Nombre del grupo de trabajo

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SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
POR UNAS ENTIDADES SOLIDARIAS CONFIABLES
ACTUALIZADO A FEBRERO DE 2009
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Marco conceptual
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SOLIDARIDAD
Del latin solidus
Raíz de la palabra sólido Firme, macizo, denso
fuerte. De sólido se desprende
SOLIDARIDAD Adhesión circunstancial a la causa
o a la empresa de otros
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SOLIDARIDAD
ASISTENCIALISMO Hacer propia la causa ajena
sin esperar nada a cambio. (ONGs,
fundaciones, asociaciones) MUTUALISMO Hacer
propia la causa ajena esperando que otros hagan
lo mismo por la causa propia. (Cooperativas,
fondos de empleados, asociaciones mutuales)
FORMAS
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COOPERATIVISMO
El cooperativismo implica un tipo especifico de
cooperación consciente que se refiere a la
satisfacción en forma conjunta de necesidades
económicas, sociales, culturales y ecológicas de
los asociados y de su entorno, a través de una
empresa de conformidad con los valores y
principios cooperativos universalmente aceptados.

• Más de 1.000 millones de personas alrededor del
  mundo son miembros de cooperativas.

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PRINCIPIOS DEL COOPERATIVISMO

• AFILIACION VOLUNTARIA Y ABIERTA
• ADMINISTRACIÓN DEMOCRATICA
• PARTICIPACION ECONOMICA DE LOS ASOCIADOS
• AUTONOMIA E INDEPENDENCIA
• FORMACION, CAPACITACIÓN Y DIVULGACIÓN
• COOPERACION ENTRE COOPERATIVAS
• COMPROMISO CON LA COMUNIDAD

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Marco Legal Constitución y leyes
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FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES De los Principios
Fundamentales
CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA ARTICULO 1.
Colombia es un Estado social de derecho,
organizado en forma de República unitaria,
descentralizada, con autonomía de sus entidades
territoriales, democrática, participativa y
pluralista, fundada en el respeto de la dignidad
humana, en el trabajo y la solidaridad de las
personas que la integran y en la prevalencia del
interés general.
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FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES La naturaleza
jurídica y el ahorro
ARTICULO 58. ... El Estado protegerá y
promoverá las formas asociativas y solidarias de
propiedad.
ARTICULO 189. Corresponde al Presidente de la
República como Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y
Suprema Autoridad Administrativa ...24.
Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección,
vigilancia y control sobre las personas que
realicen actividad financiera, bursátil,
aseguradora y cualquiera otra relacionada con el
manejo, aprovechamiento o inversión de recursos
captados del público. Así mismo, sobre las
entidades cooperativas y las sociedades
comerciales.
ARTICULO 333. El Estado fortalecerá las
organizaciones solidarias y estimulará el
desarrollo empresarial.
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EL SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA (Ley 454/98)

• Está integrado por
• I Las Organizaciones de la Economía Solidaria
• - Cooperativas
• - Fondos de Empleados
• - Asociaciones Mutuales
• II - Organismos de apoyo
• - CONES
• - FONES
• III- Entidades estatales
• - SUPERSOLIDARIA - Supervisión
• - DANSOCIAL Promoción y fomento
• - FOGACOOP Fondo de garantías

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EL CARÁCTER TÉCNICO Y ESPECIALIZADO DE LA
SUPERVISIÓN
La Ley 454 de 1998 (Art.34) dispone ...En el
caso de las cooperativas de ahorro y crédito y
multiactivas o integrales con sección de ahorro y
crédito, las funciones (inspección, vigilancia y
control) serán asumidas por esta Superintendencia
(Supersolidaria), mediante el establecimiento de
una delegatura especializada en supervisión
financiera, la cual recibirá asistencia
tecnológica, asesoría técnica y formación del
recurso humano de la Superintendencia
Bancaria...
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Estado Comunitario desarrollo para todos Plan
Nacional de Desarrollo 2006-2010

