DERECHO BANCARIO

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DERECHO BANCARIO

• CONTENIDO DE LA MATERIA
• 1- Aspectos Generales del Derecho Bancario
• 2- El Sistema Financiero Nacional
• 3- Negocio Bancario
• 4- Evolución Histórica del Derecho Bancario
• 5- Operaciones Bancarias
• 6- El Crédito Bancario
• 7- Organizaciones Financieras Internacionales
• 8- Legislación Financiera Nicaragüense
• 9- Juicio Ejecutivo Bancario
• OBJETIVO GENERAL
• Que el estudiante conozca la legislación y
  normativas bancarias nicaragüense y las
  diferentes operaciones que se generan durante la
  actividad financiera.

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Objetivos de la Materia

• Objetivo General
• Introducir al estudiante en el estudio del
  Derecho Bancario con el propósito de que se
  comprenda la importancia de esta legislación para
  la regulación y el control de las operaciones
  bancarias.
• Objetivos Específicos
• El estudiante al terminar el curso tendrán
  conocimientos suficientes sobre
• 1) La Evolución Histórica de los Bancos
• 2) Las Instituciones que componen el Sistema
  Financiero y Bancario.
• 3) Las operaciones bancarias que se realizan en
  Nicaragua.
• 4) La legislación financiera vigente.

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Derecho Bancario

• Catedrático Msc. Pablo Emilio Hurtado Flores
• Bibliografía
• 1- Constitución Política de Nicaragua
• 2- Derecho Bancario Nicaragüense. Jairo Alvarez
• 3- Derecho Bancario. Editorial McGraw Hill
• 4- Diccionario Enciclopédico de Derecho Usual
• Guillermo Cabanellas.
• 5- Ley General de Bancos, Instituciones no
  bancarias y Grupos Financieros. Ley No. 561
• 6- Ley de la Superintendencia de bancos y otras
  instituciones Financieras.
• 7- Ley Orgánica del BCN. Ley No. 732
• 8- Ley FOGADE
• 9- Ley y Normativas para el uso de tarjetas de
  crédito
• 10- Normas Financieras del BCN.
• 11- Apuntes de Internet.
• 12- Apuntes del Profesor.

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1- Aspectos Generales del Derecho Bancario

• A) Introducción La actividad bancaria cumple
  una función social? Tiene incidencia la
  actividad bancaria en el desarrollo económico del
  país?Cumplen los bancos la función por la cual
  fueron creados?qué entienden por actividad
  bancaria? Cuál de las actividades bancarias
  consideran Ustedes que debe ser más regulada?
• B) Conceptos de Derecho Bancario y Bancos
• C) Naturaleza Jurídica del Derecho Bancario
  Pertenece al Derecho Privado o al Derecho
  Público? Es una rama especial del Derecho
  Mercantil y por consiguiente pertenece al derecho
  privado. Los contratos bancarios se perfeccionan
  por voluntad que priva entre el banco y su
  cliente. Sin embargo estas instituciones
  bancarias son reguladas por el derechopúblico en
  cuanto a su constitución, funcionamiento y
  fiscalización, que se lleva a cabo por el BCN y
  la SIB.

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Fuentes del Derecho Bancario

• Fuentes Formales
• Legislación Bancaria
• Legislación Mercantil
• (Código de Comercio y Ley Gral de T. V)
• Usos y Prácticas Bancarias
• (Reglamentos y Normas que los bancos crean)
• Usos y Prácticas Mercantiles
• (Usos y costumbres suplen el silencio de la ley)
• El Derecho Común
• (Constitución, regulación y extinción de
  obligaciones y contratos en cuanto a las
  garantías relacionadas con la prenda, fianza e
  hipoteca)

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Relación del DB con otras ramas del Derecho

• 1- Con el Derecho Constitucional(Arto. 99,5, 44,
  103, 104, 138 inc.9 29, 150 inc.6)
• 2- Con el Derecho Financiero Ley de
  Concertación Tributaria, Planes de Arbitrio
  Municipales).
• 3- Con el Derecho Internacional Público La Ley
  Org. Del BC establece la facultad del BCN de
  celebrar acuerdos y cualquier clase de contratos
  con bancos centrales de otros países, Convención
  Interamericana sobre conflicto de leyes en
  materia de letras de cambio, pagarés y factura
  acuerdos internacionales de la ronda de Uruguay
  sobre la adopción de medidas prudenciales
  relacionadas a la protección de los
  inversionistas, depositantes, tenedores de
  pólizas y garantizar la estabilidad e integridad
  del sistema financiero.
• 4- Con el Derecho Civil(rige las obligaciones,
  contratos, clases de créditos, preferencias y
  privilegios, apremio corporal, mutuo, contratos
  de seguro, fianza, prenda, hipoteca y anticresis,
  etc)
• 5- Con el Derecho Internacional Privado Código
  Bustamante que tiene disposiciones sobre
  comerciantes, lugares de contratación, sobre
  giros, endosos, fianza y lo relacionado a la
  falsedad, robo, hurto y extravío de documentos de
  crédito y afectos al portador.

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Relación del Derecho Bancario con otras ciencias

• A) Con la Economía se entiende por Economía a
  las diversas formas en como los miembros de una
  sociedad haciendo uso de sus recursos escasos,
  producen bienes para distribuirlos entre las
  distintas personas y grupos con el fin de
  satisfacer necesidades presentes y futuras.
• B) Con las Matemáticas sobre todo las
  matemáticas financieras al relacionar cálculo de
  intereses, descuentos, comisiones, etc.
• C) Con la Contabilidad toda la información que
  los bancos requieren la obtienen a través de la
  contabilidad balances financieros, cuentas x
  cobrar, cuentas x pagar, activos del banco,
  créditos otorgados, análisis financieros, etc.

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3. Sistema Financiero

• Conjunto de instituciones que generan,
  administran y dirigen tanto el ahorro como la
  inversión y cuyo establecimiento se rige por la
  legislación que regula las transacciones de
  activos financieros y por los mecanismos e
  instrumentos que permiten la transferencia de
  esos activos entre ahorrantes, inversionistas o
  de los usuarios del crédito.
• El sistema financiero se encuentra integrado
  básicamente por las instituciones de crédito y
  los intermediarios financieros no bancarios, que
  comprenden a las compañías aseguradoras y
  afianzadoras, casas de bolsas y sociedades de
  inversión, así como las organizaciones auxiliares
  de crédito.

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Sistema Financiero
Sociedades Financieras
Compañías de Seguros
Bancos
Almacenes Generales de Depósito
Arrendadoras Financieras
Bolsas de Valores y Puestos de Bolsas
Micro financieras
Oficinas de Representación
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Sectores que componen el sistema financiero

• 1- Mercado de dinero Actividad crediticia que
  se realiza con operaciones de corto plazo para el
  financiamiento del capital de trabajo de las
  empresas.
• 2- Mercado de capitales abarca las transacciones
  de capital a largo plazo con el fin de financiar
  la formación de capitales fijos. Pertenecen a
  este mercado bancos, sociedades financieras y de
  inversión, las sociedades anónimas, y también el
  mercado de valores, al que concurren
  instituciones y empresas para colocar, a través
  de la intermediación bursátil, sus acciones,
  obligaciones y otros títulos valores para
  ofrecerlos a los inversionistas.

