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Analisi di Redditività CO-PA
2
Analisi profittabilità Obiettivi
Mercato
Società

• analisi delle vendite
• . ricavi
• . sconti
• costo del venduto
• ...
• fatturazione
• ordini di vendita
• criteri di analisi
• clienti, gruppo di clienti
• prodotto, gruppo di prodotti
• canale di distribuzione
• ...

SD
CO-PA
Obiettivo di CO-PA è quello di calcolare il
profitto di segmenti della società
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Caratteristiche Indicatori Integrazione
Centri di Costo Ordini Processi
Product Costing
Registrazione Co.Fornitori
Fattura cliente
Quant.
Quantità Ricavi Sconti C.Var.Pr.
C.Fis.Pr. C.Strutt.
Prodotto Cliente Divisione
Caratteristiche
Indicatori
Sistemi esterni
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Configurabilità del sistema di controllo
cosa pianificare / controllare ?
caratteristiche (dimensioni)
gruppo - holding - società - periodo -
divisione - business unit - settore - canale
- segmento - zona - agente -
gr.prodotti - prodotto - gr.clienti - cliente -
...
... in libere combinazioni
5
Configurabilità del sistema di controllo
con quale dettaglio informativo ?
righe del conto economico
quantità venduta - ricavi - spese vendita - costi
diretti - costi indiretti - varianze - costi
variabili - costi fissi - ... --gt margini
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Dati Anagrafici
Prodotto
Cliente
Caratteristiche Classe Famiglia
Sottofamiglia Articolo Marchio Mercato
Dati Anagrafici Nazione Gruppo Area
Agente
Company
Dati anagrafici Prezzo Inventory
Dati Anagrafici Org.di Vendita Divisione
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Integrazione della pianificazione (1)
LIS
Pianificazione vendite e profittabilità
CO-PA
CO-PA
SOP
PP
SOP
PP
Calcolo dei
costi del
St
prodotto
t
CO-PC
CO-PC
Centro
CO-OM
CO-OM
di costo
Processo di business
CO-ABC
CO-ABC
8
Integrazione della pianificazione (2)
LIS
Pianificazione vendite e profittabilità
Trasf. al LIS
CO-PA
CO-PA
Valutazione
Trasf. di qtà al SOP
Distribuzione
SOP
PP
SOP
PP
Calcolo dei
costi del
St
prodotto
t
CO-PC
CO-PC
Centro
CO-OM
CO-OM
di costo
Processo di business
CO-ABC
CO-ABC
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Funzioni di pianificazione
Pianificazione (manuale) online

• Versioni parallele
• Layout di pianificazione singoli flessibili
• Pianificazione bottom-up

Funzioni di pianificazione automatica

• Copiare, modificare e riorganizzare (cancellare)
  versioni di pian.
• Eseguire ripartizione top-down
• Forecasting (proiezioni in base a modelli)

Integrazione di pianificazione

• Trasferimento costi generali pianificati a CO-PA
• Trasferimento dati PA pianif. a SOP e LIS

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Sorgenti dei Campi Valore (1)
SD
SD
Fattura
CO-PC
CO-PC
Calcolo dei costi
FI
FI
Reg. in contabilità
CO-OM
CO-OM
Processo, Ordine, CdC
PS
PS
WBS, Network
CO-PA
CO-PA
Costi supplementari
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Sorgenti dei Campi Valore (2)
Quantità
Tipi condizione (anche statistici)
SD
SD
Ricavi
Fattura
Riduzione ricavi
Costo del venduto
Elementi di costo
CO-PC
CO-PC
Costi variabili Mfd
Calcolo dei costi
Costi fissi Mfd
Schema Profittab. FI
FI
FI
Bonus
Reg. in contabilità
Costi di nolo
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Sorgenti dei Campi Valore (3)
Ciclo di distribuzione
Allocazione (schema prof. CO)
Processo, Ordine, CdC
Scarico costi (schema scarico)
Scarico costi (schema scarico)
WBS, Network
Reg. Dirette Costing Sheet
Costi supplementari
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Valorizzazione dei segmenti

