ASSURALIA- VOORSTEL INZAKE TIJDSPAARVERZEKERING

1
ASSURALIA- VOORSTEL INZAKE TIJDSPAARVERZEKERING

• Philippe Colle
• Hoogleraar VUB
• Gedelegeerd Bestuurder Assuralia
• Sammy Bogaert
• Adviseur Levensverzekeringen Assuralia

2
Inleiding

• Evolutief en aan te passen voorstel in functie
  van opmerkingen en bedenkingen
• sociale partners
• politiek

3
Doelstellingen

• Loopbaanflexibiliteit ten gunste van de
  individuele werknemer verhogen
• Vandaag
• onthaasten moeilijk
• sociale, maatschappelijke en familiale
  verplichtingen alsmaar moeilijker te vervullen
  (geen tijd)

4
Doelstellingen

• Vergrijzingsproblematiek (gedeeltelijk)
  antwoord bieden op de financiering ervan
  (gezondheidszorg).
• Mensen langer in arbeidscircuit houden.

5
Vergrijzing

• 2020 1 op 4 Belgen (25 ) is ouder dan 65 jaar
  3 actieven tegenover 1 gepensioneerde
• 2050 1 op 3 Belgen is ouder dan 65 jaar 2
  actieven tegenover 1 gepensioneerde (1,2 miljoen
  gepensioneerden komen erbij ten aanzien van
  400.000 bijkomende actieven)
• Demografisch probleem

6

• Vandaag
• Tussen 55 en 64 jaar nog amper 30 actieven
• Ziektekosten 70-plussers 40 RIZIV-uitgaven (
  8 mia op totaal van 20 mia )
• Stijgende levensverwachting vanaf
  pensioenleeftijd
• Vroeger (1970) 8 jaar
• Vandaag 17 à 21 jaar (man resp. vrouw)

7
? Gepensioneerden leven in 2060 5 tot 6 jaar
langer
8

• Bijkomende financieringsbehoefte gezondheidszorg
  en pensioenen (Studiecommissie voor de
  Vergrijzing)
• 2015 2,0 BNP 6 mia
• 2030 4,7 BNP 16 mia
• 2050 6,3 BNP 22 mia
• DUS ENORME UITDAGING

9
Niveau wettelijk pensioen

• België 60 van gemiddeld nettoloon over
  loopbaan ( vervangingsratio)
• OESO-gemiddelde 70 nettoloon
• Nederland 95 nettoloon
• Luxemburg 95 nettoloon
• Oostenrijk 90 nettoloon
• Denemarken 87 nettoloon
• Spanje 85 nettoloon
• Italië 78 nettoloon

10

• LET OP
• Dit zijn gemiddelden, met inbegrip van de
  ambtenaren wiens pensioen 75 van de bezoldiging
  uitmaakt (Jaarverslag 2008 Studiecommissie
  Vergrijzing)
• Gemiddeld pensioen werknemer 925
• Gemiddeld pensioen zelfstandige 640
• Gemiddeld pensioen ambtenaar 2.060
• Maximum wettelijk pensioen werknemer (1.665 ) lt
  gemiddeld pensioen ambtenaar (2.060 )

11

• Boven bruto eindsalaris van 20.000 is de
  vervangingsratio (pensioenpercentage) lager dan
  50

Eindsalaris () Wettelijk pensioen () Pensioen als van salaris
25.000 35.000 (gemiddeld salaris) 50.000 75.000 100.000 125.000 150.000 11.352 14.140 20.017 20.017 20.017 20.017 20.017 45.41 40.40 40.03 26.29 20.02 16.01 13.34

• DUS maatregelen nodig
• aanvullend pensioen (tweede pijler)
• mensen vrijwillig langer aan het werk houden

12
Tijdspaarverzekering

• tijd omzetten in geld en geld omzetten in tijd
• Voorbeeld
• verlofdagen of niet-wettelijke vakantiedagen
  overeenstemmend loon storten in een individueel
  tijdspaarverzekeringsproduct
• compensatiedagen voor overuren, week-endwerk
• rustdagen ter compensatie van arbeidsduurverminder
  ing

13
Opnames

• Tijdens de loopbaanduur
• sabatverlof
• ouderschapsverlof (een aantal uren in de week of
  een bepaalde voltijdse periode)
• educatief verlof
• palliatief verlof
• overstap naar deeltijds werken
• enz

14
Opnames

• Op het einde van de loopbaan
• saldo tijdspaarverzekering gebruiken
• ter financiering hospitalisatieverzekering
• ter financiering zorgverzekering.

