CICLO DE EFECTIVO

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CICLO DE EFECTIVO
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FLOTANTE POR RECAUDO
3
VENTAS

• Estudiar los procedimientos
• Conocer los precios y/o márgenes
• Determinar los descuentos por pronto pago y por
  volumen
• Conocer las fechas de pago
• Determinar las políticas de crédito
• Acelerar el pago (nuevas formas de pago)
• Conocer los hábitos de pago del cliente
• Estudiar la estabilidad financiera de los
  principales clientes
• Acelerar los despachos

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CUENTAS POR COBRAR

• Reducir el flotante
• Evaluar el costo del flotante
• Analizar el portafolio
• Disminuir la madurez de la cartera
• Aumentar la rotación
• Evaluar nuevas alternativas de pago
• Cobrar intereses de mora
• Re-evaluar el proceso de recaudo
• Obtener información oportuna

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ESQUEMA
1
4
5
6
7
2
3
FECHA PAGO
FECHA PEDIDO
FECHA INFORMA
ENTREGA FACTURA
PRODUCTO TERMINADO
FONDOS DISPONIBLES
FECHA CONSIGNA
EMISION FACTURA
FLOTANTE POR RECAUDO
6
DESEMBOLSO
7
CUENTAS POR PAGAR

• Negociar las condiciones con los proveedores
• Controlar el flotante interno por desembolso
• Conocer y cambiar los procedimientos
• Desacelerar y/o prorrogar plazos
• Negociar y aumentar descuentos por pronto pago
  y/o volumen
• Evaluar formas de pago
• Cambiar periodicidad de los pagos
• Controlar los puntos de pago
• Revisar procedimientos

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COMPRAS

• Conocer procedimientos
• Desacelerar y/o prorrogar fechas de pago
• Negociar y diseñar alternativas de pago
• Disminuir anticipos
• Negociar descuentos por pronto pago y/o volumen
• Negociar y disminuir multas y/o intereses de mora
• Evaluar alternativas de pago
• Informar sobre planes y compromisos
• Hacer la presupuestación de pagos

9
ESQUEMA
1
4
3
5
2
ENTREGA CHEQUE
FECHA PEDIDO
FECHA INFORMA
RECEPCIÓN FACTURA
ENTREGA MERCANCÍA
FECHA DEBITO
VENCE FACTURA
FLOTANTE POR DESEMBOLSO
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DESCUENTOS POR PRONTO PAGO

• COMO DETERMINAR EL PERIODO DE DESCUENTO
• FECHA PAGO NETO FECHA LIMITE PARA DERECHO A
  DESCUENTO

5 30 días Neto 90 días
11
EJEMPLO - FACTURA DE 100
23.12
86.65
36.62
12
INVENTARIO
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DEFINICION

• Los inventarios son cualquier artículo que la
  empresa posea con el propósito de venderlo en su
  forma actual, transformarlo, o utilizarlo como
  parte del proceso productivo.
• Razón de ser de los inventarios servir de ajuste
  entre procesos de diferentes velocidades o
  ritmos.

Mercancía en tránsito
Productos en proceso
Materia prima
Producto terminado
Transporte
Línea de producción
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FACTORES DE INFLUENCIA

• MATERIA PRIMA
• Niveles anticipados de producción
• Estacionalidad de la producción
• Tiempos de entrega y confiabilidad en los
  proveedores de materiales
• PRODUCTO EN PROCESO
• Longitud del período de producción
• Técnicas modernas de ingeniería
• PRODUCTO TERMINADO
• Nivel de producción y Nivel de ventas
• Cumplimiento en entrega
• Proceso de distribución
• MRO MANTENIMIENTO, REPACION Y OPERACIÓN
• Nivel de servicio
• Programación de mantenimiento

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DIFERENCIAS DE OBJETIVOS E INTERESES
CONTABILIDAD
Registro
PLANEACION
PRODUCCION
ALMACEN
Flujo, Continuidad
Suministro, Espacio
TESORERÍA
VENTAS
Precio, Plazo, Descuento
Servicio, Clientes
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OPTIMIZACIÓN DE INVENTARIOS

• Eliminar inventario en exceso
• Disminuir la inversión
• Liquidar activos improductivos (inventario
  obsoleto)
• Disminuir el costo financiero
• Trasladar el inventario a proveedores/clientes

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COSTOS ASOCIADOS

• IMPUESTOS
• SEGUROS
• Robo
• Incendio
• CARGAS POR ALMACENAMIENTO
• Arrendamiento
• Costo de activos fijos (Bodegas, silos, etc.)
• CARGAS POR RIESGOS
• Obsolescencia
• Daños
• Hurtos
• CARGAS DE REUBICACIÓN
• Transporte
• COSTO DE OPORTUNIDAD / IMPRODUCTIVIDAD