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Sistema Bancario

• Es el conjunto de instituciones que reguladas por
  la ley y Normas determinadas ejercen la actividad
  bancaria en el país.
• La actividad bancaria la ejercen los bancos y
  estos son las instituciones financieras
  autorizadas como tales dedicadas habitualmente a
  realizar operaciones de intermediación con
  recursos obtenidos del público en forma de
  depósitos o cualquier otro título y a prestar
  otros servicios financieros.

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Clasificación de los bancos

• A) por el origen de sus fondos Estatales,
  Privados y Mixtos.
• B) por la integración del capital Nacionales y
  Extranjeros
• C) por el destino de sus fondos de primer piso y
  de segundo piso.
• D) por las operaciones que realizan comerciales,
  de inversión, hipotecarios, fiduciarios, de
  multibanca.

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Bancos Quebrado en los últimos años

• 1- Banco Nacional de Desarrollo
• 2- Banco de Crédito Popular
• 3- Banco Nicaraguense
• 4- Banco Europeo C.A
• 5- Banco del Campo
• 6- Banco del Sur
• 7- Interbank
• 8- Pribanco
• 9- Banco Mercantil
• 10- Banco del Café.
• 11- Banex

Qué responsabilidad tuvieron en esta quiebra los
organismos financieros internacionales y la misma
SIB?
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Negocio BancarioIntermediación Financiera

• Concepto Intermedia quien realiza un negocio y
  posteriormente trasmite a otros los derechos que
  hubiese adquirido por la realización de aquel.
• La intermediación financiera surge cuando
  determinados tipos de comerciantes comenzaron a
  recibir dinero o metales preciosos en custodia y
  con el correr del tiempo se dieron cuenta que
  estos bienes que habían recibido con encargo de
  reintegro, podían ser utilizados en su provecho,
  como si fuera su propio capital y en vista de que
  esos bienes permanecen más o menos constante en
  su poder.

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Intermediación financiera y actividad bancaria

• El concepto de intermediación financiera empieza
  a definirse a partir del concepto que da
  Arcangeli de Actividad Bancaria que la define
  como la adquisición a crédito de capitales, con
  la intención de alienarlos nuevamente y la cesión
  a crédito de los capitales adquiridos. Y
  expresando que la banca como intermediaria del
  crédito tenía como función la captación de
  capitales inoperantes, para enviarlos donde
  pudieran encontrar una colocación fructuosa, esto
  implica interponer entre el que tiene abundancia
  de dinero y el que tiene una necesidad de él,
  asumiendo ante el primero el carácter de deudor y
  frente al segundo el carácter de acreedor.

Depositante Banco
Cliente
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Intermediación Financiera
Don Paco
Doña Rosita
Tasa Activa
Tasa pasiva
Depositante
Necesitada de Dinero
El dinero que Don Paco deposita en HSBC, éste se
lo presta a Doña Rosita, el banco sirve como
intermediario.
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El negocio bancario

• La tasa activa(surge cuando el banco da un
  crédito o préstamo), siempre es mayor que la tasa
  pasiva(surge cuando una persona deposita su
  dinero en el banco).
• Ejemplo Don Paco deposita C10,000 en su cuenta
  de ahorro en el banco, el banco le reconocerá el
  3 anual. Al mismo tiempo Doña Rosita recibe un
  préstamo de C10,000 del banco, quien pagará al
  banco una tasa del 18 anual.
• Tasa activa 18x10,000 C1,800
• Tasa pasiva 3 x 10,000 C 300
• Diferencia que se gana el banco C1,500

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Desarrollo Histórico de la Banca

• 1- Generalidades
• 2- Época Antigua Babilonia, Egipto, Grecia, Roma
  
• 3- Edad Media Italia
• 4- Edad Moderna Inglaterra, Escocia, Francia,
  Alemania, EEUU, México

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Época Antigua

• El Código Hammurabi legisló sobre operaciones que
  hoy se les llama financieras, sobre actividades
  de comercio, préstamos con intereses, depósitos
  de mercancías y metales, etc.
• Egipto Surge la intervención del Estado
  exigiendo impuestos a los incipientes bancarios.
• Babilonia Siglo XV A.C se dan los primeros pasos
  de la actividad bancaria, utilizando el cambio de
  determinada especie de moneda por otra,
  estableciendo las diferencias de valor de cada
  bien, de modo que una cantidad de bienes era
  similar en valor a otra cantidad de otro bien.
• Aparecen los primeros documentos contables o
  registros.
• Aparecen procedimientos a través de los cuales se
  podía depositar dinero a un banquero, que por
  orden del dueño realizaba un tercero.

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Época Antigua

• Grecia Hay antecedentes de actividad bancaria
  desde el Siglo VII A.C. Se realizaban préstamos
  con garantía prendaria o hipotecarias que tenían
  las características
• 1- Cobraban intereses hasta de un 18
• 2- Realizaban muchos movimientos de actividades
  bancarias.
• 3- Consideraban los riesgos, de modo que por el
  tráfico marino cobraban mayores tasas de interés.
• En el Siglo IV las ciudades estados trataron de
  fundar bancos públicos a fin de competir con
  banqueros de menos recursos.
• Roma Tres clases de banqueros NUMMULARI, que se
  dedicaban al cambio de moneda Mensulari y
  Argentari, que se dedicaban a la actividad de
  crédito. Posteriormente interviene el Estado, ya
  que para ejercer la actividad tenían que obtener
  una licencia y una envestidura.
• Establecieron un sistema de libros de
  registro(CODEX), que eran códigos de control de
  gastos. Los medios de pruebas de sus operaciones
  las constituían los libros Diario, de Caja y
  Mayor.

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Edad Media

• El oscurantismo incidió en el lento desarrollo de
  la actividad bancaria, ya que prohibían el cobro
  de intereses por préstamo.
• Luego surgen los montes de piedad, para que los
  pobres pudieran obtener préstamos a cambio de una
  garantía.
• Después de la segunda mitad de de este período y
  a principios del renacimiento aparecen en las
  plazas públicas personas que ofrecían cambiar
  monedas, se ponían en una mesa(Trapeza),
  llamándoseles Camsores o cambistas. Andaban de
  plaza en plaza, ofreciendo posteriormente otros
  servicios. Por la confianza que se tenía en ellos
  los utilizaban para hacer transacciones entre
  terceros de diferentes plazas, por lo que se
  considera que esta labor puede ser la antecesora
  de la letra de cambio.
• En el año 1,156 en Venecia se crea un instituto o
  caja común para depositar oro o plata, en
  lingotes o monedas, utilizando como unidad de
  medida la libra. También se hacían asientos de
  abono y cargos entre los que tenían su cuenta en
  la caja común.
• En 1,407 surge la banca de San George en Génova,
  quien manejaba las cuentas del Estado

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Edad Moderna

• Inglaterra para el año 1,770 los Orfebres
  dominaban la economía inglesa. Le prestaban al
  Estado y a la Corona para que resolvieran sus
  problemas económicos y también a otros ciudadanos
  con altos intereses.
• Por problemas surgidos entre ellos y la Corona,
  reclamaron la creación de un monopolio bancario,
  que perseguía entre los principales objetivos 1)
  Obtener la confianza entre los depositantes, 2)
  La en la obtención de préstamos con intereses
  blandos.
• Así en 1,772 nace el Banco de Inglaterra como el
  primer banco de descuento y emisión de ese país.
  Le fue reservado a este banco el privilegio de
  emitir billetes y que pudiera ofrecer
  financiamiento a los pequeños bancos. Era el
  único banco que poseía reservas metálicas