• Derivazione
• Non tutte le caratteristiche devono essere
  inserite manualmente dallutente. Alcune di esse
  possono essere derivare automaticamente da quelle
  già inserite. Esempio non è necessario
  inserire il codice paese in quanto può essere
  ricavato dal codice cliente andando a ricavare
  linformazione dallanagrafica materiale.
• Valutazione
• I campi valore non solo assumono i valori che gli
  vengono trasferiti da altri moduli, ma possono
  assumere altri valori puramente statistici entro
  il PAEsempio inserimento del calcolo del costo
  del prodotto

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Derivazione Esempi (1)
Regole di derivazione
Se la Divisione 1000 dalla gerarchia prodotto
ricava il gruppo prodotti vendite, andando a
leggere da una tabella pre-definita in CO-PA
Tabella
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Derivazione Esempi (2)
Tabella di derivazione
Dal destinatario merce determina il paese di
destinazione della merce accedendo allanagrafica
Cliente del destinatario merce.
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Derivazione Esempi (3)
Copia del valore
Se il destinatario merce non è specificato,
ipotizzare che corrisponda al cliente di
fatturazione.
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Derivazione Esempi (4)
Annullamento del campo
Se il paese non è lItalia non è significativa
la regione, per tanto il relativo campo non deve
essere alimentato.
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Valutazione

• Cosa determina la valutazione?
• Valori supplementari a quelli inseriti da altri
  moduli. Es. costi commerciali, costi e sconti
  di vendita, altro
• Da dove vengono ricavati tali valori?
• product costing (dal calcolo del costo del
  prodotto)
• costing sheet in CO-PA (regole basate su )
• user exits (codice ABAP)
• Quando ha luogo la valutazione?
• effettivo periodicamente o con la registrazione
  effettiva
• pianificato pianificazione online o completa
• Per quali record type?
• 1-9 I record tipe definiti dallutente
• A Ordine di vendita
• F Fatturazione
• B Registrazioni da FI
• C Scarico ordini/progetti

New 4.0
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Derivazione caratteristiche
caratteristiche originali
caratteristica DERIVATA

Caratteristica-O-1
Caratteristica-D-x
Caratteristica-O-2
derivazione richiamabile in funzioni automatiche
e manuali
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Simulazioni del conto economico
Conto economico
Listini/condizioni
Prezzo lordo Sconti vari
Quantità budget Ricavo lordo -Sconti Ricavo
netto -Costi produzione materie prime
manodopera overhead Margine
industriale -Costi indiretti Margine netto
Costi produzione
Varianti Componenti
Centri di Struttura

Costi indiretti
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Gerarchie di Prodotto
Livelli di conto economico
Gruppo Prodotti P2
Prodotto P10
Gruppo Prodotti P1
Totale Societa
Ricavo Lordo - Sconti Vendita
gtgtgtgtgtgtgt gtgtgtgt
XX X XX XX XX XX X
XXXXX XXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXX XXXX
XXXX XXXX XXXX XXXX
gtgtgtgtgtgtgt gtgt
XXX XX XXX XXX XXX XXX XXX XX XX
gtgtgtgtgtgtgt
XXXX XXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXX XXX XXX
Ricavi
Ricavo Netto - Costi Prodotto Variabili
Prodotti
Margine Contribuzione 1 - Costi Prodotto Fissi
Secondari Indiretti
Margine Contribuzione 2 - Overhead Gruppo
Prodotti
Primari Diretti
Primari Indiretti
Margine Contribuzione 3 - Altri Costi Fissi
Secondari Diretti
Risultato Standard - Varianze
Costi
Margine Operativo
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Analisi Multidimensionale
Famiglia
Mercato
Sottofamiglia
Articolo
Marchio
Cliente
Gruppo Clienti
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Analisi Multidimensionale
Esercizio
Società
Periodo
Negozio
Reparto
Area Geografica
24
Analisi Multidimensionale
Progetto
Divisione
WBS
Network
Società
Esercizio
Gruppo
25
Analisi Multidimensionale
Stagione
Mercato
Collezione
Prodotto
Marchio
Cliente
Linea