Referenciais:

1
TÉCNICAS DE AUDITORIA

• Referenciais
• NP ISO 190112003
• NP ISO 140012004

2
OBJECTIVOS DA ACÇÃO

• Desenvolver conhecimentos e competências
  genéricas de auditores de sistemas de gestão
• Conhecer as linhas de orientação para auditorias
  a Sistemas de Gestão (NP ISO 190112003)
• Aplicar algumas técnicas de auditoria utilizando
  como referencial exemplo a NP ISO 140012004

3
PLANEAMENTO DA ACÇÃO

• Conceitos e princípios de auditoria
• Características de um auditor
• Abordagem de auditoria
• Actividades de auditoria
• Programa de Auditorias
• Preparação da auditoria
• Execução da auditoria
• Relatório e fecho da auditoria
• Seguimento da auditoria

4
CONCEITOS E PRINCÍPIOS

• AUDITORIA
• Processo sistemático, independente e documentado
• Para obter evidências de auditoria e respectiva
  avaliação objectiva com vista a determinar em que
  medida os critérios de auditoria são satisfeitos

Auditoria Interna A. de Primeira Parte (própria
organização) Auditoria Externa A. de Segunda
(partes com interesse na organização) ou Terceira
(entidade externa independentes) Partes Auditoria
Combinada vários referenciais Auditoria
Conjunta várias organizações ao mesmo auditado
5
CONCEITOS E PRINCÍPIOS

• CRITÉRIOS DE AUDITORIA
• Conjunto de políticas, procedimentos ou
  requisitos (referência em relação à qual as
  evidências de auditoria são comparadas)

EVIDÊNCIAS DE AUDITORIA Registos, afirmações
factuais ou outra informação, que sejam
verificáveis e relevantes para os critérios de
auditoria (podem ser qualitativas ou
quantitativas)
6
CONCEITOS E PRINCÍPIOS

• CONSTATAÇÕES DA AUDITORIA
• Resultados da avaliação das evidências de
  auditoria de acordo com os critérios de auditoria
  (C/NC ou OM)

CONCLUSÕES DE AUDITORIA Resultados finais de uma
auditoria, decididos por uma equipa auditora após
ter tido em consideração os objectivos da
auditoria e todas as constatações da auditoria
7
CONCEITOS E PRINCÍPIOS
EXEMPLO FACTO ou DEDUÇÃO
O Sr. Pires, um comprador da empresa MÁ SORTE
tinha uma reunião marcada às 12.30 horas no
escritório do Sr. Simões, para discutir os termos
de um grande pedido. No caminho para esse
escritório, o comprador escorregou no chão recém
encerado e, como resultado, ficou gravemente
ferido numa perna. Quando o Sr. Simões foi
informado do acidente, o Sr. Pires estava a
caminho do hospital para tirar radiografias. O
Sr. Simões telefonou para o hospital para saber
notícias, mas ninguém parecia saber nada a
respeito do Sr. Pires. É possível que o Sr.
Simões tenha telefonado para o hospital errado.
8
CONCEITOS E PRINCÍPIOS

• PRINCÍPIOS DE AUDITORIA
• Conduta ética (confidencialidade)
• Avaliação imparcial (rigor)
• Devido cuidado profissional (competência)
• Independência
• Abordagem baseada em evidências

• A evidência de auditoria é verificável
• Baseia-se em amostras da informação disponível
  dado que uma auditoria é conduzida num período de
  tempo finito e com recursos finitos

9
AUDITOR

• AUDITOR
• Pessoa com competência para realizar
  uma auditoria
• (Competência atributos pessoais demonstrados e
  capacidade demonstrada de aplicar conhecimentos e
  saber fazer)

ISO 19011
Ponto 7. Competência e avaliação de auditores
10
Características de um Auditor
AUDITOR

• Ser ético, íntegro e imparcial
• Saber ouvir e comunicar
• Ser diplomata
• Ter espírito aberto e atitude positiva
• Ter sentido de observação e perspicaz
• Ser versátil e tenaz
• Ser decido e auto-confiante
• Nunca chegar atrasado

11
Funções de umAuditor Coordenador
AUDITOR

• Constituir e orientar a equipa de auditores
• Planear os trabalhos
• Coordenar a auditoria
• Comunicar com a empresa auditada
• Evitar e resolver conflitos
• Coordenar e preparar o relatório

12
AUDITOR
Não deve interferir com o normal funcionamento da
Empresa

• O auditor vai em busca da CONFORMIDADE!