23
Edad Moderna

• Escocia Introducen nuevos elementos bancarios,
  estableciendo el crédito con garantía personal
  asegurado por un tercero con alto prestigio.
• Francia consideraron la existencia de un Banco
  Central para regular las deudas en que incurría
  el Estado por las constantes guerras así en
  1,716 surge la banca central de depósito y
  descuento con el principal propósito de
  estabilizar la moneda. El Estado involucró al
  banco central en las campañas en el extranjero,
  adquiriendo grandes deudas que ocasionaron la
  quiebra del banco, sembrando la desconfianza de
  los ciudadanos. En 1,776 surge la caja de Alfaro
  fracasando por la intervención del Estado
  posteriormente se creó la Caja de Compensación y
  Crédito. Napoleón creó la banca en 1,806 y con su
  reglamento, aporte que fue considerado para la
  creación de la banca española

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Edad Moderna

• Alemania La influencia del Estado era mayor que
  en Francia. Crearon el REICH BANK que luego fue
  sustituida por el Banco de Prusia que funcionaba
  como una sociedad anónima, pero controlada por el
  Estado. Este banco dirigía la política nacional
  de crédito y regulaba todo el sistema bancario,
  convirtiéndose en en Banco Central típico.
• EEUU Surge después de la independencia. Se
  crearon los bancos agrícolas especializados.
  Estos bancos privados fueron evolucionando hasta
  llegar a emitir billetes, pero encargándose la
  Federación del acuñamiento de la moneda.
• En 1863 se promulga una ley para establecer una
  sola moneda nacional, creándose el National Bank
  bajo el control y garantía solidaria del
  gobierno.
• En 1,913 se promulga la Ley Federal de Reserva
  lográndose por primera vez la unidad del sistema
  bancario y a partir de ese momento ya nadie
  siguió emitiendo billetes ni acuñando moneda.

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Desarrollo de la banca en Nicaragua

• La vamos a dividir en tres etapas 1) desde su
  surgimiento hasta 1979, 2) de 1979 a 1990 y 3) de
  1990 a la fecha.
• A raiz de la independencia de CA se dio la
  disputa entre Inglaterra y los EEUU por
  monopolizar sus actividades comerciales, debido a
  la posición sumamente ventajosa de Nicaragua,
  situada en el centro de las américas y por la
  posibilidad de construir un canal interoceánico
  que uniría el Atlántico con el Pacífico.
• Para 1929 ya existen en Nicaragua bancos
  extranjeros(4) y entre 1930 y 1932 se funda el
  Banco Hipotecario. En 1940 se emiten decretos y
  leyes que afectan la actividad bancaria se funda
  el Banco Nacional de Nicaragua, sucesora de la
  Sociedad Banco Nacional de Nicaragua, se
  reorganiza la compañía Ultramar que había sido
  inscrita el 21 de Julio de 1919, se reorganiza el
  Bco Hipotecario y el Monte de Piedad, creándose
  la Ley Orgánica de la Caja Nacional de Crédito
  Popular.

26
Desarrollo de la banca en Nicaragua

• Posteriormente y debido al repunte o auge del
  café, aparece el Bco Calley Dagnal(inicia
  operaciones en las zonas norte y central), el
  Banco Nicaraguense(1953) con sus 4
  financieras(INDESA, FINANZA, FINANCIERA DE LA
  VIVIENDA Y COMPAÑÍA DE SEGUROS LA PROTECTORA), el
  Banco de América que representaba a la oligarquía
  granadina, que aglutinó a sectores licoreros,
  comerciales y de azúcar y su mayor ingerencia era
  el sector agrícola.
• En esta época surge el clan Somoza, penetrando
  diferentes sectores y con diferentes líneas de
  negocios. Por los años 70 crean NIAPSA,
  INTERFINANCIERA Y BANCO DE CENTROAMÉRICA y
  empiezan a desarrollar proyectos de construcción
  y viviendas.
• Además de estos 3 grupos(BANIC, BANAMERICA y los
  Somozas) surgen otros independientes, como CAPSA
  y FRANCOFI

27
Desarrollo de la banca........

• Segundo Período, continuación.
• El Decreto 89 establece políticas de depósito a
  plazo fijo en moneda extranjera, indicando el
  pago de intereses en Córdobas, prórroga del plazo
  por un año y al retirar el dinero se le daría en
  Córdobas a los ahorrantes.
• El Decreto 131 del 31/10 crea el Sistema
  Financiero Nacional y las autoridades superiores
  del mismo.
• Por Decreto 194 del 5/12/79 se conforma la
  Asociación de Instituciones Bancarias de
  Nicaragua, trasladando todo el patrimonio al
  Consejo Superior del Sistema Financiero Nacional,
  se sigue con el ajuste de la banca privada con el
  propósito de incidir en el desarrollo de la
  economía.
• Por Decreto 463 del 2/07/80 se crea la CORFIN,
  con el objetivo de a) representar los intereses
  financieros del Estado ante la SFN, 2) norma las
  políticas a seguir por las instituciones del SFN,
  3) vigila la buena marcha del SFN y 4) la
  creación de nuevos bancos o instituciones
  financieras cuando sea necesario.
• Con la creación de la CORFIN se extingue el
  Consejo Superior del SFN.

28
Desarrollo de la banca en Nic...

• Segundo Período, continuación
• El Decreto 755 del 04/07/81 establece la Ley de
  Consolidación del Sistema Bancario, donde la
  CORFIN es adscrita al Banco Central,
  modificándose a los miembros de la Junta
  Directiva del BCN.
• El Decreto 262 de Enero de 1982 crea el Gabinete
  Financiero, que sería el Organo Superior de la
  política financiera del país. Este gabinete
  estaba formado por un miembro de la JGRN, el
  Ministro de Finanzas, el Director de la CORFIN y
  el Superintendente de Bancos.
• El Decreto 1,360 del 07/12/83 crea el FNI para
  financiamiento de proyectos de inversión y
  reinversión, desapareciendo el Fondo Especial de
  Desarrollo(FED).
• De 17 instituciones financieras que existían
  antes del 79, quedan solamente 5(BND, BANAMERICA,
  BANIC, BANCO POPULAR Y BANCO INMOBILIARIO). Unos
  bancos absorven a algunas financieras y los
  bancos extranjeros se retiran del país.

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Resumen de este segundo período

• 1) Se perdió la experiencia que existía en
  operaciones bancarias con el exterior.
• 2) No se desarrolló el servicio competitivo entre
  los bancos existentes
• 3) Poco desarrollo tecnológico
• 4) No hubo estímulo al ahorro.
• 5) La política de condonar deudas no permitía la
  recuperación de carteras, ni la estimulaba.
• 6) Demasiado crecimiento en personal por política
  de empleos, afectando la rentabilidad.
• 7) Disminución de las actividades que antes
  hacían los bancos.
• 8) Falta de autonomía de los bancos. Eran meros
  ejecutores de las políticas crediticias
  centralizadas por el Estado.
• 9) Se hacían préstamos sin las debidas garantías.
• 10) Política de crédito era muy amplia, raras
  veces se negaba.

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Tercer Período Post revolucionario.

