero que no
  cumple el objetivo con que fue diseñado.

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Presupuesto Base Cero

• Esta técnica, que supone formular un Presupuesto
  sin considerar la Evaluación de los Presupuestos
  ya Ejecutados, no ha sido analizada formalmente
  en Chile.
• En Chile se aplica un Control riguroso del Nivel
  del Gasto Público y sus efectos macroeconómicos
  intertemporales, de acuerdo a una política
  contracíclica.
• Un estudio DIPRES de 2003, Reasignaciones
  Presupuestarias en Chile, demostró que el 98
  del Gasto es Inercial y el 75 es Rígido.
• Un escaso margen de recursos es Reasignable
• Evaluación Previa de Programas institucionales.

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Características del Gasto

• Gasto Reasignable programas no prioritarios o
  evaluados negativamente en Control de Gestión.
• Gasto Inercial
• A) Gasto Rígido, para cumplir obligaciones
  legales y contractuales. Salarios, pensiones,
  subsidios por ley.
• B) Rígido por continuidad de reformas o
  programas multianuales.
• C) Inercial Programable, continuidad de
  instituciones y programas con evaluación
  positiva.
• 66 de Gasto Rígido es expansivo. Ej. Subvenc.
  Educacionales.

D.- Reasignables
C.- Inerciales Programables
B.-Rígidos por arrastre y Políticas
Sociales Irreversibles.
A.- Rígidos legales y
contractuales
Gasto Rígido 75 A 45 B 30 Gasto Inercial
ABC
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Presupuesto Participativo

• Concepto surgido en debate internacional, en
  directa relación a mayor compromiso social de los
  estados y a recomendaciones de FMI y OCDE para
  mayor transparencia de la gestión pública.
• Los Programas de Protección Social y de
  Infraestructura resultan cada vez más complejos,
  afectan varios períodos presupuestales y con una
  creciente participación privada.
• Además, proceso de globalización plantea a la
  autoridad financiera diversas alteraciones en las
  condiciones en que fue formulado un presupuesto
  determinado.
• Por ello, la autoridad necesita disponer de
  normas de flexibilidad que le permitan reaccionar
  oportunamente frente a posibles efectos negativos
  para el país. Ej. Crisis Asiática.
• Participación ciudadana en Presupuestos debiera
  concebirse de tal manera que requerimientos de la
  sociedad fluyan en etapa de Formulación por
  canales adecuados y que sus representantes en el
  Parlamento dispongan de mejor y oportuna
  información para Control .

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Análisis de Efectos Macro de Política Fiscal

• Se gesta en problemas políticos de gobierno
  militar, crisis del petróleo 1973 y crisis
  financiera mundial 1980-82.
• Hechos 1) Notificación de Deuda. 2) Regulación
  del Crédito Público. 3) Dossier Económico País.
  4) Disminución Deuda Pública. 5) Deuda
  Subordinada. 6) Superávit Fiscal. 7) Déficit
  Social y de Infraestructura. 8) Uso de fondos de
  Privatizaciones en temas puntuales.
• Análisis de sustentabilidad Rigideces en Ppto.,
  Programas Sociales complejos, Pasivos
  Contingentes (Concesiones y Previsión).
• Balance Estructural.
• Regla de Política respaldada por Ley de
  Responsabilidad Fiscal.

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Regla de Política Fiscal en Chile.

• Generar anualmente, Superávit estructural de
  de PIB.
• Relaciona Posición Fiscal Efectiva de c/año, con
  posición cíclica de la economía. Permite
• - Guiar la Política Fiscal.
• - Sostener niveles de Gasto en etapas de
  recesión.
• Evita amplificar el ciclo económico
• Protege programas sociales.
• Solo es posible por la confianza de quienes
  financian los déficit, ya que no seexplicita en
  Presupuesto.
• Instrumento Base Balance Estructural.

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Ley de Responsabilidad Fiscal 2006

• El Presidente establecerá por Dcto., dentro de 90
  días después de asumir, las bases de la Política
  Fiscal que se aplicará en su administración.
• Deberá explicitar efectos de la política en
  Balance Estructural de su período.
• Crea Programa de Contingencia contra el
  Desempleo
• - Condición, nivel mayor a 10 o a promedio
  de 5 años.
• Crea Fondo de Reserva de Pensiones, para
  complementar financiamiento de garantías
  estatales por pensiones de vejez, invalidez y
  sobrevivencia y asistenciales, año 2016.
• Fondo de Estabilización Económica y Social.
• Aporte de Capital al Banco Central. Límite 0,5
  PIB año t-1.
• Informes trimestrales al Congreso sobre estado de
  Fondos.
• Normas sobre Gestión de Activos y Pasivos.

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Ciclo Presupuestario
EXPLORATORIO
FORMULACION
marcos
instrucciones
EJECUCION
CONTROL Gestión Auditoría
informes
resultados