13
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Tempo e espaço
• Linguagem corporal
• Para-linguagem verbal
• Barreiras à comunicação

14
Linguagem corporal
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Posturas, gestos
• Expressões faciais
• Comunicar grande quantidade de informação
• Mensagens não controladas podem perturbar o
  auditado
• Diferenças culturais

15
ABORDAGEM DE AUDITORIA
Para-linguagem

• Idioma
• Velocidade
• Tom de voz
• Suavidade
• Entoação
• Paragens

16
ABORDAGEM DE AUDITORIA
Barreiras à comunicação

• Factores Físicos
• Fome
• Sede
• Descanso
• Dor
• Temperatura do ar
• Ventilação e AC
• Luminosidade
• Poeiras perigosas
• Gases e vapores ...

17
ABORDAGEM DE AUDITORIA
Barreiras à comunicação

• Factores Intelectuais
• Conceitos
• Terminologia
• Linguagem ...

18
Barreiras à comunicação
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Factores Emocionais
• Segurança
• Confiança
• Medo
• Intimidação
• Desconforto ...

19
Abordagem da auditoriaCriar o clima adequado...
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Colocar o auditado à vontade
• Remover os medos
• Explicar o objectivo da auditoria
• Explicar o porquê de retirar notas
• ...

20
(Maus) hábitos a evitar
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Fingir que presta atenção
• Reacção exagerada
• Preocupação
• Interromper quem está a falar
• Prestar atenção sem olhar
• Prestar atenção apenas ao que queremos ouvir
• Usar o tempo de ouvir para preparar-se para a
  próxima oportunidade de falar

21
Técnicas da entrevista
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• As perguntas devem gerar informações relevantes
• As perguntas não devem
• Sugerir respostas
• Conter palavras ou implicações emotivas

22
Perguntas fechadas e directas
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Perguntas fechadas
• Resposta Sim / Não
• Perguntas directas
• Resposta Poucas palavras
• Quando se pretende informação específica

• Desvantagem
• Não se consegue obter muita informação
• Se usadas com frequência parecer um
  interrogatório

23
ABORDAGEM DE AUDITORIA
Perguntas abertas

• O quê? Porquê? Como?
• Quem? Quando? Onde?
• Geradoras de resposta informativa
• Limites! Pode levar ao desvio da conversa
• Mostre-me por favor.

24
Técnicas da entrevista
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Efectuar perguntas abertas
• Evitar perguntas fechadas e directas
• Colocar perguntas esclarecedoras
• Evitar perguntas indutivas e/ou antagónicas
• Evitar interrogatório ? Entrelace as perguntas
  dentro da conversação geral
• Usar linguagem corporal
• Usar para-linguagem
• Ser amigável e diplomático

25
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• Não faça julgamentos
• Procure esclarecimentos
• Peça para repetir ou solicite explicação sobre
  determinado ponto
• Resuma o que foi dito para tirar dúvidas ou
  esclarecer mal entendidos
• ...

• Registos
• Certificados de Formação
• Procedimentos

26
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• O auditor deve fazer anotações
• Abrangentes
• Exactas
• Precisas
• Legíveis

27
Gestão do tempo na auditoria
ABORDAGEM DE AUDITORIA

• O tempo é sempre pouco
• Planeie bem a auditoria
• Não deixe que a auditoria se desvie do planeado
• Não cave em demasiado
• Não se focalize em trivialidades

28

• ACTIVIDADES DE AUDITORIA
• Programa de Auditorias
• Preparação da auditoria
• Execução da auditoria
• Relatório e fecho da auditoria
• Seguimento da auditoria

29
PROGRAMA DE AUDITORIAS
Autoridade sobre o Programa de Auditorias

• 1. Estabelecimento do Programa de Auditorias
• Objectivos e extensão
• Responsabilidades
• Recursos
• Procedimentos

4. Melhoria do Programa de Auditorias

• 2. Implementação do Programa de Auditorias
• Calendarização das auditorias
• Avaliação dos auditores
• Selecção das equipas auditoras
• Direcção de actividades de auditoria
• Manutenção dos registos

• 3. Monitorização do Programa de Auditorias
• Monitorização e revisão
• Identificação de necessidades de acções
  correctivas e preventivas
• Identificação de oportunidades de melhoria

