PROCESOS CLAVE CONTROL INTERNO

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PROCESOS CLAVE CONTROL INTERNO

• FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• MISIÓN
• Comprobación de la correcta ejecución del
  presupuesto, correspondiente a los gastos
  corrientes de funcionamiento que se gestionan a
  través de la Caja Fija para su contabilización y
  reposición por parte del Servicio de Información
  Contable, Gestión Financiera y Presupuesto, así
  como el archivo definitivo.
• Ofrecer información y asesoramiento a las
  distintas Cajas Fijas en la correcta gestión de
  este tipo de gastos.

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• OBJETIVOS
• Remisión de cuentas justificativas y Documento
  Contable al Servicio de Información Contable,
  Gestión Financiera y Presupuesto, para la
  reposición de las Cajas Fijas una vez comprobado
  que la ejecución ha sido correcta.
• Información y asesoramiento a las distintas Cajas
  Fijas

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• PROPIETARIO
• Fernando Coloma Huesca. Resp. del Servicio de
  Control Interno.
• CLIENTES
• Internos
• Usuarios Cajas Fijas.
• Servicio de Información Contable, Gestión
  Financiera y Presupuesto.
• PROVEEDORES
• Base de datos creada con el fin de obtener un
  seguimiento del estado en el que se encuentra la
  cuenta justificativa, y todos los medios
  necesarios, tanto para llevar a cabo la
  fiscalización como la medición de los indicadores
  de calidad.
• Aplicación informática de gestión económica
  Universitas XXI

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• REQUISITOS
• Legales
• Normas de ejecución del presupuesto, normativa
  interna que sea de aplicación así como cualquier
  otra normativa de carácter general.
• Estratégicos
• II Plan Estratégico de Calidad 2004-2007 (II
  PESCA)

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• INICIO
• Registro de Entrada en el Servicio de Control
  Interno de las Cuentas Justificativas,
  provenientes de las distintas Cajas Fijas de la
  UMH.
• FIN
• Registro de Salida de la Cuenta Justificativa y
  del Documento Contable. Remisión al Servicio de
  Información Contable, Gestión Financiera y
  Presupuesto.
• Archivo definitivo de Cuentas Justificativas así
  como las Relaciones de transferencias.

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• DESARROLLO DEL PROCESO
• Registro de Entrada de Cuentas Justificativas.
• Revisión de los Justificantes de Gasto contenidos
  en las Cuentas Justificativas
• Aprobación del gasto por responsable del centro
  de gasto
• Formalidad de las facturas emitidas por
  proveedores según Normas de Ejecución del
  Presupuesto y demás normas aplicables.
• Destino del gasto, docencia, investigación, etc.
• Imputación correcta a las distintas partidas
  presupuestarias.
• Comprobación de cuantías máximas por cada pago,
  conforme Normas de Ejecución del Presupuesto y
  demás normas aplicables para la Caja Fija.
• Registro de Salida del documento contable ADO.
• Visto Bueno o en su caso devolución, para
  subsanación con nota de reparo en la que se
  informa de la incidencia así como la correcta
  ejecución.
• Archivo definitivo de Cuentas Justificativas y
  Relaciones de Transferencia.

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS

• INDICADORES
• DEFINICIÓN
• Fiscalización Cuentas Justificativas para su
  reposición a las Cajas Fijas.
• CRITERIOS
• Tiempo empleado en la revisión de las Cuentas
  Justificativas respecto del año anterior, según
  registros de entrada y de fiscalización en base
  de datos creada al efecto.
• ESTANDAR
• Promedio de tiempo empleado desde que tiene
  entrada en el servicio hasta que es revisada.
• MÉTODO DE RECOGIDA DE DATOS
• Registro de entrada, de revisión y de salida.
• Cálculo de promedios de tiempos empleados.
• Cuantificación comparativa por años.
• FRECUENCIA
• Anual

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FISCALIZACIÓN CAJAS FIJAS