• En 1,990 se inicia un proceso de revertir todo lo
  actuado durante los años ochenta y más que todo
  en el aspecto financiero.
• En Marzo de 1991 se comienza un programa de
  estabilización y ajuste estructural. Esta
  política produjo una dramática contracción del
  gasto público y del crédito bancario, lográndose
  disminuir en forma considerable el proceso
  hiper-inflacionario que se vivía. Se crearon
  bancos privados, se comenzó con el saneamiento y
  reestructuración de la banca estatal, la
  liberación de las tasas de interés y la creación
  de la Bolsa de Valores de Nicaragua.
• Se consiguieron préstamos internacionales, vía
  FMI, BM, BID, acordándose préstamos de ajuste
  comercial y financiero, con el compromiso por
  parte del gobierno de cumplir con las directrices
  de estos organismos.
• En 1,992 se reforma la Ley Orgánica,
  estableciéndose que la principal función del BCN
  sería la de mantener la estabilidad de la moneda
  nacional, dejando de ser el motor de crédito de
  la economía nacional. En 1,993 se implementó la
  política de crédito neto cero, restringiendo
  los nuevos créditos a los montos recuperados. En
  1,994 se pasó a una política de recuperación y
  bajo el acuerdo del ESAF con el FMI se exigieron
  transferencias dela banca estatal al Banco
  Central. A partir de Julio de 1,995 el BCN
  comienza el proceso de eliminar todas sus líneas
  de redescuento del sistema financiero,
  funcionando solamente como prestamista de última
  instancia por casos de liquidez.

31
Tercer período ......

• En 1,991 se crea la Superintendencia de Bancos y
  Otras Instituciones Financieras(Abril 1,991),
  responsable de la autorización y supervisión de
  cualquier institución que quiera funcionar como
  banco en el país. Para este fin, la SIB emite las
  Normas Prudenciales que determina el capital
  mínimo para comenzar a operar, la adecuación del
  capital en relación a los activos y los límites
  en la concentración de créditos, estableciéndose
  el marco legal para el funcionamiento de bancos
  privados.
• Aunque la Cn prohibe la formación de bancos
  privados, prevaleció el compromiso del gobierno
  con los organismos internacionales, surgiendo ya
  en Agosto de 1,991 el primer banco privado y para
  1995 ya existían 12 bancos privados.
• La actividad de este nuevo sector se limitaba en
  un comienzo a préstamos a corto plazo y con
  enfoque al sector comercial y en 1,995 se empieza
  a ampliar al sector agrícola, pero con muchas
  reservas.
• Los 4 bancos más grandes tenían el 64 de los
  activos de la banca privada y llegaron a alcanzar
  utilidades hasta del 40 y en el caso del BAC
  hasta del 52.
• A la par de la consolidación de la banca privada,
  el gobierno hacía esfuerzos por la desaparición
  de la banca estatal, de modo que una vez
  determinado que no eran rentables, se venden a la
  banca privada a precios irrisorios.

32
Operaciones Bancarias
Son las diversas formas por las cuales un banco y
su cliente acuerdan practicar un negocio
caracterizado por ser una transmisión de bienes,
que pueden ser dinero o títulos, de una de las
partes a la otra, y con el compromiso de
restituirse posteriormente los bienes con un
valor equivalente en especie y calidad, y en la
que priva una remuneración por el ejercicio
practicado. Existe una operación bancaria
siempre que la trasmisión de bienes se produzca,
ya sea porque el banco adquiere esos bienes por
depósitos de sus clientes, que el banco los
coloque a clientes que se los demanden, o que el
banco practique u otorgue servicios a sus
clientes y en los tres casos recibirá una
utilidad.
33
Características de las Operaciones
Bancarias
Son Bilaterales Ambas partes establecen
obligaciones recíprocas
Son Consensuales Expresan las voluntades del
cliente y del banco
Son Onerosas Una de las partes Obtiene
utilidades
Clasificación de las Operaciones Bancarias
Operaciones Pasivas
Operaciones Activas
Operaciones Neutras
1) 2)
Típicas
Atípicas
Irregulares
3)
Regulares
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Clasificación .

• Pasivas Depósitos y retiros de clientes
• Activas Créditos otorgados por los bancos
• Neutras no interviene la actividad de otorgar
  fondos, de una u otra parte. Como servicios de
  transferencias, pagos por cuenta del cliente,
  etc.
• Típicas reguladas por la legislación nacional
  Tarjetas de crédito
• Atípicas underwriting, swap, leasing, factoring,
  forfaiting.
• Regulares Surgen con el origen de los bancos.
• Irregulares Surgen durante el desarrollo de los
  bancos.

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• Operaciones de los Bancos.
• 1. Otorgar créditos en general, sea en moneda
  nacional o extranjera y cobrarlos en la misma
  moneda en que se otorgaron
• 2. Aceptar letras de cambio y otros documentos de
  crédito girados contra ellos mismos o avalar los
  que sean contra otras personas y expedir cartas
  de crédito
• 3. Celebrar contratos de apertura de créditos,
  realizar operaciones de descuentos y conceder
  adelantos
• 4. Realizar operaciones de factoraje
• 5. Realizar operaciones de arrendamiento
  financiero y operativo
• 6. Emitir o administrar medios de pago tales como
  tarjetas de crédito, tarjetas de débito y cheques
  de viajero
• 7. Otorgar fianzas, avales y garantías que
  constituyan obligaciones de pago.

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• 8. Efectuar operaciones con divisas o monedas
  extranjeras
• 9. Mantener activos y pasivos en moneda
  extranjera
• 10. Participar en el mercado secundario de
  hipotecas
• 11. Efectuar operaciones de titularización de
  activos
• 12. Negociar por su propia cuenta o por cuenta de
  terceros
• a. Instrumentos de mercado monetario tales como
  pagarés y certificados de depósitos
• b. Operaciones de comercio internacional
• c. Contratos de futuro, opciones y productos
  financieros similares
• d. Toda clase de valores mobiliarios, tales como
  Bonos, cédulas, participaciones y otros en el
  caso de inversiones en acciones o
  participaciones, se procederá de acuerdo al
  Artículo 57, numeral 1 de esta Ley. Además podrán
  realizar cualquiera otra operación de naturaleza
  financiera que apruebe de manera general el
  Consejo Directivo de la Superintendencia de
  Bancos.

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• Operaciones de Confianza(Operaciones Neutras)
• Todos los bancos podrán efectuar las siguientes
  operaciones de confianza
• 1. Recibir en custodia fondos, valores,
  documentos y objetos y alquilar cajas de
  seguridad para guarda de valores como los
  enumerados
• 2. Comprar y vender por orden y cuenta de sus
  clientes toda clase de valores mobiliarios tales
  como acciones, bonos, cédulas y otros
• 3. Hacer cobros y pagos por cuenta ajena y
  efectuar otras operaciones por encargo de sus
  clientes, siempre que fueren compatibles con la
  naturaleza de los negocios bancarios en estos
  casos no se aplican los privilegios bancarios
• 4. Actuar como depositario judicial y
  extrajudicial
• 5. Actuar como liquidador de toda clase de
  negocios pertenecientes a personas naturales o
  jurídicas, siempre que tales negocios no se
  hallaren en estado de quiebra o insolvencia.