30
PROGRAMA DE AUDITORIAS

• A implementação de um programa de auditorias
  envolve
• A comunicação do programa de auditorias às partes
  relevantes
• A coordenação e a calendarização das auditorias e
  das outras actividades relevantes para o programa
  de auditorias
• O estabelecimento e a manutenção de um processo
  para a avaliação dos auditores e o seu
  desenvolvimento profissional contínuo
• A confirmação da selecção das equipas auditoras
• O provimento dos recursos necessários às equipas
  auditoras
• A confirmação da condução das auditorias de
  acordo com o programa de auditorias
• A confirmação do controlo dos registos das
  actividades das auditorias
• A confirmação da revisão e da aprovação dos
  relatórios das auditorias e da sua distribuição
  ao cliente e a outras partes especificadas
• A confirmação do seguimento das auditorias, se
  aplicável

31
PROGRAMA DE AUDITORIAS
Exemplos
(identificação da organização) PROGRAMA DE AUDITORIAS 2007 PROGRAMA DE AUDITORIAS 2007 PROGRAMA DE AUDITORIAS 2007 (Codificação do documento)
Área/Actividade (requisitos a auditar) 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre
Armazenagem (4.3.1, 4.3.3, 4.4.6, 4.4.7) X
Áreas da Produção (4.3.1, 4.3.3, 4.4.6, 4.4.7) X
Áreas de Apoio (4.3.1, 4.3.3, 4.4.6, 4.4.7) X
Gestão de Topo (4.2, 4.3.3, 4.6) X
Dep. Ambiente e Segurança (4.3.1, 4.3.2, 4.3.3, 4.4.7, 4.5.1, 4.5.2, 4.5.4, 4.5.5) X X
Dep. Recursos Humanos (4.4.1, 4.4.2, 4.4.3) X X
Dep. Informática e Documentação (4.4.4, 4.4.5, 4.5.3) X
Aprovado Data
32
PROGRAMA DE AUDITORIAS
Exemplos
(identificação da organização) PROGRAMA DE AUDITORIAS A FORNECEDORES 2007 PROGRAMA DE AUDITORIAS A FORNECEDORES 2007 PROGRAMA DE AUDITORIAS A FORNECEDORES 2007 PROGRAMA DE AUDITORIAS A FORNECEDORES 2007 (Codificação do documento)
FORNECEDOR Equipa Auditora 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre
Quimicos (fornecedor de produtos químicos) Equipa A X
Alimentar (prestador de serviço de refeitório) Equipa B X
Manutenta (prestador de serviços de manutenção) Equipa C X
... Equipa A
Aprovado Data
33
Exemplos
34
PROGRAMA DE AUDITORIAS

• Registos do programa de auditorias
• A. Registos relacionados com as auditorias
  individuais
• Planos das auditorias
• Relatórios das auditorias
• Relatórios das não conformidades
• Relatórios das acções correctivas e preventivas
• Relatórios dos seguimentos das auditorias, se
  aplicável
• B. Resultados da revisão do programa de
  auditorias
• C. Registos relacionados com o pessoal auditor
• Competência do auditor e avaliação do desempenho
• Selecção da equipa auditora
• Manutenção e melhoria da competência
• Os registos devem ser conservados e devidamente
  salvaguardados!

35
Ciclo de Auditoria
PROGRAMA DE AUDITORIAS
36
Actividades de Auditoria
37
Actividades de Auditoria
38
Actividades de Auditoria
FASES
TEMPO

• Preparação
• Realização
• Relatórios
• Acompanhamento

• 40
• 40
• 10
• 10

39

• ACTIVIDADES DE AUDITORIA
• Programa de Auditorias
• Preparação da auditoria
• Execução da auditoria
• Relatório e fecho da auditoria
• Seguimento da auditoria

40
Preparação da Auditoria

• Confirmar
• Sector/local/instalação a ser auditada
• Âmbito da auditoria
• Recolher a informação/documentação necessária
• Analisar os elementos recebidos
• Determinar a quantidade de trabalho
• Número de elementos na Equipa

41
Preparação da Auditoria

• Definir os critérios de auditoria
• Actividade/local a ser auditado
• Requisitos legais e outros que a Organização
  subscreva
• Realizar visita prévia, se necessário
• Definir a Equipa Auditora
• Elaborar o Plano de Auditoria

42
Preparação da Auditoria

• Notificar o auditado
• Enviar o Plano de Auditoria
• Confirmar horário
• Informar da necessidade de disponibilizar guias
  de acompanhamento dos auditores
• Preparação da logística da auditoria
• Viagens / Estadias
• Local para trabalho

