DELITOS DE NATURALEZA FINANCIERA

1
DELITOS DE NATURALEZA FINANCIERA

• OBJETIVOS
•  
•         Conocer la relación existente entre
  Política Económica y Criminal y la forma en que
  la primera incide sobre la segunda.
•  
•         Identificar las funciones que las
  instituciones reguladas y supervisadas por la
  Comisión Nacional de Bancos y Seguros, tienen
  dentro del Sistema Financiero Nacional y los
  factores que generan crisis en el mismo.
•  

2
RELACIONES ENTRE POLITICA ECONOMICA Y LA POLITICA
CRIMINAL

•  
• Relaciones Política Económica
• Regulación
  Administrativa
• Entre Política
  Criminal en Materia
• Financiera

3

• POLÍTICA ECONÓMICA
•  
• Definición de Economía
•  
• Es una disciplina social, que estudia la forma en
  la cual las sociedades, asignan recursos escasos
  a la satisfacción de necesidades.
• El análisis económico tiene lugar bajo dos
  enfoques.
•  
• La Macroeconomía
•  
• Es la parte de la disciplina dedicada al estudio
  de las principales agregados económicos (Consumo,
  ahorro, inversión), niveles agregados de precios
  (Salario real, inflación, tipo de cambio),
  niveles agregados de actividad (Producto, nivel
  de empleo y desempleo, tasa de crecimiento),
  medidas políticas (Política monetaria, fiscal,
  cambiaría).
•  

4
MicroeconomíaSe ocupa de la conducta de
los agentes económicos individuales
(Consumidores, empresas), de cómo se determina
los precios y cantidades de los distintos bienes
y servicios comerciales en el mercado.
5

• POLÍTICA ECONÓMICA
•  
• Definición de Economía
•  
• Es una disciplina social, que estudia la forma en
  la cual las sociedades, asignan recursos escasos
  a la satisfacción de necesidades.
• El análisis económico tiene lugar bajo dos
  enfoques.
•  
• La Macroeconomía
•  
• Es la parte de la disciplina dedicada al estudio
  de las principales agregados económicos (Consumo,
  ahorro, inversión), niveles agregados de precios
  (Salario real, inflación, tipo de cambio),
  niveles agregados de actividad (Producto, nivel
  de empleo y desempleo, tasa de crecimiento),
  medidas políticas (Política monetaria, fiscal,
  cambiaría).
•  

6
MicroeconomíaSe ocupa de la conducta de los
agentes económicos individuales (Consumidores,
empresas), de cómo se determina los precios y
cantidades de los distintos bienes y servicios
comerciales en el mercado.
7

•  La Política Económica
•  
• Son aquellas decisiones adoptadas por los órganos
  del estado, tendientes al logro de los objetivos.
• La política económica que un país adopta, depende
  de la evaluación de sus recursos (Naturales, de
  capital, de trabajo).
• Estableciendo relaciones, comparándolas con otros
  países y por supuesto, de las ideas acerca de
  cual es la mejor forma de producir recursos.
•  
• El crecimiento de la actividad económica de la
  región centroamericana se ha producido en un
  ambiente marcado por importantes eventos de
  carácter regional y nacional.
• La finalización de negociaciones del tratado de
  libre comercio con los Estados Unidos CAFTA (Por
  sus siglas en Ingles).

8

• Comportamiento de la Economía Hondureña 2004
•  
• Considerando las previsiones de crecimiento de
  las exportaciones de bienes y servicios,
  incluyendo las maquilas y la inversión del sector
  público se ha proyectado que el PIB real crecerá
  entre el 3.0 y 3.5.
•  
• Inflación
•  
• La meta de inflación entre 6.5 y 7.0 para el
  2004.
•  
• Los Pronósticos Inflacionarios
• Toman en Cuenta
•  
• ü     Probable incremento del salario mínimo.
• ü     Los precios en dólares de los combustibles
  y lubricantes al nivel del consumidor.
•  

9

• Para el logro de una eficiente política económica
  debe existir
•  
• 1.    Un programa económico con los organismos
  financieros internacionales.
• 2.    Reducir el Déficit Fiscal.
•  
• Ejemplo de Política Económica
•  
• ü     Privatización de los Aeropuertos y Aviación
  Civil.
• ü     Mantenimiento de carreteras a través del
  Fondo Vial.
• ü     Alivio de la pobreza por medio del FHIS.
•  
• Los empresarios tienen reglas bien claras en la
  economía de mercado, hay seguridad jurídica, los
  precios envían señales, los actores económicos
  compran lo que es más barato para venderlo más
  caro y tienen la garantía que no hay control de
  precios.