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• 6. Intervenir, con la autorización de la
  Superintendencia, en la emisión de títulos de
  crédito de instituciones facultadas para
  emitirlos garantizando la autenticidad de los
  mismos títulos o de las firmas de los emisores y
  la identidad de éstos, encargándose de
• A) que las garantías correspondientes queden
  debidamente constituidas,
• B) cuidando de que la inversión de los fondos
  procedentes de la emisión se haga en los términos
  pactados,
• C) recibiendo los pagos de los compradores,
• D) actuando como representante común de los
  tenedores de los títulos,
• E) haciendo el servicio de caja o tesorería de
  las instituciones o sociedades emisoras, llevando
  los libros de registro correspondientes y
• F) Representar en juntas o asambleas, a los
  accionistas, acreedores o deudores de las mismas
  instituciones o sociedades

39

• 7. Actuar como mandatario de personas naturales o
  jurídicas en cualquier clase de negocios o
  asuntos y ejercer las funciones de albacea o de
  guardador de bienes pertenecientes a menores o
  incapacitados
• 8. Actuar como fiduciario de fideicomisos que se
  constituyeren en virtud de leyes especiales,
  siempre que en estas operaciones el banco no se
  comprometa a pagar rendimientos fijos o
  determinados ni a efectuar la devolución íntegra
  del capital fideicometido
• 9. Actuar como Administrador de Fondos de
  terceros, sean estos de personas naturales o
  jurídicas, quienes en virtud de contratos
  suscritos con el banco, transfieren a éste la
  capacidad de disponer de dichos fondos, conforme
  a los términos, condiciones, mecanismos y
  requisitos establecidos en el contrato
• 10. Cualquier otra que autorice con carácter
  general, el Consejo Directivo de la
  Superintendencia de Bancos.
• Los fondos, valores o efectos que los bancos
  recibieren en virtud de las operaciones
  enumeradas en este artículo, los deberán
  contabilizar debidamente separados de las cuentas
  de la institución.

40
Operaciones Atípicas

• Swap es un préstamo simultáneo de una divisa a
  cambio de un préstamo en otra divisa (intercambio
  de endeudamientos), debiendo devolverse ambos
  préstamos transcurrido un mismo plazo, pues swap
  significa cambio o canje y la definición podría
  ser el canje transitorio de una moneda por otra.

41
Swap Contract (Contrato de Permuta Financiera)

• El español Antonio de la Torre Gallegos, expresa
  que "las operaciones de permuta financiera o
  swaps son contratos en los que dos agentes
  económicos acuerdan intercambiar flujos
  monetarios, expresados en una o varias divisas,
  calculados sobre diferentes tipos o índices de
  referencia que pueden ser fijos o variables,
  durante un cierto periodo de tiempo".

42

• Arribando a una definición categórica y final
  diremos que el swap es un préstamo simultáneo de
  una divisa a cambio de un préstamo en otra divisa
  (intercambio de endeudamientos), debiendo
  devolverse ambos préstamos transcurrido un mismo
  plazo, pues swap significa cambio o canje y la
  definición podría ser el canje transitorio de una
  moneda por otra.
• Un Swap es una combinación de una compra al
  contado con una venta simultánea de plazo (al
  tipo de cambio de entrega o a futuro, forward) de
  monedas con el objetivo de eliminar el riesgo
  bancario. La legislación mexicana lo define como
  "el acuerdo mediante el cual las partes
  intercambian flujos de dinero".

43
Modalidades de Swap

• La modalidad está determinada por la naturaleza
  de los flujos financieros, así tenemos.
• Swaps de divisas (currency swap)
• Swaps de tipos de interés (interest rate swap)
• Swaps de commodities (o materias primas
  minerales como cobre, aluminio, así como también
  el petróleo, etc. Según las necesidades de los
  agentes económicos).
• Swaps de índices de acciones.
• Swaps de divisas (currency swap) Contratos por
  el cual dos partes asumen la obligación de
  intercambiarse (venta) divisas en una fecha
  establecida y con el posterior compromiso de
  reventa a la fecha de vencimiento del contrato.
  En la práctica hay un intercambio de deudas de
  igual cuantía expresada en monedas distintas.
  Recalcar que esta operación obliga a las partes
  al pago de intereses recíprocos que se devenguen.

44

• Swaps de tipos de interés (interest rate swap).
  Siguiendo a Rodríguez de Castro, por este tipo de
  contratos, una parte de la transacción se
  compromete a pagar a la otra parte una tasa de
  interés fijada por adelantado sobre un nominal
  también fijado por adelantado, y la segunda parte
  se compromete a pagar a la primera, una tasa de
  interés variable sobre el mismo nominal. Entonces
  tenemos un intercambio de un tipo flotante de
  interés por un tipo fijo de la contraparte,
  basadas en una misma moneda (V.Gr. Una empresa
  tiene una deuda en nuevos soles, a una tasa fija
  anual de 20 y prevé que la tasa de mercado se
  reduzca a 15 deseará llevar a cabo un swap, para
  sustituir su tasa fija por una variable y de esta
  manera reducir su costo financiero).
• Swap de Commodities (o materias primas) Gracias
  a este tipo de swap es posible separar el riesgo
  de precio del mercado del riesgo de crédito, y
  convertir a una productor de materias primas en
  una simple fábrica que procesa materiales sin
  tomar riesgo de precios. La eliminación de riesgo
  de precio permite abaratar enormemente los costos
  de financiamiento (V.Gr. Una empresa productora
  de azúcar que desea despejar su incertidumbre
  acerca del precio futuro de este producto, puede
  realizar un swap con un banco, que le permitirá
  intercambiar durante un plazo determinado su
  precio variable por un precio fijo, y asegurarse
  así un flujo estable de ingresos,
  independientemente de lo que ocurra con el precio
  del azúcar en los mercados internacionales.
• Swap de índices de acciones Por este contrato se
  intercambia el rendimiento del mercado de dinero
  por el rendimiento de un mercado bursátil.

45
Factoring

• Es la operación mediante la cual el Factor
  adquiere, a título oneroso, de una persona
  natural o jurídica, denominada Cliente,
  instrumentos de contenido crediticio, prestando
  en algunos casos servicios adicionales a cambio
  de una retribución. El Factor asume el riesgo
  crediticio de los deudores de los instrumentos
  adquiridos, en adelante Deudores.

46
VENTAJAS DEL FACTORING

• Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisión
  de la obtención de informes.
• Permite la máxima movilización de la cartera de
  deudores y garantiza el cobro de todos ellos.
• Simplifica la contabilidad, ya que mediante el
  contrato de factoring el usuario pasa a tener un
  solo cliente, que paga al contado.
• Saneamiento de la cartera de clientes.
• Permite recibir anticipos de los créditos
  cedidos.
• Reduce el endeudamiento de la empresa
  contratante. No endeudamiento Compra en firme y
  sin recurso.
• Se puede comprar de contado obteniendo
  descuentos.
• Para el personal directivo, ahorro de tiempo
  empleado en supervisar y dirigir la organización
  de una contabilidad de ventas.

47

• Puede ser utilizado como una fuente de
  financiación y obtención de recursos circulantes.
  
• Las facturas proporcionan garantiría para un
  préstamo que de otro modo la empresa no sería
  capaz de obtener.
• Reduce los Costos de operación, al ceder las
  Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a
  la factorización.
• Proporciona protección en procesos inflacionarios
  al contar con el dinero de manera anticipada, con
  los que no pierde poder adquisitivo.
• En caso del Factoring Internacional, se
  incrementan las exportaciones al ofrecer una
  forma de pago más competitiva.
• Eliminación del Departamento de Cobros de la
  empresa, como normalmente el factor acepta todos
  los riesgos de créditos debe cubrir los costos de
  cobranza.
• Asegura un patrón conocido de flujos de caja. La
  empresa que vende sus Cuentas por Cobrar sabe que
  recibe el importe de las cuentas menos la
  comisión de factorización en una fecha
  determinada, lo que la planeación del flujo de
  caja de la empresa.