• Notificar a Equipa Auditora
• Enviar o Plano de Auditoria
• Confirmar o âmbito, datas e duração
• Tarefas individuais
• Resultado da análise da documentação
• Logística

43
Preparação da Auditoria

• Preparar os documentos para a auditoria
• Elaborar/adequar as Listas de Verificação
• Norma de referência
• Impressos
• .
• Assegurar que toda a Equipa Auditora está
  preparada

44
Listas de verificação
Preparação da Auditoria

• Objectivo
• Assegurar a conformidade com normas/requisitos
  considerados
• Usadas
• Em qualquer etapa projecto, construção,
  arranque, operação e paragem
• Resultados
• Qualitativos, do tipo Sim/Não/Não aplicável
  acerca da conformidade com normas/requisitos
  considerados

45
Listas de verificação
Preparação da Auditoria

• Informação requerida
• Baseia-se numa lista de questões pré-elaborada
  legislação e normalização em vigor conhecimento
  da instalação
• Pessoal
• 1 especialista para elaborar a lista e
  interpretar os resultado 1 técnico com treino
  para a aplicar
• Tempo e custo
• Baixos metodologia simples e pouco onerosa

46
Lista de Verificação - ISO 14001Exemplo
Preparação da Auditoria
Requisito da Norma Conformidade (C/NC) Notas de auditor
4.2. Política Ambiental 4.2. Política Ambiental 4.2. Política Ambiental
A Gestão de Topo definiu a política ambiental da Organização?
A Gestão de Topo assegurou-se que a política ambiental da Organização é adequada à natureza, à escala e aos impactes ambientais das suas actividades, produtos e serviços ? inclui um compromisso de melhoria contínua e de prevenção da poluição ? inclui um compromisso de cumprimento dos requisitos legais aplicáveis e de outros requisitos que a organização subscreva relativos aos seus aspectos ambientais ? proporciona o enquadramento para estabelecer e rever os objectivos e metas ambientais ? está documentada, implementada e mantida? é comunicada a todas as pessoas que trabalham para a organização ou em seu nome ? está disponível ao público ?
47
Listas de VerificaçãoOutros ExemplosInspecção
aos extintores
48
Questões?
49
Preparação da Auditoria
Caso prático

• Objectivos
• Conhecer o referencial ISO 14001
• Preparar uma lista de verificação/ Prep. da
  auditoria

50
Plano de Auditoria
Preparação da Auditoria

• Objectivo e âmbito da auditoria
• Data, local e duração da auditoria
• Constituição da equipa auditora
• Identificação dos colaboradores da empresa com
  responsabilidades directas no objectivo e âmbito
  da auditoria
• Documentos de referência
• Idioma utilizado em auditoria
• Programa da auditoria
• Lista de distribuição do relatório de auditoria
• Observações

51
Preparação da Auditoria
52
Planeamento de Reuniões em Auditoria
Preparação da Auditoria

• Reunião de Abertura
• Realizada no inicio da Auditoria
• Reunião da Equipa Auditora
• Realizada(s) no decorrer da Auditoria
• Reunião de Fecho
• Realizada no final da Auditoria
• O Auditor Coordenador preside às reuniões

53

• ACTIVIDADES DE AUDITORIA
• Programa de Auditorias
• Preparação da auditoria
• Execução da auditoria
• Relatório e fecho da auditoria
• Seguimento da auditoria

54
EXECUÇÃO DA AUDITORIA

• Condução da reunião de abertura
• Comunicação durante a auditoria
• Função e responsabilidades dos guias e
  observadores
• Recolha e verificação de informação
• Gerar constatações da auditoria
• Preparar as conclusões da auditoria
• Condução da reunião de fecho

55
Execução da Auditoria

• Reuniões formais de abertura e fecho
• Introdução/encerramento da auditoria
• Âmbito e Metodologia
• Plano de auditoria (abertura)
• Apresentação dos resultados (fecho)

56
Reunião de Abertura - Agenda
Execução da Auditoria

• Apresentar a equipa auditora
• Apresentar os elementos da Organização auditada
• Confirmar o objectivo e o âmbito da auditoria
• Confirmar os critérios a utilizar (norma ou
  outros)
• Verificar a necessidade de alterar o Plano de
  Auditoria
• Explicar que o processo de auditoria se baseia em
  técnica de amostragem