10

• POLITICA CRIMINAL
•  
• La política criminal se encuentra en el sentido
  estricto del concepto de Seguridad Pública, su
  importancia radica en ser la guía para el diseño
  de las estrategias y acciones que se plasman en
  programas concretos para solucionar la demanda de
  seguridad.
• La Política Criminal se Conforma de
  Cuatro Caracteres
•  
• (Entrelazadas)
• Interdisciplinario
•  
• Social Preventivo
•  
• Legislativo
• Carácter Social.- Es el más importante, los actos
  del gobierno se desarrollan en una Sociedad, que
  contiene una gran diversidad de sujetos,
  pensamientos formas y conductas.
•  

11
Política Criminal Interdisciplinarios.- Es
necesario utilizar el conocimiento de otras
ciencias (Multidisciplinaria) y entrelazadas
(Interdisciplinaria), para poder lograr un mayor
acercamiento a la realidad del entorno, que sirva
de base para un adecuado diseño de la política
pública en la vertiente estricta de la seguridad
pública. El Carácter Preventivo
(Administración de Riesgo)Interrelación entre
políticas económicas, sociales y criminales, para
dar seguridad a los gobernados. Carácter
LegislativoImplica el nivel de ayuda para la
función legislativa que el conocimiento que se
extrae en su diseño (A través de sus caracteres
social, multi e interdisciplinario). Creación
de normas que proporcionen la base necesaria para
el desarrollo de la política criminal. 
12

• Política Criminal
•  
• La política criminal debe ser acorde a las
  necesidades sociales, desarrollando una
  planeación real en lapsos de tiempo previamente
  definidos (Corto, mediano y largo).
•  
• La política criminal debe ser tan sencilla en su
  explicación y transparente, de manera tal, que
  permita el análisis y discusión por parte de las
  instituciones de gobierno involucradas y la
  sociedad a quien va dirigida.
•  
• COMENTARIOS POLITICA CRIMINAL
•  

13
LA INTENCION NO ES OTRA QUE LA APERTURA DE
ESPACIOS NECESARIOS PARA SUMAR VOLUNTADES Que
hagan totalmente viable la instrumentación de
dicha política.Sólo si se logra el consenso de
las partes (Instituciones, sociedad) basado en la
confianza del diseño, propuesta, estrategias,
acciones y programas se podrá transitar hacia las
soluciones de fondo en materia de seguridad
pública.Ejemplo Creación de los Comités
Nacionales y Locales de participación de la
Comunidad.
14

• LEY DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
•  
• Artículo 2
•  
• Las personas jurídicas, nacionales o
  extranjeras, domiciliadas en Honduras, que se
  dediquen en forma habitual y sistemática a la
  intermediación financiera y que, por lo tanto,
  realicen operaciones de préstamo o inversión con
  recursos obtenidos del público en forma de
  depósitos, bonos, títulos, préstamos y otras
  obligaciones, serán consideradas como
  instituciones del sistema financiero.

15

• LA FUNCIÓN DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
•  
• Artículo 3
•  
• Son instituciones del Sistema Financiero las
  siguientes
• a)                Los bancos públicos y privados.
• b)               Las asociaciones de ahorro y
  préstamo.
• c)                Las sociedades financieras.
• d)                Cualquiera otras que se
  dediquen en forma habitual
• a las actividades indicadas en
  esta Ley y que sean
• calificadas como tales por la
  Comisión Nacional de
• Bancos y Seguros.

16

• Las instituciones privadas del Sistema
  Financiero, deberán constituirse como sociedades
  anónimas de capital fijo, dividido en acciones
  nominativas ordinarias.
• Los socios fundadores de dichas instituciones
  solo podrán ser personales naturales.
• La transferencia de las acciones únicamente
  podrán efectuarse con autorización del Banco
  Central de Honduras, previo dictamen de la
  comisión.

