Delitos en el mbito financiero

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Delitos en el ámbito financiero

• Patricia Marcela Llerena
• Argentina

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DELITOS DE CONTENIDO ECONOMICO

• Delitos contra la empresa
• Delitos en la empresa
• Delitos desde la empresa

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Delitos contra la Empresa

• Conductas que llevan a cabo terceros o extraños a
  ella (extraneus), en perjuicio de su patrimonio
• Conductas de estafa

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Delitos contra la Empresa

• Políticas de prevención de riesgo crediticio
• Procedimiento interno
• Cumplimiento de normativa, exigibilidad de
  criterios fundados por conocimiento
• Análisis de riesgo
• Comité de riesgo

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Delitos contra la empresa

• Sistemas de prevención para minimizar errores (
  sustitución de identidad documentación apócrifa
  documentación incompleta)
• Autopuesta en peligro. Negligencia de la víctima
  que sufre el error.
• Disposición patrimonial y perjudicial
• Riesgos prohibidos.
• Riesgos permitidos.

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Riesgo Prohibido en Derecho Penal

• Conducta que crea un riesgo o aumenta el peligro
  de modo relevante para el bien jurídico
• Requisitos
• a) análisis de las circunstancias que pueda
  reconocer un hombre prudente en el momento de la
  acción
• b) más circunstancias que el autor pueda
  reconocer
• c) conocimientos especiales del autor o
  conocimientos al azar

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Riesgos Permitidos en Derecho Penal

• Acciones de riesgo de peligro que resultan
  necesarias o socialmente adecuadas Incidencia
  en la antijuridicidad realizadas con el cuidado
  debido o exigido-
• Acciones de riesgo de peligro respecto de las
  que hay consentimiento por parte del sujeto
  pasivo (titular del bien jurídico)
• Combinación entre las distintas categorías
• Cuando media error invencible respecto de las
  circunstancias de hecho/ fácticas.

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Delitos Cometidos dentro de la Empresa

• Por personas que reunen determinadas condiciones,
  que se pueden exigir en el tipo penal intraneus-
• Infidelidad relación interna dentro de la
  corporación/empresa
• Acuerdos abusivos relación externa de la empresa

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Delitos dentro de la Empresa

• Personas de determinada jerarquía funcional que
  en general tienen el deber de actuación ( por
  norma extra penal) intraneus-
• Delitos especiales o por incumplimiento de deber
  
• Delitos de dominio

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Delitos dentro de la Empresa

• Criterios de sanción a los que participan en el
  hecho punible, en caso de acciones
• A) Intraneus- Intraneus
• B) Intraneus- Extraneus
• C) Extraneus-Intraneus
• D) Extraneus-Extraneus

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Delitos dentro de la empresa

• Criterios de sanción a los que participan en el
  hecho punible, en caso de omisiones
• A) Intraneus- Intraneus
• B) Intraneus- Extraneus
• C) Extraneus-Intraneus
• D) Extraneus-Extraneus

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Delitos dentro de la Empresa

• Delitos de Comisión
• Delitos de Omisión
• Equiparación. Hecho punible por acción u omisión
  Código Penal de Colombia, art. 19 de Costa
  Rica, art. 18 de México, art. 7 de Paraguay,
  art. 14, inc.1-1 de Brasil, art. 13 de Perú,
  art. 13, aprt. 1 y 2

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Delitos dentro de la Empresa

• Responsabilidad por la omisión de impedir la
  realización del tipo objetivo, cuando se tenga el
  deber de evitarlo Nexo de evitación o
  evitabilidad-
• Código Penal de México, art. 7 Omisión impropia,
  posición de garante-
• Código Penal de Perú, art. 13, omisión impropia,
  cuando se tenga deber jurídico de impedirlo o si
  se crea un peligro inminente que fuera propio
  para producirlo

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Delitos dentro de la Empresa

• Código Penal de Brasil, art. 13, 2 relevancia
  de omisión, a) tenga obligación de cuidado,
  protección o vigilancia b) que haya asumido la
  responsabilidad de impedir el resultado c) con
  su comportamiento creó el riesgo de ocurrencia
  del resultado.
• Código Penal de Argentina, no prevé norma
  concreta. Disposición específica de defraudación
  por infidelidad o por abuso, que establece como
  elemento normativo, la violación de deberes
  (art. 173, inc. 7)

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Delitos dentro de la Empresa

• Actuar en lugar del otro (Código Penal de
  Paraguay, art.16, que prevé al representante de
  una persona jurídica o como miembro de sus
  órganos socio apoderado de una sociedad de
  personas representante legal de otro).-
• Agentes (ejecutores) que actúe aún cuando los
  actos jurídicos sean declarados nulos o inválidos.