57
Execução da Auditoria
Reunião de Abertura - Agenda

• Assegurar a confidencialidade de dados e
  resultados
• Explicar como os resultados da auditoria são
  relatados
• Não conformidade? Observações? Constatações?
  Outra??
• Assegurar que os guias estão disponíveis
• e que receberam todas as informações da Auditoria
• Assegurar que os colaboradores da Organização
  auditada estão informados e conscientes de que se
  irá realizar a auditoria

58
Reunião de Abertura - Agenda
Execução da Auditoria

• Confirmar a logística
• Uso do gabinete de trabalho
• Refeições
• Etc.
• Discutir os requisitos de segurança a respeitar
• EPIs a utilizar
• Áreas de Risco Elevado / Acesso Condicionado
• Providenciar, se necessário, a planta da
  instalação
• Explicar a necessidade das Reuniões da EA e de
  Fecho
• Esclarecer dúvidas e questões dos Auditados

59
Comunicação durante a auditoria
Execução da Auditoria

• Comunicação entre os elementos da equipa auditora
  (EA)
• Comunicação entre a EA e o auditado
• Comunicação imediata das constatações
• Ponto da situação periódico
• Comunicação eficaz

60
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria
Fontes de informação
61
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria

• Entrevistas
• Observação das actividades e condições de
  trabalho (equipamentos, controlo operacional)
• Análise crítica de documentos
• Documentos (política, objectivos, procedimentos,
  instruções, licenças e autorizações, etc.)
• Registos (inspecções, actas de reuniões,
  relatórios, planos, etc.)
• Bases de dados computorizadas e sítios de internet

62
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria

• Entrevistas exemplo

Objectivo verificar o cumprimento de um
procedimento do SGA que diz que o operador da
ETARI deve registar o caudal de saída às
15h Abordagem 1 (Você faz mesmo o seu
trabalho?) Você regista sempre o caudal de
saída às 15h, não regista? implicaria
invariavelmente a resposta Sim
Abordagem 2 (Explique-me como é que o trabalho é
feito e porquê) O procedimento diz que deve
ser registado o caudal de saída às 15h. Isto é
razoável ou há alturas em que pensa que não é
necessário proceder desta forma? a resposta
poderá ser Não, eu registo sempre o caudal de
saída às 15h ou Eu acho que actualmente não faz
sentido haver registo às 15h porque o processo
alterou levando à discussão do procedimento e,
eventualmente à sua alteração.
63
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria

• Observação de actividades

• Área onde os impectes ambientais têm maior
  probabilidade de ocorrer (ex. ETARI, armazenagem
  de resíduos e SP, condutas)
• Equipamentos, instrumentos, condições, controlo
  operacional e reacção a situações de emergência

• Para que é usado?
• Pode causar impacte ambiental?
• Foi calibrado? Posso ver o registo?
• Qual a leitura? Está dentro dos critérios
  operacionais aceitáveis?
• Se não, já alguém notou isso? O que foi feito?

64
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria

• Análise crítica de documentação

• Amostragem significativa
• Controlo do processo de amostragem
• Selecção de uma amostra significativa (sem
  regras simples)
• Uma amostra de 10 registos num total de 20 é
  possível mas não vamos auditar 50 de um total de
  2000 registos!

65
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria

• Exemplo de uma linha de auditoria

Na reunião com a Gestão é referida a introdução
de um novo processo de pintura com a instalação
de novos equipamentos e contratação de novos
colaboradores. Como este processo já está em
laboração à cerca de 10 meses, pode ser usado
para verificar a identificação e avaliação dos
aspectos/impactes ambientais, a identificação dos
requisitos legais e outros aplicáveis e a
definição de objectivos, metas e programas de
gestão ambiental.
66
Recolha e análise da informação
Execução da Auditoria

• Exemplo de uma linha de auditoria (cont.)