17

• CAPITAL MINIMO DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
  FINANCIERO
•  
• L 30,000.000.00 Para los Bancos
• L 10,000.000.00 Para las Asociaciones de Ahorro
  y
• 
  Préstamo
• L 5,000.000.00 Para Sociedades Financieras
•  
• El capital mínimo deberá estar totalmente
  suscrito y pagado antes que la institución inicie
  operaciones.

18

• BANCOS COMERCIALES
• 1. Banco de Honduras, S.A.
• 2. Banco Atlántida, S.A.
• 3. Banco de Occidente, S.A.
• 4. Lloyds Bank PLC
• 5. Banco de Los Trabajadores
• 6. Banco Sogerin, S.A.
• 7. Banco Continental, S.A.
• 8. Banco Financiera Centroamericana, S.A.
• 9. Banco de Las Fuerzas Armadas, S.A.
• 10.          Banco Mercantil, S.A.
• 11.          Banco Hondureño del Café, S.A.
• 12.          Banco del País, S.A.
• 13.          Banco Uno, S.A.
• 14.          Banco de la Producción, S.A.
• 15.          Banco Financiera Comercial
  Hondureña, S.A.
• 16.          Banco Futuro, S.A.
• 17.          Banco Credomatic, S.A.

19
18.          Banco Grupo El Ahorro Hondureño,
S.A.19.          Banco Promerica,
S.A.  BANCOS ESTATALES1.                Banco
Central de Honduras2.                Banco
Nacional de Desarrollo Agrícola  ASOCIACIONES
DE AHORRO Y PRESTAMO1.                Casa
Propia, S.A.2.                La Constancia,
S.A.3.                Metropolitana, S.A.
20

• BANCA DE SEGUNDO PISO
• 1.                Régimen de Aportaciones
  Privadas
• 2.                Fondo Nacional para la
  Producción y La Vivienda
•  
•  
• COMPAÑIAS DE SEGUROS
• 1.            El Ahorro Hondureño, S.A.
• 2.            Pan American Life Insurance Company
• 3.            Aseguradora Hondureña, S.A.
• 4.            Interamericana de Seguros, S.A.
• 5.            American Home Assurance Company
• 6.            Seguros Continental, S.A.
• 7.            Previsión y Seguros, S.A.
• 8.            Seguros Atlántida, S.A.
• 9.            Seguros Crefisa, S.A.
• 10.          Seguros Equidad, S.A.
• 11.          Seguros del País, S.A.
•  
•  

21
FONDOS DE PENSIONES1.                Instituto
Nacional de Previsión del Magisterio2.          
      Instituto Nacional de Jubilados y
Pensionados de Empleados
Públicos3.                Instituto de
Previsión de los Empleados de la
Universidad Nacional Autónoma de
Honduras4.                Instituto de
Previsión Militar5.                Instituto
Hondureño de Seguridad Social
22

•  
• BOLSAS DE VALORES
• 1.                Bolsa Hondureña de Valores,
  S.A.
• 2.                Bolsa Centroamericana de
  Valores, S.A.
•  
•  
• ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
• 1.                Almacenes de Depósito, S.A.
• 2.                Compañía Almacenadora, S.A.
• 3.                Almacenes de Depósito
  Continental, S.A.
• 4.                Almacenes Generales de
  Depósitos de Café, S.A.
• 5.                Almacenes de Depósito y
  Fiscales, S.A.
• 6.                Almacenadora Hondureña, S.A.
•   
•  

23
CASAS DE CAMBIO1.                Divisas
Corporativas, S.A.2.                Intercambio,
S.A.3.                Conversiones Monetarias,
S.A.4.                Roble Viejo,
S.A.5.                Corporación de Inversiones
Nacionales, S.A.6.                La Confianza,
S.A.7.                Servigiros,
S.A.8.                Promerica,
S.A.9.                Del Centro,
S.A.10.          Lafise, S.A.11.         
La Preferida, S.A.
24

• SOCIEDADES FINANCIERAS
• 1.                Financiera Codimersa, S.A.
• 2.                Arrendamientos y Créditos
  Atlántida, S.A.
• 3.                Fondos Múltiples (Honduras),
  S.A.
• 4.                Financiera Solidaria, S.A.
• 5.                Financiera del Caribe, S.A.
• 6.                Corporación Financiera
  Internacional, S.A.
• 7.                Financiera Popular Ceibeña,
  S.A.
• 8.                Compañía Financiera, S.A.
•  
•  
• OFICINAS DE REPRESENTACION
• 1.                Bae Internacional Bank
  (Panamá), Inc.
• 2.                Banco Agrícola, (El Salvador),
  S.A.