• EVALUACION
• Gestión
• Indicadores
• Resultados
• Balances

análisis
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Presupuesto Exploratorio Año 3
EVALUACION PPTO. AÑO 1
EXPLORATORIO ANALISTAS
EJECUCION PTO. AÑO 2 Programas Caja
Dctos.Modificac.Ppto Dctos.Identif.Pytos
Informes Ejecución
PROGRAMA FINANCIERO
Informes Ajustes
BALANCE ESTRUCTURAL REGLA
PROYECCION AÑOS 2, 3, Sgtes. Compromisos Legales
Compromisos Contractuales Arrastres
Pytos. y Pgmas.
PERCEPCIONES Intenciones Instituc. Modificaciones
legales
EXPLORATORIO DIRECTOR
FORMULACION PRESUPUESTO PUBLICO
M A R C O S F I N.
17
La Regla de Política y la Formulación del
Presupuesto
ALBERTO ARENAS
ESTIMACION PIB EFECTIVO
ESTIMACION PIB POTENCIAL
BRECHA PIB POT/ EFECTIVO
ESTIMACION INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS COBRE ESTIMADOS
OTROS INGRE- SOS ESTIMADOS
AJUSTES CONTABLES
BRECHA PRECIO COBRE CP/LP
INGRESOS TRIB. ESTRUCTURALES
INGRESOS COBRE ESTRUCTURALES
OTROS INGRESOS AJUSTADOS
INGRESOS ES- TRUCTURALES
META BALANCE ESTRUCTURAL
LIMITE GASTO EFECTIVO
GASTO ESTRUCTURAL
BALANCE EXTRA- PRESUPUESTARIO
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Clasificadores Presupuestarios

• Multiclasificador Sector Descentralizado
  (sin modelo)
• en base efectivo Sector Central
  Ppto. Corriente
• Ppto. Capital
• Deuda Pública no cuantificada por falta de
  información.
• LAF Unico, por objeto y naturaleza de Ingresos y
  Gastos en cobertura de Gobierno General, Base
  efectivo y devengado mezclados (Operaciones Años
  Anteriores).
• Clasificador Funcional del Gasto.
• MEF 2001 Unico, Base devengo. (sustentabilidad)
• DESAFIO ACTUAL Armonizar MEF- NICSP-Transparencia
  - Toma de decisiones Oportunidad.

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Ingresos y Gastos 2000 2006 de PIB
2002 10,6 21,0 19,7 1,3 2,6
21,1 22,3 - 1,2
2001 8,0 21,7 19,8 1,9 2,5
21,7 22,2 - 0,5
2003 3,2 20,7 18,7 2,0
2,4 20.7 21,2 - 0,5

• 2004
• 0,8
• 22,0
• 17,5
• 4,5
• 2,3
• 22,0
• 19,9
• 2,1

2005 2,2 23,6 16,7 6,9 2,4
23,7 19,1 4,5
CONCEPTOS PIB (Tasa var.anual) INGRESOS GASTOS
------------------------------ Resultado
Operativo Neto______________ Adq. Neta
Activos __ No Financieros___ TOTAL INGRESOS
TOTAL GASTO PRESTAMO NETO
o ENDEUDAMIENTO NETO
2000 6,6 21,6 19,9 1,6
2,3 21,6 22,3 - 0,7
2006 6,2 25,9 15,9 10,1
2,3 26,0 18,2 7,7
Preparado por Héctor Hernández, economista DIPRES
20
Gasto Social 2000 2006 de Gasto Total
2002 17,8 13,4 34,7 1,9 67,8
15,1
2001 17,4 13,3 35,5 1,9
68,1 15,2
2003 17,8 14,0 34,5 1,8
68,1 14,4
2004 18,1 14,2 33,4 2,1
67,7 13,5
2005 17,0 14,5 33,4 2,0
66,8 12,8
2006 16,8 15,3 32,1 2,3 66,6
12,1
2000 16,7 12,7 35,5 2,2
67,2 15,0
CONCEPTOS Educación Salud Protección
Social Otros G. Social _____________________ GA
STO SOCIAL GASTO SOCIAL de
PIB
Preparado por Héctor Hernández, economista DIPRES
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(No Transcript)
22
Hacia un Presupuesto por Resultados

• Marco Modernización del Estado enfocada a
  eficiencia en uso de recursos.
• Control de Gestión como un proceso paulatino, de
  acuerdo a metodología de Marco Lógico
• - Indicadores de Gestión.
• - Evaluación de Programas en Ejecución.
• - Programas de Mejoramiento de Gestión, PMG.
• - Evaluación Previa de Programas Nuevos.
• - Balance de Gestión Integral, BGI, evalúa
• resultados ligados a recursos.

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(No Transcript)
24
(No Transcript)
25
Conclusiones

• 1.- Las técnicas presupuestarias aplicadas en
  Chile se han definido en función de problemas
  económicos, políticos y sociales, más que en
  consideración a teorías surgidas en el mundo.
• 2.- Si se toman muy en cuenta recomendaciones
  de FMI, OCDE, BID y BM, sobre Buenas Prácticas,
  Transparencia, Control de Gasto y Estadísticas de
  Finanzas Públicas.
• 3.- En los últimos 30 años ha sido relevante el
  concepto de disciplina fiscal, conciliando la
  asignación de recursos en función de un sistema
  de protección social y los efectos macro del
  Gasto en una perspectiva de L. Plazo.
• 4.- La institucionalidad fiscal (sistema
  presidencialista), ha garantizado una mejor
  gobernabilidad.
• 5.- La Toma de Decisiones, la Gestión, la
  Calidad del gasto y la Transparencia, requieren
  sistemas de información pertinente, oportuna e
  integrada.

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Desafíos Actuales

• 1.- Garantizar mayor eficiencia y transparencia
  en asignación y uso de los recursos. Evaluación
  de resultados por programa.
• 2.- Resguardar una mayor cobertura en sistemas de
  protección social.
• 3.- Estimular competitividad de unidades
  económicas para garantizar un mayor crecimiento
  del PIB.
• 4.- Generar instancias políticas idóneas para
  enfrentar nuevas condiciones económicas y
  requerimientos sociales, lograr mayor equidad y
  mantener criterios de disciplina fiscal en
  situaciones de holguras que pueden ser
  transitorias.
• 5.- Mejorar gestión pública a través de
  programas de capacitación, enfocados al
  conocimiento de todos los procesos.

27
Muchas Gracias