• Tenemos reconocimiento en el Plan Nacional de
  Desarrollo.
• Capítulo 6 - Dimensiones Transversales.
• 6.9 El sector de la economía solidaria
• , en el cuatrienio 2006-2010 este sector
  recibirá una atención especial por parte de los
  entes estatales, dando continuidad al objetivo de
  impulsar la economía solidaria plasmado en el
  Plan Nacional de Desarrollo 2002-2006.
• Para el efecto se impulsarán dos ejes temáticos
  
• Desarrollo institucional y de control
• Fomento, fortalecimiento y difusión

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Estado Comunitario desarrollo para todos Plan
Nacional de Desarrollo 2006-2010

• Desarrollo constitucional y de control
• Fortalecimiento de la infraestructura pública
  institucional del sector.
• Eliminación de obstáculos para el desarrollo de
  la actividad empresarial solidaria.
• Revisión y sistematización de la normatividad
• Optimización de la estructura de supervisión y
  regulación del sector.

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Supersolidaria Quiénes somos?
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ORGANISMO TECNICO DEL ESTADO
CREADO POR LA LEY 454 DE 1998 HACE PARTE DEL
SISTEMA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA INICIA
ACTIVIDADES EN OCTUBRE DE 1999
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NATURALEZA
Decreto 186 ene-04.

• La Superintendencia de la Economía
  Solidaria es un organismo descentralizado,
  técnico, adscrito al Ministerio de Hacienda y
  Crédito Público, con personería jurídica,
  autonomía administrativa y patrimonial que tiene
  por objeto la supervisión sobre la actividad
  financiera del cooperativismo y sobre los
  servicios de ahorro y crédito de los fondos de
  empleados y asociaciones mutualistas y, en
  general, el aprovechamiento o inversión de los
  recursos captados de los asociados por parte de
  las organizaciones de la economía solidaria.

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NATURALEZA
Decreto 186 ene-04.

• Así mismo, la Superintendencia de la
  Economía Solidaria supervisará las organizaciones
  de la economía solidaria que determine el
  Presidente de la República mediante acto general,
  que no se encuentren sometidas a la supervisión
  especializada del Estado con los objetivos y
  finalidades señalados en el artículo 35 de la Ley
  454 de 1998.

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MISIÓN

• Somos un organismo técnico del Estado
  encargado de la supervisión integral de la
  economía solidaria. Trabajamos con criterios de
  eficacia, transparencia y calidad, para preservar
  los valores y principios solidarios y reafirmar
  la confianza en el sector, alternativa de
  desarrollo sostenible de Colombia.

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VISIÓN

• Seremos la entidad del Estado, modelo de
  supervisión integral reconocida nacional e
  internacionalmente por su eficiente gestión y
  contribución al liderazgo y consolidación de la
  economía solidaria en Colombia.

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VALORES
RESPETO HONESTIDAD LEALTAD COMPROMISO RESPONSABILI
DAD
TOLERANCIA SOLIDARIDAD JUSTICIA EQUIDAD DISCIPLINA

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• ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN

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OBJETIVOS DE LA SUPERINTENDENCIA Art. 35 Ley
454/98

• EJERCER EL CONTROL, INSPECCIÓN Y VIGILANCIA SOBRE
  LAS ENTIDADES VIGILADAS.
• PROTEGER LOS INTERESES DE LOS ASOCIADOS.
• VELAR POR LA PRESERVACIÓN DE LA NATURALEZA
  JURÍDICA DE LAS ENTIDADES.
• VIGILAR LA CORRECTA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DE
  LAS ENTIDADES Y LAS VENTAJAS QUE LE OTORGA LA
  LEY.
• SUPERVISAR EL PROPÓSITO NO LUCRATIVO DE LAS
  ENTIDADES.

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Las 24 funciones de la Supersolidaria Artículo
36 - Ley 454 de 1998

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FUNCIONES DE OPERACIÓN( El qué y el cómo)

• 1.Verificar observación de las norma...
• 2.Establecer regímenes de reportes...
• 3.Fijar reglas de contabilidad...
• 4.Realizar visitas de inspección...
• 5.Interrogar...
• 13. Disponer acciones obtener pago...
• 19.Definir niveles de supervisión...
• 21. Autorizaciones...
• 23 y 24. Ejercer inspección a las C A C...