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Responsabilidad Penal

• Principios generales
• A menor vulnerabilidad mayor responsabilidad
• A mayor conocimiento y capacitación, mayor
  obligación de actuar

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RESPONSABILIDAD PENAL

• Vulnerabilidad frente al derecho penal de igual o
  menor entidad que los otros actores que operan en
  el sistema, quienes tiene capacitación acorde a
  sus funciones o competencias.
• Conocimiento de la ley tanto formal como
  material relacionada con el ámbito laboral que
  se desempeña.
• Especial conocimiento de los riesgos inherentes a
  la actividad

18
RESPONSABILIDAD PENAL

• Baja vulnerabilidad al sistema penal por la
  condición de Intraneus
• Baja vulnerabilidad al sistema penal en caso de
  extraneus, con capacitación profesional (eg.
  Contador/abogado/licenciado en informática)

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RESPONSABILIDAD PENAL

• Disminución de la vulnerabilidad al sistema penal
  cuando además el ejecutor está especializado,
  capacitado o trabaja en el asesoramiento de
  actividades con riesgo financiero o económico o
  riesgosas o sensibles al proceso de lavado de
  dinero/financiación del terrorismo/delitos
  informáticos.

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Delitos desde la empresa

• Lesividad a bienes de terceros ( similitud con
  los delitos contra o dentro de la empresa)
• Lesividad a bienes supraindividuales o públicos
  (medio ambiente administración pública hechos
  de corrupción lavado de dinero financiación de
  actos de terrorismo, por ejemplo)

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Prevención de hechos delictivos

• Whistleblowers Enron WorldCom FBI.
  Sarbanes-Oxley Act 2002
• Informante interno, denunciante delator-
• Obligación denuncia por funcionarios públicos y
  propiciar la denuncia ONU Convención contra
  corrupción, año 2003)

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Prevención de hechos delictivos

• Diferencia con la violación de secretos
• Diferencia con Insider Trading /Tenedor de
  Información Privilegiada
• Diferencia con el arrepentido o informante

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Prevención de hechos delictivos

• Sistema que permita recuperar el control social
  sobre las empresas u organizaciones
• Código Éticos Internos. Protección a los
  informantes/whistleblowers desde el ámbito
  laboral.
• Recurso de política criminal para prevención
  conductas ilícitas en el seno de las empresas.
  Sea en su perjuicio o de terceros o de bienes
  supraindividuales

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Prevención hechos delictivos

• Posibles cuestiones
• Revelación de conductas delictivas, o, de
  violación a disposiciones administrativas o al
  código de ética?
• Límite que se admita sólo frente a un interés
  relevante, cuya lesión o peligro se pretende
  evitar.
• Interpretación del límite. Tipos de hechos

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Incentivo a los whistleblowers

• Posibles cuestiones
• Reforzar los deberes de denuncia. Regulación
  específica en casos de funcionarios públicos o
  de cualquier persona cuando así esté establecido
  por ley.
• Consecuencia ampliación de los delitos de
  incumplimiento de deber , recurriendo a los
  delitos de omisión
• No limitación a los Intraneus

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Obligaciones de los abogadosdebida diligencia e
informar
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Incentivo a Whistleblowers

• Sistema de Premios y Castigos
• Importancia del Impacto sobre erario público
  (ejemplo False Claims Act- 1986)
• Importancia por viabilidad de evitación.

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Incentivo a Whistleblowers

• Supuesto de ejecutor que informa sobre conductas
  en las que participa y, a su vez, debe denunciar.
• Colisión de deberes. Igual o distinto entidad.