CONCEPTOS DE CONTROL EN LOS SISTEMAS COMPUTARIZADOS - PowerPoint PPT Presentation

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CONCEPTOS DE CONTROL EN LOS SISTEMAS COMPUTARIZADOS

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Title: CONCEPTOS DE CONTROL EN LOS SISTEMAS COMPUTARIZADOS Author: coomeva Last modified by: coomeva Created Date: 8/23/2006 7:09:21 PM Document presentation format – PowerPoint PPT presentation

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Title: CONCEPTOS DE CONTROL EN LOS SISTEMAS COMPUTARIZADOS


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CONCEPTOS DE CONTROL EN LOS SISTEMAS
COMPUTARIZADOS
El control de un sistema computarizado puede
expresarse como un plan destinado a asegurar que
solo los datos validos sean aceptados,
procesados completa y exactamente y que prevea
la información y los registros necesarios.
  • Existen varios ambientes de control relativos a
    una aplicación
  • CONTROL DE PERSONAL.
  • CONTROL DE LAS APLICACIONES.
  • SEGURIDAD EN LAS INSTALACIONES DE COMPUTO

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • Los controles a las aplicaciones comprende tanto
    los procedimientos automáticos como los manuales
  • Los procedimientos automáticos incluyen la
    entrada de datos realizada en las áreas usuarias
    externas a la de procesamiento de datos, así
    como los procedimientos computarizados que
    controlan el flujo de datos dentro del sistema.
  • Los procedimientos manuales se aplican en las
    áreas usuarias y son desarrollados para asegurar
    que las transacciones del procesamiento de datos
    sean correctamente preparados, autorizados y
    procesados. sigue....

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • VIENE....
  • El flujo de transacciones en el sistema de
    aplicaciones comprende seis pasos
  • Origen.
  • Entrada de datos para procesamiento.
  • Comunicación.
  • Procesamiento.
  • Almacenamiento y recuperación.
  • Salida.

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • ORIGEN DE LA TRANSACCIÓN
  • Este control es necesario para asegurar que los
    datos estén completos y sean exactos antes de ser
    ingresados a los sistemas computarizados.
  • Origen del documento fuente
  • Autorización
  • Reparación para la entrada del procesamiento
    de datos
  • Retención de documentos fuentes
  • Manejo de errores en documentos fuentes.

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • ENTRADA DE DATOS PARA PROCESAMIENTO
  • Este control debe garantizar que al momento de
    entrar los datos a las aplicaciones , estos sean
    completos y exactos. esto se logra con una
    combinación de controles manuales y automáticos.
  • ENTRADA DE DATOS.
  • VALIDACIÓN DE DATOS.
  • MANEJO DE ERRORES.
  • Para desarrollar controles a la entrada de los
    datos, se debe tener en cuenta
  • EL proceso de entrada sea realizado
    completamente para todos los datos fuentes
    recibidos.
  • Que se permita validación optima de los datos
    fuente.
  • Que los procedimientos de entrada permita
    detectar y corregir errores y su posterior
    reproceso.

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • COMUNICACIÓN.
  • Asegurar la integridad de datos mientras son
    transmitidos por línea de comunicación.
  • MENSAJES DE ENTRADA.
  • MENSAJES DE TRANSMISIÓN.
  • MENSAJES DE RECEPCIÓN.
  • para desarrollar controles a la comunicación de
    datos, se debe tener en cuenta
  • Asegurar que los controles adecuados para
    comunicación de datos estén operando para cada
    sistema de aplicación y afectan los datos
    trasmitidos dentro de la organización y los
    trasmitidos sobre portadoras comunes.
  • Verificar que los controles en uso funcionen
    correctamente.
  • Identificar y satisfacer los requerimientos de
    cambio de los controles de comunicación de datos.