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FUNCIONES DE RESULTADO(La consecuencia...)

• 6. Imponer sanciones personales...
• 7. Imponer sanciones institucionales...
• 8. Ordenar la remoción...
• 9. Decretar la disolución...
• 11.Ordenar la cancelación...
• 12.Ordenar modificaciones reformas ...
• 20.Convocar de oficio asambleas...

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FUNCIONES DE ADMINISTRACIÓN DEL SECTOR

• 10. Realizar actos de registro...
• 14. Dar el trámite a las reclamaciones...
• 15. Absolver consultas...
• 16. Desarrollar acciones faciliten conocer...
• 17. Asesorar al gobierno...
• 18. Fijar monto de contribuciones...
• 22. Instruir a las instituciones vigiladas...

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La Supervisión
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EJERCICIO DE LA SUPERVISIONNumeral 1, artículo
35 Ley 454 de 1998

• Ejercer el control, inspección y vigilancia
  sobre las entidades que cobija su acción para
  asegurar el cumplimiento de las disposiciones
  legales y reglamentarias y de las normas
  contenidas en sus propios estatutos

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VIGILANCIA, INSPECCION Y CONTROL
Vigilancia Acciones orientadas a
observar la conducta de los administradores de
los entes solidarios, sin significar ello ningún
tipo de interferencia en las mismas.
Comprende el análisis de los
estados financieros, controles de legalidad,
tramite de quejas y peticiones, entre otros
Inspección Medidas de supervisión que
representan una carga para el administrado en
función de las facultades exorbitantes de
Supersolidaria para representar el interés
general que prevalece sobre el particular.
Comprende el análisis
extra situ, las visitas de inspección in situ,
recepción de interrogatorios, despachos
comisorios, autos de archivos, traslados, autos
de investigaciones administrativas, etc.
Control Actuaciones de más alto
nivel, al comprender los aspectos en los que la
Superintendencia interfiere directamente sobre la
autonomía de las entidades vigiladas.
En este tópico se incluyen
las autorizaciones previas, las investigaciones
administrativas, la expedición de sanciones,
remoción de directivos, las intervenciones
económicas, acuerdos de reestructuración,
voluntaria, etc.
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TIPOS DE ENTIDADES SUPERVISADAS
ENTIDADES SUPERVISADAS SECTOR FINANCIERO

• De acuerdo con artículo 39 de la Ley 454 de 1998
• Cooperativas especializadas de ahorro y crédito
• Cooperativas multiactivas o integrales con
  sección de ahorro y crédito

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TIPOS DE ENTIDADES SUPERVISADAS
ENTIDADES SUPERVISADAS SECTOR REAL

• PRECOOPERATIVAS (Dec. 1333/89).
• COOPERATIVAS MULTIACTIVAS E INTEGRALES SIN
  SECCIÓN DE AHORRO (Ley 79/88).
• COOPERATIVAS ESPECIALIZADAS (Ley 79/88).
• COOPERATIVAS DE TRABAJO ASOCIADO (Dec.4588/06).
• FONDOS DE EMPLEADOS (Dec. 1481/89).
• ASOCIACIONES MUTUALES (Dec 1480/89).
• ORGANISMOS DE SEGUNDO Y TERCER GRADO (Art 92, 93
  Ley 79/88).
• ADMINISTRACIONES PÚBLICAS COOPERATIVAS (Dec
  1482/89).

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• METODOS DE SUPERVISION

• 1.Extra-situ Es la vigilancia del
  funcionamiento de las entidades vigiladas con
  base en reportes e indicadores financieros.
• Cumple una función permanente de carácter
  preventivo, derivada del análisis financiero y
  contable de la información que ha sido reportada
  a la Superintendencia.
• 2. In-situ Se realiza con el fin de verificar
  en el sitio o empresa los hallazgos o resultados
  que arroje el resultado extra-situ.