25

• LAS FUNCIONES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
•  
• El centro de atención de las políticas
  económicas, es regular el comportamiento de
  determinados actores sociales que influyen en los
  factores económicos, promoviendo algunas
  actividades y desalentar otras con expectativa de
  que las estrategias produzcan riqueza.
• Los bancos son empresas que tienen fines de
  lucro.
•  
• Custodio del Ahorro público
• Funciones Canalizador del Crédito
• Administrador del Sistema de Pagos
•  
• La naturaleza de las actividades que realizan las
  instituciones financieras, hacen de este un
  mercado diferente a los demás mercados de bienes
  y servicios.
• Las instituciones financieras son en primer
  lugar, custodios del ahorro público.
• Ello significa que el primer valor sobre el cual
  asientas su estabilidad es la confianza.

26

• CANALIZADOR DEL CREDITO
•  Las instrucciones financieras cumplen la función
  de canalizar el crédito.
• El ahorro público es utilizado por otros actores
  sociales que lo necesitan para realizar
  inversiones.
• Intermediación Tomar Ahorros y Prestarlos en
• Financiera Forma de Créditos
•  
• Esta función es de mucha importancia social, pues
  es uno de los factores que más influyen en el
  desarrollo económico del país.
•  
• Políticas Internas de los Bancos Se especializan
  en
• para analizar el ahorro público
  determinado
• 
  segmento productivo
•  Productos Minoristas Empleados
• Pequeños ahorristas
•  
• Sector Corporativo Ofrecen productos para la
  industria,
• Comercio,
  exportaciones, importaciones

27

• ADMINISTRADOR DEL SISTEMA DE PAGO
•  
• Los bancos son también administradores de los
  sistemas de pago, es una función adicional a la
  intermediación financiera.
•  
• Administradores de los Todo se paga en el
• 
  Banco, aunque el
• Sistemas de pago banco no sea el
• 
  destinatario real de esos
• 
  recursos.

28

• Estas tres funciones especiales
•  
• Custodiar del ahorro del público
• Canalizador del crédito
• Administrador del sistema de pagos
•  
• Convierte a las instituciones financieras en un
  elemento fundamental para la asignación de
  recursos en la economía.
•  
• La responsabilidad por un buen cumplimiento de
  estas funciones no se deja librada a la idoneidad
  técnica y moral de los banqueros.
• El estado cumple una misión esencial en
  supervisar el adecuado funcionamiento y
  cumplimiento de cada una de estas funciones.

29

• FACTORES QUE INFLUYEN EN LAS CRISIS DE LAS
  INSTITUCIONES FINANCIERAS
•  
• Factores macroeconómicos
• Crisis Financieras Factores microeconómicos
• Se originan Problemas de Management
• (De quienes los controlan)
• Combinación de todos estos
• 
  factores
•  
• Factores Macroeconómicos Contracción de la
  actividad económica cuando un país entra en
  recesión y cuando un país entra en recesión y el
  estado no tiene capacidad legal o material de
  intervención en el sistema (reservas
  insuficientes) generalmente se produce aumentos
  en la tasa de interés, conduciendo al deterioro
  de la capacidad de pago de los clientes
  bancarios, quienes por la recesión, no venden lo
  que producen deteriorando los activos de las
  instituciones financieras.