48
INCONVENIENTES DEL FACTORING

• Coste elevado. Concretamente el tipo de interés
  aplicado es mayor que el descuento comercial
  convencional.
• El factor puede no aceptar algunos de los
  documentos de su cliente.
• Quedan excluidas las operaciones relativas a
  productos perecederos y las de a largo plazo (más
  de 180 días).
• El cliente queda sujeto al criterio de la
  sociedad factor para evaluar el riesgo de los
  distintos compradores.
• El Factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que
  quiera, por lo que la selección dependerá de la
  calidad de las mismas, es decir, de su plazo,
  monto y posibilidad de recuperación.
• Una empresa que este en dificultades financieras
  temporales puede recibir muy poca ayuda.
• Las empresas que se dedican al Factoring son
  impersonales, por lo tanto no toleran que su
  cliente se deteriore por algún problema, porque
  es eliminada del mercado

49

• Underwriting Contrato complejo típico del
  mercado de capitales - celebrado entre un ente o
  intermediario financiero (Underwriter) con una
  institución, entidad o sociedad comercial por
  medio del cual el primero se obliga a
  prefinanciar valores mobiliarios emitidos por la
  segunda (acciones, bonos u otras obligaciones)
  para su posterior colocación en el mercado,
  garantizando su suscripción por los
  inversionistas y adquiriendo de ser el caso -
  dichos títulos cuando no hayan podido colocarse o
  suscribirse por terceros.

50
Características del Underwriting

• - Es un CONTRATO PRINCIPAL, que no depende de
  ningún otro para su validez y que, por cierto,
  puede ser sumamente complejo, no tanto por su
  cercanía con otros ( Mandato, Corretaje,
  Comisión, etc.) sino por la amplitud y variedad
  que pueden contener sus cláusulas al concluirlo
  por lo que, de legislarlo puntualmente, se podría
  restringir sus alcances y beneficios .- Es un
  CONTRATO DE COLABORACIÓN, por el beneficio
  económico-financiero mutuo que se genera en el
  ente emisor y en el intermediario financiero
  quien es el colaborador mayor y único en la
  ejecución contractual, pues, sin su participación
  especializada en el mercado de capitales no se
  alcanzarían los fines pactados prefinanciamiento
  y suscripción de valores a favor de la
  emisora.- Es un CONTRATO FINANCIERO por
  antonomasia y constituye un nuevo y valioso
  mecanismo de acceso al crédito.  Es el contrato
  CONSENSUAL, BILATERAL, ONEROSO, INNOMINADO,
  celebrado entre una entidad o intermediario
  financiero denominado underwriter y una entidad,
  institución o sociedad emisora de valores
  mobiliarios, por el cual la primera se obliga a
  prefinanciar a la segunda, parcial o totalmente,
  los recursos que se obtendrían como resultado de
  la colocación de tales valores en el mercado,
  garantizado su total o parcial suscripción por
  los inversionistas dentro de un plazo
  determinado, bajo el compromiso de adquirir a
  firme el saldo de los valores no colocados, en
  caso que al término del plazo del acuerdo
  quedaran valores sin suscribir.

51
Forfaiting

• Desde el punto de vista del exportador, el
  forfaiting o descuento sin recurso consiste en la
  venta de unos documentos financieros, con
  vencimientos a medio plazo, correspondientes al
  pago de bienes y servicios exportados, sin
  recurso contra el exportador.

52
Forfaiting Características

• Abstraíble cualquiera que sea la documentación
  utilizada, tiene que permitir la separación entre
  los derechos adquiridos con la compra del
  instrumento y la operación comercial que ha
  originado su emisión. Esto quiere decir que ni el
  deudor ni el banco garante pueden utilizar los
  incumplimientos, disputas comerciales u otras
  incidencias como excusa para recusar el pago de
  la deuda.
• Negociable los créditos objeto de una
  operación deben ser libremente transferibles.
• Comercial en una operación de forfaiting el
  crédito surge como consecuencia de un contrato de
  compraventa de bienes y por tanto se califica
  como crédito comercial.
• Sin recurso Una vez finalizada la operación,
  el vendedor puede desinteresarse totalmente de
  los acontecimientos que afectan al crédito
  cedido, mientras que el comprador no tiene
  ninguna posibilidad de devolver el crédito al
  vendedor en caso que el deudor no pague, salvo en
  el caso de fraude.

53

• Leasing La palabra leasing, de origen
  anglosajón, deriva del verbo inglés "to lease",
  que significa arrendar o dar en arriendo, y del
  sustantivo "lease" que se traduce como arriendo,
  escritura de arriendo, locación, etc.
• En Estados Unidos "Leasing"
• Francia "credit-bail", "equipement-bail",
  "location financiere avec promesse de vente"
• Bélgica "location-financement"
• Italia "locazione finanziaria"
• España "Arrendamiento financiero"
• Brasil "Arrendamiento Mercantil"
• Argentina "locación de bienes de capital o
  locación financiera"
• Uruguay "Arrendamiento Financiero" y "crédito de
  uso"
• Perú "Arrendamiento financiero"
• La denominación de arrendamiento financiero fue
  acogida favorablemente por los países de América.

54

• El contrato de Arrendamiento Financiero o Leasing
  se estima que una determinada entidad financiera
  (llamada Sociedad de Arrendamiento Financiero)
  adquiere una cosa para ceder su uso a una persona
  durante un cierto tiempo la cual habrá de pagar a
  esa entidad una cantidad periódica (constante o
  variable). Transcurrida la duración del contrato,
  el concesionario tiene la facultad de adquirir la
  cosa a un precio determinado, que se denomina
  residual, en cuanto a que su cálculo viene dado
  por la diferencia entre el precio originario
  pagado por la sociedad de Arrendamiento
  Financiero (mas los intereses y gastos) y las
  cantidades abonadas por el cesionario a esa
  sociedad. Si el cesionario no ejercita la opción
  de adquirir la cosa, ha de devolverla a la
  sociedad de Arrendamiento financiero, de no
  convenir con ella una prórroga del contrato
  mediante el pago de cantidades periódicas más
  reducidas.

55
Contratos Bancarios
Es la manifestación de voluntad acordada por un
cliente o usuario y un banco, destinado a regular
los acuerdos expresados en la relación económica
u operación bancaria plasmada en un instrumento
jurídico. El contrato bancario es el documento
legal en el que se constituye formalmente la
práctica de una operación bancaria. En este las
partes expresan legalmente los términos
acordados, las cláusulas generales y/o especiales
que orientan como se dará cumplimiento a las
obligaciones contraídas por ambas partes, la
prestación y la contraprestación, plazos, y
condiciones de los desembolsos o depósitos de
fondos, las cargas y las sanciones por los
incumplimientos, etc.
56
Características de los contratos bancarios
1- Acentuado tecnicismo 2- Adhesivos el cliente
se somete a lo que el banco expresa 3- Onerosos
está presente el ánimo de lucro. 4- Bilaterales
se establecen obligaciones de ambas partes
Contrato Crédito
57
Elementos de los Contratos bancarios

• Son aquellos aspectos jurídicos financieros de
  mayor relevancia y que son constantes u
  omnipresentes en la mayoría de los contratos.
  Podemos considerar los siguientes elementos
• Representación
• Cumplimiento de la obligación
• Garantías
• Estipulaciones especiales
• Cláusulas de mantenimiento de valor
• Renuncias
• Cargos adicionales a cuenta del deudor

58
REPRESENTACIÓN

1. CONCEPTO es cuando una persona con alto nivel de
   dirección en el Banco celebra a nombre de este y
   por cuenta del mismo un acto o contrato bancario,
   de forma tal que sus efectos se producen directa
   e indirectamente en la persona y patrimonio del
   Banco, materializándose una obligación directa
   entre el Banco y el cliente.
2. ELEMENTOS la representación bancaria se plasma
   en un contrato(MANDATO), en el cual se regula la
   relación interna entre el representado (BANCO) y
   el representante (APODERADO)
3. SUJETOS el REPRESENTANTE y el REPRESENTADO
4. OBJETO es un acto, negocio o contrato, que el
   representante practica en nombre del banco.
5. CLASES puede ser LEGAL o CONVENCIONAL. La
   representación legal tiene su base en la ley. Ver
   artos.13 y 243 del CC. Artos. 99, 150 y 151 Cn y
   Arto. 25 Ley 317.