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MECANISMOS DE SUPERVISION

• ...son la parte visible de la vigilancia, la
  inspección y el control...
• Previos
• Posteriores
• Permanentes
• (con respecto a la oportunidad...)

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Mecanismos de PREVIOS de Supervisión

• Autorizaciones
• Ejercicio de la actividad financiera
• Posesión miembros de entidades financieras
• Traslado, apertura o cierres temporales de
  oficinas de las entidades financieras
• Prórroga de precooperativas
• Registro e inscripción
• Exoneración de revisor fiscal
• Aceptación en la promoción de acuerdo de
  reestructuración

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Mecanismos POSTERIORES de Supervisión

• Constitución
• Reformas estatutarias
• Conversión de precooperativas
• Disolución y liquidación voluntaria
• Nombramientos miembros
• Constitución pólizas de manejo

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Mecanismos PERMANENTES de Supervisión

• Régimen de reportes
• Jurídicos, administrativos y contable-financieros
• Reglas de Contabilidad
• PUC, cartera, ajustes por inflación.
• Visitas de inspección
• Expedición de normas y conceptos
• Intervención administrar o liquidar

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• NIVELES DE SUPERVISION

Las Entidades de Economía Solidaria que se
encuentran bajo la supervisión de Supersolidaria
se clasifican en TRES NIVELES de supervisión, de
acuerdo con su nivel de activos y el desarrollo o
no de actividad financiera.
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• 1er nivel

• Se considera como el más alto y exigente de
  supervisión. Se aplica para todas las
  cooperativas que ejercen actividad financiera.
• La periodicidad de los reportes que deben enviar
  al ente de control es trimestral, sin perjuicio
  que Supersolidaria establezca periodos
  inferiores.

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• 2do nivel

• Se aplica a aquellas cooperativas que no
  adelantan actividad financiera, fondos de
  empleados y mutuales cuyos activos sean iguales o
  superiores a 2.854339.755 a corte 31 de
  diciembre de 2008.
• La periodicidad de los reportes que deben enviar
  al ente de control es semestral, sin perjuicio
  que Supersolidaria establezca periodos inferiores.

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• 3er nivel

• Se aplica a aquellas cooperativas que no ejercen
  actividad financiera, fondos de empleados y
  mutuales cuyos activos sean inferiores a
  2.854339.755 a corte 31 de diciembre de 2008.
• Su supervisión se realiza selectivamente y la
  remisión de los reportes es anual.

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Nuestra Gestión
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RESULTADOS DE LA GESTIÓN

• Saneamiento del sector y recuperación de la
  confianza
• Incremento constante en el ahorro.
• Reducción de la informalidad y enfoque
  empresarial del sector solidario más
  representativo.
• Avances en metodología de evaluación financiera y
  valoración de empresas solidarias
• Compilación de normatividad para facilitar su
  consulta
• Circular Básica Jurídica
• Circular Básica Contable y Financiera

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ÉNFASIS DE LA SUPERVISIÓN

• Posicionar a Supersolidaria en el propósito de
  contribuir a recuperar la confianza en el sector
  vigilado.
• Incrementar la cobertura y efectividad de la
  supervisión, con el análisis extra situ y la
  colaboración técnica (supervisión auxiliar)
• Observar la responsabilidad empresarial en la
  evaluación y calificación de los riesgos
  inherentes a la actividad financiera.
• Inducir el fortalecimiento del gobierno
  corporativo autonomía, gobernabilidad,
  autocontrol y autodeterminación.
• Difundir la normatividad y regulación prudencial
  aplicable a las empresas del sector.
• Potenciar espacios de actuación con instancias de
  control concurrente.

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DIRECCIONAMIENTO DE LA GESTIÓN

• Mantenimiento de la confianza en el sector.
• Generación de gobernabilidad y autonomía de las
  entidades a través de órganos de control social
  fortalecidos.
• Sostenibilidad financiera a través de la
  autofinanciación presupuestal
• Incremento de la cobertura de supervisión
• Austeridad y racionalización de recursos
• Supervisión auxiliar
• Depuración del sector
• Difusión y apropiación de la normatividad por
  parte del sector

45
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D.C