30

•  
• La inestabilidad macroeconómica muchas veces
  reduce sensiblemente la confianza en las
  instituciones bancarias, porque los gobiernos se
  ven obligados a adoptar medidas que mellan la
  confianza.
•  
• Ejemplo Si la economía del país esta en Juego,
  es probable que el gobierno adopte medidas
  drásticas que incluyan la confiscación temporal
  de los ahorros de los ciudadanos.
• Cuando los ciudadanos optan por depositar sus
  ahorros en centros financieros más confiables que
  el propio, genera un circulo vicioso que debilita
  aun más la economía del país, al detraer recursos
  que podrían ser utilizados en la generación de
  riqueza, esto se conoce como Capitales
  voladores.
•  
• Los países luchan contra este fenómeno de
  diversas maneras.
•     Prohiben la salida de capitales.
•   Liberan el movimiento con la finalidad de
  generar mayor
• confianza.
•    Dictan amnistías impositivas con el fin de
  repatriar tales
• depositados en el exterior.

31

• LAS OPERACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y TAMBIEN
  LA SUPERVISION BANCARIA SE MUEVE CON EL CICLO
  ECONOMICO
•  
•  
• En épocas de bonanza económica, las políticas
  para la asignación del crédito y la supervisión
  sobre ellos es muy laxa ya que los factores
  productivos se encuentran en condiciones
  favorables de repago.
• Cuando el sistema económico entra en depresión,
  se revierten las políticas de las instituciones y
  las supervisiones
• Depresión Las instituciones
  bancarias Políticas de crédito
  más exigentes.
• Supervisiones Temiendo que los
  banqueros asuman riesgos que no podrán aportar se
  inflexibilizan e imponen asfixiantes
  restricciones. Ello produce fricciones y en
  muchos casos cambios bruscos en las condiciones
  macroeconómicas produce crisis financiera y con
  ello problemas, en las instituciones financieras.
  

32

• En un entorno globalizado y de libre movilidad de
  capitales donde las economías emergentes se ven
  cada vez más expuestas a desequilibrios
  macroeconómicos, es imprescindible
  institucionalizar los mecanismos necesarios para
  amortiguar de la mejor forma el impacto de los
  shock.
•  
• En el caso de Honduras, mientras el Banco Central
  de Honduras, dicta la política monetaria del país
  (Macroeconómico) la Comisión Nacional de Bancos y
  Seguros, dicta las políticas reguladoras de las
  actividades y operaciones del sistema financiero.
•  
• Una supervisión eficaz debe tener un carácter
  predominante preventivo.
• Las actividades de control se miden en relación a
  los enlaces de riesgos.

33

•  
• VIGILANCIA Y CONTROL DE LAS INSTITUCIONES
  BANCARIAS, ASEGURADORAS Y FINANCIERAS
•  
• El Poder Ejecutivo, ejercerá la supervisión
  vigilancia y control de las instituciones
  bancarias, aseguradoras y financieras por medio
  de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
•  
• La liberalización de que esta siendo objeto la
  economía expone a nuevos riesgos a las
  instituciones financieras, por lo que es
  necesario fortalecer los sistemas de supervisión,
  vigilancia y control de las mismas.
•  
• La Comisión es una entidad desconcentrada de la
  Presidencia de la República, adscrita al Banco
  Central de Honduras, que funcionará con absoluta
  independencia técnica y administrativa.

34
El régimen penal administrativo

• Esta situación de subsidiariedad, que se r
  egistra en varios ámbitos de la vida económica,
  ha dado lugar al nacimiento de los llamados
  REGIMENES PENALES ADMINISTRATIVOS, (RPA) o
  REGIMENES ADMINSTRATIVOS-SANCIONADORES, que
  consisten en sistemas de aplicación de sanciones
  (multas) a las personas jurídicas que cometen
  infracciones.

35

• En Honduras, la ley 170-95 de Instituciones del
  Sistema Financiero autoriza a la CNBS y al BCH a
  dictar las normas de carácter sancionador, más
  allá de las propias sanciones establecidad por la
  misma ley.
• De ese modo, la CNBS y BCH, según sus respectivas
  competencias, mantienen el dinamismo

36

• En relacion con el RPA, el derecho penal cumple
  una función secundaria y solo interviene cuando
  la gravedad de la cuestión así lo exige.
• En muchos casos resulta inclusive difícil
  distinguir cuando una conducta ha cruzado la
  línea del RPA para ingresar en el ámbito del
  derecho penal (DP).

37
Lo hasta aquí dicho puede graficarse así
Política Económica
Mercado Financiero
Marco Regulatorio (CNBS, BCH)
Régimen Penal Oral
Defensa Pública