59
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN

• SE PRESENTAN DIVERSAS CIRCUNSTANCIAS JURÍDICAS,
  DESTINADAS A DARLE CUMPLIMIENTO AL CONTRATO EN
  FORMA ESTRICTA BAJO LAS CONDICIONES PACTADAS.
• Lugar de cumplimiento(Arto. 101 CC)
• Plazo o término de cumplimiento(Arto. 1898 y 1899
  C.)
• La Mora. Art. 1859 C
• Pago de intereses, comisiones y otras cargas
  pactadas

60
GARANTÍAS

• CONSTITUYEN UN CONTRATO ACCESORIO TENDIENTE A
  ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
  DERIVADAS DE UN CONTRATO PRINCIPAL.
• TIPOS DE GARANTÍAS
• Personales (Ejemplo Fianza). Ver Arto. 3653 C
• Reales(Prenda e Hipoteca). Ver Artos. 3728 y 3771
  C
• CARACTERÍSTICAS COMUNES
• Son contratos accesorios
• Son indivisibles Responde por el pago de toda la
  deuda
• Son preferenciales el acreedor tiene derecho
  privilegiado

61
Fianza

• Es una obligación accesoria en virtud de la cual
  una o más personas responden de una obligación
  ajena, comprometiéndose para con el acreedor a
  cumplirla en todo o en parte, si el deudor
  principal no la cumple.
• OBSERVACIONES
• Es una obligación que se formaliza en un contrato
  accesorio.
• Es un contrato unilateral
• Debe constar por escrito
• Puede constituirse a favor de otro fiador
  (Subfianza)

62
Clases de fianza

• Subsidiaria o Simple el fiador puede exigir al
  acreedor que le cobre primero al deudor principal
  y solamente en caso de insolvencia o de resultar
  infructuosa la gestión de cobro proceda en su
  contra.
• Solidaria el fiador se constituye en codeudor y
  principal pagador.
• En materia mercantil, la fianza siempre será
  solidaria.
• Fianza con beneficio de división cuando existen
  dos o más fiadores al momento del cobro, un
  fiador puede pedir la división de la deuda entre
  todos los fiadores.

63
Prenda

• Es un contrato real, por el cual el deudor para
  asegurarse del cumplimiento de una obligación, le
  entrega a su acreedor, o a quien lo represente,
  algún objeto mueble para que le sirva de garantía
  de pago.
• La prenda a favor de un banco debe estar
  constituida por escrito en documento privado o en
  escritura pública, de manera indistinta y con
  igual valor jurídico.
• CLASES DE PRENDAS
• Prenda agraria o industrial
• Prenda comercial
• Prenda civil (prenda con desplazamiento)en
  poder del del acreedor.
• Prenda mercantil bienes corpóreos o incorpóreos
• Prenda rotatoria (bienes fungibles)(prenda sin
  desplazamiento)

64
Hipoteca

• Es un derecho constituido sobre los bienes
  inmuebles o derechos reales del deudor o de un
  tercero en beneficio del acreedor, para
  asegurarse sobre las mismas el cumplimiento de
  una obligación.
• CARACTERÍSTICAS
• Es unilateral,
• Accesorio
• Oneroso o gratuito

65
Depósitos Bancarios
(OPERACIONES PASIVAS)
1- Concepto 2- Clasificación 2- Depósitos
regulares e irregulares 3- Depósitos a la vista,
de ahorro y a plazo. 4- Contratos de cuenta
corriente 5- Contrato de cuenta de ahorro 6 -
Depósitos a plazo 7- Situaciones de iliquidez 7-
Redescuento 8- Asistencia financiera 9- Línea de
Crédito especial(Overnight)
66
DEPÓSITOS BANCARIOS

• Concepto es la captación en propiedades de
  capitales ajenos, para el fortalecimiento y
  financiamiento de las actividades de crédito que
  otorgan los bancos.
• Clasificación
• Regulares e Irregulares.
• La Ley General de Bancos define que los depósitos
  pueden ser A la Vista, de Ahorro o a Plazo.
• Regulares el depositante entrega al banco bienes
  para que este los conserve en su poder y se los
  restituya cuando el depositante así lo requiera.
  La restitución es del mismo bien entregado.
• Irregulares son los captados por el banco en los
  que éstos adquieren la administración de los
  mismos, el cual se obliga a restituir una
  cantidad similar a la adquirida bajo las
  condiciones pactadas.

67
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE

• Depósito irregular de dinero caracterizado por el
  hecho de que el depositante puede hacer depósitos
  sucesivos para alimentar su cuenta o efectuar
  retiros cuando así lo desee a través del giro de
  cheques a cargo del banco depositario.
• CARACTERÍSTICAS
• Es autónomo
• Es un contrato real
• Es bilateral
• Es oneroso
• Es un contrato de tracto sucesivo
• Es adhesivo

68
CONTRATO DE CUENTA DE AHORRO

• ES UN DEPÓSITO IRRGULAR DE DINERO QUE LAS
  PERSONAS HACEN CON EL FIN DE OBTENER UN INTERÉS Y
  DE ASUGURARLO CONTRA POSIBLES FLUCTUACIONES DE LA
  MONEDA Y CON LA CONVENIENCIA DE QUE PUEDEN
  RETIRARLO DE ACUERDO A LO PACTADO.
• Características
• Multiplicidad de clientes(hay altos costos
  operativos)
• Permanencia en los depósitos(los montos que se
  depositan son mayores de los que se retiran)
• Incentivos no monetarios(rifas, sorteos, etc)
  para atraer clientes.
• Excención de cargas fiscales el ahorro menor de
  US5,000 no tiene carga fiscal o los mayores de
  esa cantidad a más de 4 años plazo.

69
Circunstancias de iliquidez

• Por diversas situaciones los bancos en
  determinado momento sufren de iliquidez. La ley
  les otorga la posibilidad de recurrir al BCN y
  pueden solicitar.
• Redescuento
• Asistencia Financiera por 10 días calendario
• Línea de crédito especial overnight plazo de 24
  horas para reembolsar lo prestado.