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • PROCESAMIENTO.
  • Controles para asegurar la integridad de
    procesamiento y manejo de errores.
  • IDENTIFICACIÓN DE TRANSACCIONES
  • MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
  • REPORTE DE ERRORES Y CORRECCIONES.
  • Para desarrollar controles al procesamiento de
    datos, se debe tener en cuenta
  • Verificar que todas las transacciones son
    convertidas en entradas para proceso
  • Verificar totales de control significativos
  • Verificar el procesamiento usando técnicas de
    prueba validas
  • Verificar que los controles de proceso no
    puedan ser saltados
  • Verificar que el principio de separación de
    funciones es usado en la operación del computador.

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • ALMACENAMIENTO Y RECUPERACIÓN
  • Estos controles son necesarios para asegurar que
    datos correctos y completos son mantenidos
    correctamente durante periodos de tiempo
    definidos. la validez y exactitud de los datos
    depende únicamente de la funcionalidad de los
    controles en el procesamiento.
  • MANEJO DE ARCHIVOS LIBRERÍAS, BIBLIOTECAS,
    BASES DE DATOS, ACCESOS A ARCHIVOS,
    MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS, BACKUPS
  • MANEJO DE ERRORES REPORTES Y CORRECCIONES DE
    ERRORES.
  • Para desarrollar controles para el almacenamiento
    y recuperación, se debe tener en cuenta
  • Se deben proveer facilidades y procedimientos
    para protección de archivos de datos y programas
    contra perdida, destrucción o cambios no
    autorizados.
  • Los procedimientos deben permitir máxima
    facilidad de uso de archivos y programas
  • Proveer facilidades y procedimientos de
    respaldo y reconstrucción de archivos
  • Proveer procedimientos que permitan la
    detención de errores, su corrección y
    posterior reproceso.

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UBICACIÓN DE LOS CONTROLES EN UN SISTEMA DE
INFORMACIÓN
  • SALIDA.
  • Estos controles aseguran la integridad de los
    datos desde el fin del procedimiento, hasta la
    llegada de los datos al usuario. asegurar que la
    información procesada incluya datos autorizados,
    completos y exactos.
  • Balance y conciliación de información.
  • Distribución de datos de salida.
  • Control de registro de documentos.
  • Manejo de errores.
  • Para desarrollar controles al proceso de salida,
    se debe tener en cuenta
  • Utilizar los totales de control a la salida de
    datos.
  • Control la distribución de los reportes después
    de que son impresos.
  • Asegurar que los datos procesados son únicamente
    los autorizados.

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SEGURIDAD DE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN
  • La seguridad en los sistemas de información puede
    definirse como la resultante de los siguientes
    componentes.
  • Controles de seguridad física y funcional.
  • Esta dado por los controles que protegen a los
    equipos de computo y los datos contra
  • Robo
  • Divulgación no autorizada de la información
  • Modificaciones no autorizadas de la información
  • Destrucciones no autorizadas de la información
  • Las técnicas para seguridad incluyen
  • Medios físicos para salvaguardar el ambiente.
  • Procedimientos manuales.
  • Rutinas de programas
  • Seguridad del sistema operacional.
  • Políticas de personal.

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SEGURIDAD DE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN
  • CONTROL DE EXACTITUD.
  • La exactitud esta dada por los controles para
    evitar errores en los datos de entrada y
    minimizar la posibilidad de error adicionales
    durante el procesamiento de los datos.
  • Las técnicas para exactitud incluye
  • Procesos de validación de datos.
  • Totales de control.
  • Cruce de información de diferentes fuentes.

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SEGURIDAD DE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN
  • CONTROLES DE CONFIDENCIALIDAD
  • Se refiere a los mecanismos necesarios para
    asegurar que la información se reciba y utilice
    únicamente por las personas autorizadas para
    ello
  • Las técnicas para confidencialidad incluye
  • Proceso de identificación de usuarios.
  • Definición de control de acceso por opción.
  • Registro de pistas de transacciones.
  • Software de seguridad.
  • Normas o perfiles de acceso.
  • Control de acceso a los datos o programas a
    través de restricciones lógicas.
  • Dispositivos de seguridad de terminales.