Será visitada a área na instalação onde o
processo foi instalado, será verificado o
controlo operacional, a preparação para situações
de emergência e serão entrevistados os
colaboradores (novos e antigos) deste processo.
Nos recursos humanos serão verificados os
processos de descrição de funções e competências,
formação e comunicação dos colaboradores
anteriormente entrevistados. Serão ainda
analisados os registos de monitorização, medição,
avaliação de conformidade e auditoria referentes
àquele processo, bem como os registos de não
conformidades, acções preventivas e correctivas,
caso existam.
67
Reunião da Equipa Auditora
Execução da Auditoria

• Assegurar que o âmbito da auditoria está a ser
  cumprido
• Permitir o cruzamento de constatações entre os
  elementos da EA
• Analisar e confrontar as Não Conformidades e
  outras constatações identificadas
• Preparar a Reunião de Fecho
• Elaborar o Relatório da Auditoria

68
Execução da Auditoria

• Evidências da Auditoria
• Critérios de Auditoria
• Constatações da Auditoria
• Conforme
  Não conforme Oportunidade de Melhoria

69
REGISTO DE NÃO CONFORMIDADES
Execução da Auditoria

• Registo e descrição, de modo preciso, factual e
  exacto do que está errado
• Solidamente fundamentado em evidências objectivas
  e sustentado nas referencias apropriadas
• Explicação dos requisitos transgredidos

70
EVIDÊNCIAS OBJECTIVAS
Execução da Auditoria

• Evidência factual de diferenças entre
• O Manual e os procedimentos associados
• Os procedimentos e a práticas de trabalho
• Falta de evidência de implementação de cláusulas
  da Norma

71
REGISTO DE NÃO CONFORMIDADES
Execução da Auditoria

• Descrição da falha e evidência(s) objectiva(s)
  que a suportam, com identificação exacta e
  detalhada dos documentos (designação,
  codificação, revisão, etc.) e/ou locais
  associados
• Identificação e citação do requisito da Norma, ou
  de qualquer outro critério de auditoria é boa
  prática alocar uma não conformidade apenas a um
  requisito normativo

72
Reunião de Fecho
Execução da Auditoria
Sem

• Agradecer a colaboração dos auditados
• Reconhecer as constatações positivas
• Ser diplomático
• Reafirmar confidencialidade
• Reafirmar que a auditoria foi baseada numa
  amostragem do Sistema de Gestão
• Nem todas as NC poderão ter sido detectadas
• Solicitar que todas as questões e esclarecimentos
  fiquem para o final da apresentação do relatório
• Apresentar resultados
• Não permitir a discussão de acções correctivas

Surpresas!
73

• ACTIVIDADES DE AUDITORIA
• Programa de Auditorias
• Preparação da auditoria
• Execução da auditoria
• Relatório e fecho da auditoria
• Seguimento da auditoria

74
RELATÓRIO E FECHO DA AUDITORIA

• Preparação do relatório de auditoria
• Aprovação e distribuição do relatório
• Fecho do processo de auditoria

75
Relatório da Auditoria

• Utilizar palavras simples
• Utilizar uma redacção precisa
• Evitar a voz passiva
• Utilizar o discurso indirecto
• passado simples
• Evitar abreviaturas
• Evitar siglas
• Utilizar os termos que a Empresa conhece

76
Relatório da Auditoria

• Objectivos da auditoria
• Âmbito da auditoria, particularmente a
  identificação da organização e unidades
  funcionais ou processos auditados e o período de
  validade
• Identificação do cliente da auditoria
• Identificação dos membros da equipa auditora
• Datas e locais onde as actividades de auditoria
  no terreno foram conduzidas
• Norma de referência da auditoria
• Resultados da auditoria
• Conclusões da auditoria

Incluir
77
Relatório da Auditoria

• Plano de auditoria
• Lista dos representantes do auditado
• Resumo do processo de auditoria incluindo
  obstáculos encontrados que possam denegrir a
  confiança e podem ser colocados nas conclusões da
  auditoria
• Confirmação que os objectivos da auditoria foram
  realizados dentro do âmbito da auditoria de
  acordo com o plano de auditoria
• Áreas não abrangidas, contudo dentro do âmbito
• Opiniões divergentes, não resolvidas, entre a
  equipa auditora e o auditado
• Recomendações para melhoria, se especificado nos
  objectivos de auditoria
• Acordo de seguimento do plano de acções
• Uma referência para a natureza confidencial do
  conteúdo
• Lista de distribuição do relatório da auditoria

Incluir
78
A auditoria não é...
Fecho da Auditoria

• Um plano de acção
• Uma tentativa de apanhar o trabalhador em falta
• Uma lista de obrigações
• Uma lista de equipamento em falta ...

79
A auditoria é...
Fecho da Auditoria

• Uma avaliação objectiva
• Uma iniciativa positiva
• Uma forma construtiva de observar os
  trabalhadores
• Um meio para avaliar a eficácia do sistema de
  gestão
• Algo que a todos diz respeito

80
Questões?