70
REDESCUENTO
Concepto Es la operación por medio de la cual
el BCN entrega una determinada cantidad de
dinero a un banco comercial, mediante la
transferencia como contraprestación de títulos
valores endosados a si favor, que a su vez habían
sido objeto de un contrato de descuento a favor
del banco comercial. Es una actividad de apoyo
del BCN a los bancos comerciales. A través de los
fondos obtenidos por el redescuento los bancos
pueden solucionar situaciones de iliquidez
transitorias que se les presentan por situaciones
excepcionales y así evitan una iliquidez real
ante los depositantes.
71
Crédito Bancario
(OPERACIONES ACTIVAS)
1- Concepto 2- Mutuo Bancario 3- Contrato de
apertura de crédito 4- El descuento 5- Tarjeta de
crédito bancaria
72
Crédito Bancario (Operaciones Activas)
Concepto son aquellas en que se manifiesta la
razón de ser de los bancos(Intermediación
Financiera), ya que a través de esta actividad
los bancos colocan los recursos pactados, ya sea
del público o de cualquier otra fuente de
financiamiento. Son operaciones activas todas
aquellas que involucran la ubicación de fondos en
personas que los necesitan y por lo cual el banco
recibirá una remuneración, que es mayor que la
remuneración que se entregará por las operaciones
pasivas. De la diferencia entre estas dos
remuneraciones(Activas Pasivas) resultan las
utilidades del banco.
73
Crédito Bancario.

•          Es un tipo de financiamiento a corto
  plazo que las empresas obtienen por medio de los
  bancos con los cuales establecen relaciones
  funcionales.
•     Importancia.
•          El Crédito bancario es una de las
  maneras mas utilizadas por parte de las empresas
  hoy en día de obtener un financiamiento
  necesario.         Casi en su totalidad son
  bancos comerciales que manejan las cuentas de
  cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad
  de préstamo de acuerdo con las leyes y
  disposiciones bancarias vigentes en la actualidad
  y proporcionan la mayoría de los servicios que la
  empresa requiera. Como la empresa acude con
  frecuencia al banco comercial en busca de
  recursos a corto plazo, la elección  de uno en
  particular merece un examen cuidadoso. La empresa
  debe estar segura de que el banco podrá auxiliar
  a la empresa a satisfacer las necesidades de
  efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el
  momento en que se presente.

74

• Ventajas.    Si el banco es flexible en sus
  condiciones, habrá mas probabilidades de negociar
  un préstamo que se ajuste a las necesidades de la
  empresa, lo cual la sitúa en el mejor ambiente
  para operar y obtener utilidades.
•    Permite a las organizaciones estabilizarse
  en caso de apuros con respecto al capital
• Desventajas.    Un banco muy estricto en sus
  condiciones,  puede limitar indebidamente la
  facilidad de operación y actuar en detrimento de
  las utilidades de la empresa.    Un Crédito
  Bancario acarrea  tasa pasivas que la empresa
  debe cancelar esporádicamente al banco por
  concepto de intereses.

75
Formas de Utilización.

•          Cuando la empresa, se presente con el
  funcionario de prestamos del banco, debe ser
  capaz de negociar. Debe dar la impresión de que
  es competente.
•          Si se va en busca de un préstamo, habrá
  que presentarse con el funcionario
  correspondiente con los datos siguientes
• La finalidad del préstamo.
• La cantidad que se requiere.
• Un plan de pagos definido.
• Pruebas de la solvencia de la empresa.
• Un plan bien trazado de cómo espera la empresa
  desenvolverse en el futuro y lograr una situación
  que le permita pagar el préstamo.
• Una lista con avales y garantías colaterales
  que la empresa está dispuesta a ofrecer, si las
  hay y son necesarias.

76
CONTRATO DE APERTURA DE CRÉDITO (Línea de
crédito)

• Es un contrato mediante el cual el
  banco(acreditante) se comprometo con un
  cliente(acreditado) a concederle una cantidad
  determinada de crédito y durante cierto tiempo
  directamente a él o a una tercera persona que el
  cliente indique, dentro de los límites
  establecidos y mediante el pago por parte del
  acreditado de una remuneración(intereses)
  preestablecida.
• CARACTERÍSTICAS
• Consensual
• Bilateral
• Onerosos
• Principal
• De tracto sucesivo plazo definido

77

• Importancia.    Es importante ya que el banco
  esta de acuerdo en prestar a la empresa hasta una
  cantidad máxima, y dentro de cierto período, en
  el momento que lo solicite.  Aunque por lo
  general no constituye una obligación legal entre
  las dos partes, la línea de crédito es casi
  siempre respetada por el banco y evita la
  negociación de un nuevo préstamo cada vez que la
  empresa necesita disponer de recursos.
• Ventajas.    Es un efectivo "disponible" con
  el que la empresa cuenta.
• Desventajas.    Se debe pagar un porcentaje de
  interés cada vez que la línea de crédito es
  utilizada.    Este tipo de financiamiento,
  esta reservado para los clientes mas solventes
  del banco, y sin embargo en algunos casos el
  mismo puede pedir garantía colateral antes de
  extender la línea de crédito.    Se le exige a
  la empresa que mantenga la línea de crédito
  "Limpia", pagando todas las disposiciones que se
  hayan hecho.

78
Formas de Utilización.

•     El banco presta a la empresa una cantidad
  máxima de dinero por un período determinado.  Una
  vez que se efectúa la negociación, la empresa no
  tiene mas que informar al banco de su deseo de
  "disponer" de tal cantidad, firma un documento
  que indica que la empresa dispondrá de esa suma,
  y el banco transfiere fondos  automáticamente a
  la cuenta de cheques.    El Costo de la Línea de
  Crédito por lo general se establece durante la
  negociación original, aunque normalmente fluctúa
  con la tasa prima.  Cada vez que la empresa
  dispone de una parte de la línea de crédito paga
  el interés convenido.
•     Al finalizar el plazo negociado
  originalmente, la línea deja de existir y las
  partes tendrán que negociar otra si así lo desean.

79
DESCUENTO

• Consiste en la entrega de una cantidad de dinero
  por parte del banco a su cliente, mediante la
  transferencia como contraprestación de un crédito
  no vencido a cargo de un tercero.
• El banco entregará al cliente un monto por el
  valor del crédito transferido, menos el interés
  equivalente al plazo pendiente entre las fechas
  del descuento y la del vencimiento del título.
• MODALIDADES
• Créditos incorporados en títulos valores
• Créditos no incorporados en títulos valores
• Créditos en libros.

80
Servicios Bancarios
(OPERACIONES NEUTRAS)

• SON SERVICIOS BANCARIOS AQUELLOS EN LOS CUALES
  LOS BANCOS VAN A PARTICIPAR COMO MEDIADORES DE
  DETERMINADOS ACTOS REQUERIDOS POR SUS CLIENTES,
  ES DECIR QUE ACTÚA POR SU CUENTA Y EN NOMBRE DEL
  CLIENTE, O BIEN EN OPERACIONES EN LAS QUE EL
  BANCO ACTÚA COMO MANDATARIO DE PERSONAS NATURALES
  O JURÍDICAS EN CUALQUIER CLASE DE NEGOCIOS.
• Son servicios bancarios
• Depósitos en custodia(de títulos valores, de
  documentos, de objetos de valor)
• Alquiler de cajas de seguridad
• Compra-venta de valores mobiliarios por orden y
  cuenta de sus clientes.
• El Fideicomiso

81
Legislación Financiera Nicaragüense

• Con el supuesto de que se necesitaba fomentar la
  eficiencia de los servicios bancarios, estos
  debían estar en manos de los privados, de modo
  que en la década de los 90 se comenzó un proceso
  de desnacionalización de la banca, fomentando la
  creación de una variedad de negocios en el ámbito
  financiero, creando para su desarrollo y
  funcionamiento una serie de leyes y normas, las
  cuales regulan en su totalidad la actividad
  financiera nacional.
• El tratamiento que se le dio en esta década a la
  banca nacional fue de