EXPERIENCIAS EN LA SUPERVISIN DE COOPERATIVAS

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EXPERIENCIAS EN LA SUPERVISIÓN DE COOPERATIVAS
Mayo de 2003
Jorge Bermúdez Salgar
Las opiniones aquí emitidas tienen fines
académicos y no necesariamente constituyen una
posición de la entidad a la que me encuentro
vinculado.
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Introducción

• El objetivo es compartir con ustedes aquellos
  temas que he visto recurrentes en mi experiencia
  en la supervisión de cooperativas y que pueden
  aportar valor en un foro como el presente.

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Qué distingue a una cooperativa financiera?

• Captar del público no asociado.
• Relación de solvencia menor.
• Licencia más amplia.
• Vigiladas por la Superintendencia Bancaria de
  Colombia.

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Estilo de supervisión de la SBC

• Supervisión intensiva con visitas in-situ
  anuales.
• Abundante regulación prudencial.
• Límites a cupos individuales de crédito
• Límites a inversiones en activos fijos y filiales
• Reglas de calificación de cartera y provisiones
• Relación de capital a activos ponderados por
  riesgo
• Requerimientos de capital por riesgo de mercado
• Abundante información financiera.

Velar por el ahorro del público y la estabilidad
del sistema financiero
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Posesiones

• La posesión es una de las herramientas básicas
  del supervisor.
• Revisar responsabilidad, carácter e idoneidad de
  los miembros de consejos directivos.
• Son responsables de velar por el ahorro del
  público.
• Deben tener nivel de conocimientos que permita
  poblar comités.
• Ayuda al gobierno corporativo y facilita la
  independencia frente a la gerencia.

El autocontrol es uno de los pilares de la
supervisión bancaria moderna
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Gobierno Corporativo

• Relevancia internacional
• Relación con posesiones
• Labor de control
• Seguimiento y contrapeso de la gerencia
• Producción de actas y documentación de procesos

Los temas de gobierno corporativo son claves al
analizar la administración
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El decálogo del banquero

• El articulo 72 del Estatuto Orgánico del Sistema
  Financiero EOSF- establece algunas reglas de
  conducta para las entidades, administradores y
  funcionarios. Entre otras, la obligación legal
  de
• Abstenerse de concentrar el riesgo
• Llevar la contabilidad de acuerdo a las normas

La concentración de riesgos y la contabilidad
creativa explican muchas de las crisis financieras
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Conflictos de Interés

• El artículo 13, numeral 3 de la Ley 454 de 1998
  prohibe conceder ventajas o privilegios a
  vinculados.
• El artículo 61 de la misma ley regula los
  créditos a los miembros del consejo.
• El numeral 6 del artículo 98 del Estatuto
  Orgánico del Sistema Financiero EOSF-, establece
  el deber legal de los funcionarios de abstenerse
  de realizar operaciones que den lugar a
  conflictos de interés.

El buen gobierno parte de sólidos códigos de
ética y conducta
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Capitalización

• En las cooperativas es un proceso permanente.
• Manejo prudencial
• Debe ser en dinero en efectivo
• Se permite a crédito con garantía real por el
  125.
• Se ha regulado su contabilización cuando se
  capitaliza al tiempo con el pago de un crédito.

Es una fortaleza que mal utilizada puede
convertirse en una importante debilidad
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Tasa Máxima

• La tasa máxima está dada por el límite de usura.
• Hay que recordar que al calcular rendimientos
  deben incluirse las comisiones y se analiza la
  tasa efectiva anual.
• Su inobservancia da lugar a sanciones, sin
  perjuicio de otras acciones legales

Hay que cuidar los derechos del cliente
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Activos Fijos e Inversiones

• Conexión con la crisis del sector
• Norma prudencial establece límites al capital
  comprometido en estos fines
• Deben estar vinculadas al objeto social de la
  entidad

Estos activos tienen un fin estratégico que no
puede desperdiciarse
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Liquidez

• Es un tema que no recibe suficiente importancia.
• Análisis de vencimientos, concentración y
  volatilidad.
• Planes de contingencia de acuerdo con el análisis
  anterior.

Un problema de iliquidez puede tener
consecuencias definitivas
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Sistema de Administración del Riesgo Crediticio -
SARC

• Un sistema que cubra el proceso de crédito.
• Definición de mercados.
• Criterios de aprobación.
• Desembolsos.
• Seguimiento.
• Cobranza.
• Medición de riesgos y provisiones.
• Retroalimentación.

La garantía de una buena práctica crediticia es
el uso inteligente de la información acumulada
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SARC y Cooperativas

• Mayor organización.
• Mejor documentación.
• Mayor y mejor información.
• Facilita la formación de precios
• Apoyo a las áreas de mercadeo

La información en últimas es un asunto de
eficiencia y eficacia
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Riesgo de mercado

• Afectación patrimonial por movimientos adversos
  en tasa de interés o tasa de cambio.
• Hay que medir y controlar este riesgo. El sector
  capta primordialmente ahorro a la vista y coloca
  a tasas fijas a mediano plazo 2,3 y hasta 5 años.

Es un negocio de tomar riesgos pero siempre bajo
control
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Riesgo de Tesorería

• Una clara división entre el frente, el medio
  y el fondo del negocio de tesorería.
• División de funciones bajo parámetros de
  seguridad Límites por emisor, monedas, tipo de
  títulos, contraparte, etc.
• Un cuerpo claro de políticas y procedimientos

Medición permanente y control de los riesgos en
tiempo real
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Tecnología

• Seguridad informática
• Acceso a los sistemas y programas
• Seguridad física de los equipos
• Planes de contingencia - Sistemas alternos
• Inversiones erradas

No obstante sus ventajas hay un riesgo operativo
importante que se debe controlar
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Evolución de la solvencia y la rentabilidad
patrimonial en cooperativas financieras vigiladas
Incluye las que ya han recibido autorización de
conversión y aquellas cuya conversión está en
trámite
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• Para concluir, un mensaje final
• El negocio de sus entidades es administrar
  rentablemente el riesgo. Para lograr esto es
  necesario un proceso permanente de
  identificación, medición y control de riesgos.