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AUDITORIA DE SISTEMASDEFINICIÓN CONTROL INTERNO
Plan de organización y la totalidad de los
métodos y procedimientos, que en forma ordenada,
se adoptan en una entidad, para asegurar la
protección de todos los recursos. la obtención de
información financiera y administrativa correcta,
segura y oportuna. la promoción de eficiencia
operacional. la adhesión del personal a las
politicas predefinidas por la dirección
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AUDITORIA DE SISTEMASELEMENTOS DEL CONTROL
INTERNO
PROCEDIMIENTOS EFECTIVOS Y DOCUMENTADOS. Determina
claramente como realizar las tareas y definir
los registros que permitan la anotación de las
transacciones efectuadas en forma correcta.
LOS REQUISITOS PARA QUE LOS PROCEDIMIENTOS SE
CONSIDEREN ADECUADOS SON Existencia de
procedimientos coherentes y debidamente
estudiados y aprobados. sistematización sobre
una base funcional, ágil y efectiva. Claramente
expuestos por escritos. de acuerdo con los
objetivos establecidos. Que sean en todo caso
posibles de ejecutar. Todo procedimiento debe
justificar su costo.
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AUDITORIA DE SISTEMASELEMENTOS DEL CONTROL
INTERNO
Objetivos y planes perfectamente definidos Sirven
para planificar y controlar, en forma adecuada
las operaciones, con el fin de disminuir el
riesgo, entre otras cosas, de las incertidumbres
empresariales.
Deben cumplir con Posibles y razonables. Definid
os y expresados por escrito. Útiles para la toma
de decisiones. Aceptados y usados por el
personal. Flexibles y adaptables. Comunicados
oportunamente al personal. Controlables y
mediables.
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AUDITORIA DE SISTEMASELEMENTOS DEL CONTROL
INTERNO
  • PERSONAL COMPETENTE.
  • Una organización depende básicamente de la
    calidad del personal.
  • una eficiente política de personal debe incluir
  • Selección cuidadosa.
  • Preparación adecuada.
  • Revisión de la actuación.
  • Sueldo acorde con la responsabilidad asumida y
    con el grado de habilidad y destreza demostrado.
  • Vacaciones obligatorias anuales y rotación
    adecuada.
  • Medidas de seguridad adecuada.
  • Condiciones de trabajo adecuados.
  • Desempeño de labores dentro de las normas
    establecidas

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AUDITORIA DE SISTEMASELEMENTOS DEL CONTROL
INTERNO
ESTRUCTURA DE ORGANIZACION SOLIDA Proporciona una
separación apropiada de las responsabilidades
funcionales y sirva de base para facilitar la
lógica funcional de todas las actividades. LOS
ELEMENTOS SOBRE LOS QUE DESCANSA SON Existencia
de una dirección efectiva, Asignación racional de
funciones a cada empleado. Segregación adecuada
de funciones, Establecimiento y delimitacion de
líneas clara de autoridad y responsabilidad. Revis
ión y control de la actuación, de los datos y las
transacciones de la empresa. Coordinación entre
personas. Existencia de programas de
entrenamiento permanente. Procedimientos
efectivos y documentados.
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AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMACIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVACORRECTA, SEGURA Y OPORTUNA
Generada con base en los fundamentos teóricos de
contabilidad, economía, derecho y
administración. promoción de eficiencia
operacional se apoya en los sistemas,
procedimientos y métodos de operación que
estén integrados al proceso administrativo
de la organización.
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AUDITORIA DE SISTEMASPLAN DE ORGANIZACIÓN
  • ESTUDIO DETALLADO DE
  • Segregación funcional
  • Delegación de autoridad
  • Unidad de mando
  • Tramo de control
  • Métodos y procedimientos para la protección de
    todos los recursos
  • Establecimiento de sistemas, procedimientos y
    métodos para la protección de todos los activos
    de la organización.
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