SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO M

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SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE(SOFOM)
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• 18 de julio de 2006 publicación en el DOF de
  reformas, derogaciones y adiciones a
  disposiciones de diversas leyes
• General de Títulos y Operaciones de Crédito.
• General de Organizaciones y Actividades
  Auxiliares del Crédito, de Instituciones de
  Crédito.
• General de Instituciones y Sociedades Mutualistas
  de Seguros.
• Federal de Instituciones de Fianzas.
• para Regular las Agrupaciones Financieras, de
  Ahorro y Crédito Popular, de Inversión
  Extranjera, del Impuesto sobre la Renta y del
  Impuesto al Valor Agregado.
• Código Fiscal de la Federación.

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Resultado Posibilidad de constituir y operar
sociedades anónimas dedicadas a otorgar crédito,
arrendamiento financiero y factoraje, sin
requerir previa autorización de autoridades
financieras.
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Antecedentes

• En México el otorgamiento de crédito no está
  prohibido.
• Hasta antes de las reformas realizar operaciones
  de arrendamiento financiero y factoraje estaba
  reservado a empresas con autorización de la SHCP
  y sus actividades eran reguladas por la LGOAAC,
  sus operaciones e información financiera estaban
  sujetas a la supervisión y vigilancia de la CNBV.

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Situación actual

• Las reformas consideran 2 tipos de Sofom
• Entidad Regulada -ER-
• Entidad No Regulada -ENR-

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• Empresas en cuyo capital participen como
  accionistas bancos, grupos financieros, o
  accionistas de estos dos.
• Sus operaciones están reguladas por la LGOAAC y
  están sujetas a la vigilancia y supervisión de la
  CNBV.

ER
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• ENR

• Empresas en cuyo capital no participen las
  personas morales o físicas mencionadas se
  regulan por la LGOAAC y otras leyes no están
  supervisadas por la CNBV.

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• Condiciones
• Sus operaciones deben sujetarse a las
  disposiciones de la LGTOC, a la que se han
  adicionado capítulos de arrendamiento financiero
  y factoraje.
• Para efectos de la LISR se consideran integrantes
  del sistema financiero, siempre y cuando
• Sus activos estén integrados al menos en un
  70 por cartera de crédito, y/o de arrendamiento
  financiero y/o de factoraje, o
• Sus ingresos deberán corresponder cuando
  menos en ese porcentaje a esas operaciones.

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• Condiciones ..
• Si se mantiene la proporción en sus ingresos o en
  sus activos, los intereses ordinarios o
  moratorios- derivados de sus operaciones con
  empresarios no causan IVA.
• Como integrantes del sistema financiero, los
  intereses que reciban por inversiones están
  exentos de retención.

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• Condiciones ..
• Procesalmente los juicios que inicien serían por
  la vía ejecutiva mercantil, no por la ordinaria,
  lo que significa que el embargo se puede trabar
  sin esperar a la emisión de la sentencia.

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• Condiciones ..
• Las quejas sobre sus servicios se presentan ante
  Condusef.
• Constituida una Sofom, en un plazo no mayor a
  diez días hábiles posterior a la fecha de
  inscripción del primer testimonio en el RPC, debe
  darse aviso a Condusef de sus datos generales.

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• Condiciones ..
• Están obligadas a establecer medidas para
  prevenir posibles operaciones ilícitas.
• Los servicios se pueden otorgar a mercado
  abierto, no es necesario que los usuarios sean
  accionistas.
• Pueden actuar como fiduciarias en fideicomisos de
  garantía de sus propias operaciones.

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• Condiciones ..
• No pueden captar recursos del público, salvo por
  emisión de valores.
• En su publicidad y contratos, las ENR deberán
  insertar la leyenda de que no cuentan con
  autorización gubernamental para operar y no están
  supervisadas por la CNBV.
• Salvo excepciones de monto, en operaciones de
  crédito, no pueden cobrar intereses por
  anticipado.
• Pueden ceder los derechos de su cartera sin
  requerir la autorización de sus acreditados,
  arrendatarios o factorados.

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• Banca Comercial
• Banca de Desarrollo
• Emisión de valores
• Uniones de crédito

FONDEO
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• No hay requerimientos de capital mínimo.
• Acta constitutiva
• Inserción en la denominación de las palabras
  Sociedad Financiera de Objeto Múltiple o del
  acrónimo Sofom.

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• Inserción en la denominación del término
• Entidad Regulada o las letras ER.
• Entidad no Regulada o las letras ENR.

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Sofom Coparmex

• Objetivo
• Crear un intermediario financiero que sea capaz
  de apoyar con recursos crediticios las
  necesidades de financiamiento de los socios,
  atendiendo proyectos que demuestren capacidad de
  pago y garantías acordes al proyecto.

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Sofom Coparmex

• Se constituye una Sofom E.N.R. con sede en el
  D.F.
• Los Centros actuarían como sucursales, con
  facultades definidas de autorización de créditos.
• La responsabilidad de cobro de los
  financiamientos sería de los Centros.

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Sofom Coparmex

• Se capacitaría al personal de promoción, análisis
  de crédito, y operación.
• Se deberá contar con equipo de cómputo capaz de
  operar en intranet y en línea.
• Cuando los créditos otorgados incurran en un
  porcentaje de cartera vencida, se suspenden los
  créditos.

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Sofom Coparmex

• Capital
• Se buscarían aportaciones de grandes empresas.
• Se analizará la forma en que los Centros,
  empresas y personas interesadas en ser
  accionistas, lo puedan ser.

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Sofom Coparmex

• Premisas fundamentales
• Se trata de un negocio financiero que genere
  rendimientos aceptables a sus accionistas.
• Los créditos que se otorguen deberán recuperarse,
  en caso contrario habría quebrantos.