15
Essentieel

• Werknemer beslist vrij en alleen
• wat op de tijdspaarrekening komt
• het tijdstip en de bestemming van de opnames.

16
Invoering van het tijdspaarsysteem

• Te onderhandelen op sector- of ondernemingsniveau
  (CAO)
• Ondenkbaar zonder akkoord tussen de sociale
  partners op sector- of ondernemingsniveau

17
Invoering van het tijdspaarsysteem

• Wat onderhandelen ?
• Voor wie ?
• Wat kan op de tijdspaarrekening gestort worden ?
• Onder welke voorwaarden kunnen opnames gebeuren ?
• Bv. tijdens de loopbaan

18
Quid bij wijziging van werkgever ?

• Analoge regeling met de groepsverzekering
• ofwel overdragen naar de tijdspaarverzekering van
  de nieuwe werkgever
• ofwel bij verzekeringsinstelling van oude
  werkgever laten
• ofwel afkopen (d.i. de opname van het saldo,
  welke een einde stelt aan de tijdspaarverzekering)
  .

19
Waar ligt het verzekeringsaspect ?

1. Tijdspaarrekening moet geëxternaliseerd zijn
   vrijwaring van de rechten van de werknemer in
   geval van faillissement, vereffening of
   verdwijning van de werkgever
2. Verzekeraar expertise met lange
   termijnbeleggingen

20
Waar ligt het verzekeringsaspect ?

• Kapitalisatie met gewaarborgd rendement
  eventuele winstdeelnemingen
• Verzekeraar biedt garantie voor lange
  termijnsolvabiliteit (strenge prudentiële normen
  en toezicht CBFA)

21
Waar ligt het verzekeringsaspect ?

• Eventueel (gedeeltelijke) dekking van risico van
  inflatie, invaliditeit, arbeidsongeschiktheid,
  overlijden.
• DUS in tijdspaarverzekering tijdseenheden
  uitgedrukt in punten waarvan de waarde kan
  evolueren in functie van geboden dekking (let op
  prijs)

22
Sociale zekerheidsbijdragen

• Geen inhouding bij storting op tijdspaarverzekerin
  g.
• Zoniet betaalt de werkgever op hetzelfde ogenblik
  tweemaal sociale zekerheidsbijdragen (éénmaal
  m.b.t. de storting op de tijdspaarrekening,
  éénmaal m.b.t. het verdiende loon tijdens
  dezelfde periode).

23
Sociale zekerheidsbijdragen

• Inhouding bij opname uit tijdspaarverzekering
  (cf. Frankrijk).
• Uitzondering het deel van de bijdrage voor
  werkloosheid en arbeidsongeschiktheid (cf.
  Nederland).

24
Fiscaal statuut

• Werkgever fiscale aftrekbaarheid van elke
  storting op tijdspaarrekening (idem als loon).
• Werknemer belast op ogenblik van opname, zoals
  normaal loon.

25
Buitenland

• Ruimer inbreng in tijd inbreng in geld
  mogelijk
• Nederland sedert 1 januari 2006
• niet verplicht, volledig vrijblijvend systeem
• 270.000 werknemers hebben een levensloopregeling
  ( 3,64 )
• Kan gespijsd worden zowel met  tijd  (verlof,
  overuren) als met  geld  (loon, premie, 13e
  maand, )
• Opname alleen mogelijk voor verlof, tenzij in
  uitzonderlijke omstandigheden (geen werk meer en
  openstaand saldo).

26
Buitenland

• Frankrijk (compte épargne temps CET) sedert
  1994, maar uitgebreid in 2005
• 50 van de werknemers SUCCES
• Kan gespijsd worden zowel met  tijd  (verlof,
  overuren) als met  geld  (13e maand, premie,
  loonsverhoging)
• Opname voor quasi alles mogelijk (verlof,
  financiering pensioen, opleiding, aanvulling
  loon).

27
BESLUIT