Presentaci

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SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR
RESULTADOS LA EXPERIENCIA CHILENA
Marcela Guzmán Jefa División Control de
Gestión Dirección de Presupuestos Ministerio de
Hacienda Octubre, 2005 Chile
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PROCESO PRESUPUESTARIO
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SISTEMA CONTROL DE GESTIÓN
OBJETIVO Obtener información de desempeño e
introducir prácticas para mejorar la
calidad del gasto.

• Asignación de Recursos
• Gestión de recursos
• Transparencia

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INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓN
DEFINICIONES ESTRATÉGICAS
INDICADORES DE DESEMPEÑO
EVALUACIÓN
PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO
BGI
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN
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INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
Información de Desempeño
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN INTERNA
EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación Proyecto
Aprobación Ley
PROCESO PRESUPUESTARIO
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INFORMACION DE DESEMPEÑO Y PRESUPUESTO

• Relación no Directa (no mecanica).
• Uso en Conjunto con otras categorías de
  información
• - Prioridades de Política
• - Restricciones financieras

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INDICADORES DE DESEMPEÑO

• Miden como evoluciona el desempeño de los
  pricipales productos de una institución pública a
  lo largo del tiempo
• Mediciones se comparan principalmente con
  mediciones pasadas
• Miden desempeño en diferentes
• Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia,
  calidad de servicio)
• Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

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FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO
MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN
Producto Estratégico al que se vincula (bien y/o servicio) Indicador de Desempeño Fórmula de cálculo Datos Efectivos Datos Efectivos Datos Efectivos Estimación Meta Medios de verificación
Producto Estratégico al que se vincula (bien y/o servicio) Indicador de Desempeño Fórmula de cálculo 2002 2003 2004 2005 2006 Medios de verificación
Eficacia/ Resultado
Eficiencia/ Producto
Calidad/ Producto
Economía/ Proceso
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INDICADORES DE DESEMPEÑO ACTORES DEL PROCESO

• Instituciones Públicas
• Dirección de Presupuestos M. de Hacienda
• Congreso Nacional

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INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
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INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2001-2006

Año N Indicadores N de Instituciones Promedio por Institución
2001 275 72 3.8
2002 537 109 4.9
2003 1039 111 9.4
2004 1684 132 12.8
2005 1588 133 11.9
2006 1552 136 11.4
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INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2006
Dimensión y Ámbito de Control
Dimensiones Proceso Producto Resultado Total Dimensión Participación
Eficacia 53 49 86 872 56
Eficiencia 10 12 5 165 11
Economía 26 5 5 138 9
Calidad 11 34 4 377 24
TOTAL 100 100 100
Total Ambito 298 979 275 1.552 100
Participación 19 63 18 100
13
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004 . RESULTADOS
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PRINCIPALES CAUSAS DE NO EVALUACIÓN

• Reformulaciones (algoritmos)
• Modificaciones programáticas
• Periodos de medición mayores que un año

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INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004. GRADO DE
CUMPLIMIENTO
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PRINCIPALES CAUSAS DE NO CUMPLIMIENTO

• Factores externos atendibles (justificado)
• Sobreestimaciones de Metas por escasa información
  previa
• Problemas de gestión institucional

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INDICADORES DE DESEMPEÑOASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANENTES

• Mejorar la disponibilidad de información para las
  mediciones
• Avanzar en el uso en las Instituciones Públicas
• Fortalecer la verificación de la información
  (auditoria)
• Continuar mejorando la pertinencia de los
  indicadores (desde procesos a resultados)

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EVALUACIÓN

• Inicio Año 1997
• Marco Legal
• Protocolo de Acuerdo Congreso
• Ley de Administración Financiera
• y su Reglamento (2003)

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EVALUACIÓN

• Programas
• Evaluación Programas Gubernamentales (EPG)
  (1997)
• Evaluación de Impacto (EI) (2001)
• Evaluación en Profundidad (EP)
• Módulo de Impacto (MI)
• Institucionales
• Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

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EVALUACIÓN ACTORES DEL PROCESO

• Institución responsable del Programa / Inst.
  evaluada
• Evaluadores
• Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Ministerio Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos M. de Hacienda
• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

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INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
Evaluación de Programas e Instituciones
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN INTERNA
EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación Proyecto
Aprobación Ley
PROCESO PRESUPUESTARIO
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EVALUACIONES 1997-2005Número de Evaluaciones
23
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)
(2000 - 2005)
EFECTOS
DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES
24
2.- MODIFICACIONES IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE
COMPONENTES Y/O PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA
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3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL PROGRAMA
24
5
4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL
5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA
9
TOTAL PROGRAMAS (118)
100
24
Cumplimiento de Compromisos Programas/Institucione
s Evaluadas. Años 1999-2005
25
Gasto Anual en Programas Evaluados

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EVALUACION ASPECTOS PENDIENTES TAREAS
PERMANTES

• Mejorar el uso de los resultados de las
  evaluaciones
• - en las instituciones públicas
• en el Congreso

Mejorar la información en instituciones públicas
para una aplicación más completa de las
metodologías de evaluación.
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BALANCE DE GESTION INTEGRAL

• Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el
  Ejecutivo y el Congreso
• Es concebido como un mecanismo de transparencia y
  cuenta pública.
• Las instituciones públicas reportan su desempeño
  contra metas, compromisos y recursos establecidos
  (113 Instituciones).
• Esta en concordancia con otros mecanismos de
  control de gestión (indicadores de desempeño,
  evaluación de programas, etc.) y con las
  regulaciones presupuestarias.
• Posee un formato estándar de reporte definido por
  el Ministerio de Hacienda.
• Es distribuido al Congreso y puesto a disposición
  del público.
• Constituye la base para el reporte institucional
  en la próxima rendición del presupuesto.

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Apectos del Balance de Gestión Integral ( BGI)
II. Identificación de la Institución
I. Carta del Jefe de Servicio
Identificación de la institución en aspectos
tales como estructura organizacional,
definiciones estratégicas, recursos humanos y
financieros
Presentación de los resultados más relevantes
de la institución y desafíos del próximo año
BGI
III. Resultados de la Gestión
IV. Desafios
Resultados de la gestión, incluyendo informe de
desempeño, de gestión financiera, de metas,
instituciones y de recursos humanos, entre
otros aspectos
Descripción de los aspectos más relevantes de
las líneas de acción sobre los cuales se
desarrollará la gestión del servicio durante el
año en curso
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Incentivos por Desempeño

• Incentivo Individual
• Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo
• Incentivo Institucional

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INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO
DE LA GESTIÓN (PMG)

• PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS
• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia
  a un incentivo de carácter monetario para los
  funcionarios que se desempeñan en los servicios
  públicos (Ley 19.553, 1998).
• El porcentaje de cumplimiento de los objetivos
  de gestión y el porcentaje de incentivos se
  otorga según los siguientes tramos

Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional Porcentaje de Cumplimiento
5 90 - 100
2,5 75 - 89
0 lt 75

• Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005

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EVOLUCIÓN 1998 - 2005 (Continuación)

• En el 2000 se modifica el diseño centrándose en
  el desarrollo de áreas estratégicas de la gestión
  pública, que refuercen el cumplimiento de normas
  y orientaciones del nivel central y garanticen
  una mejor gestión global de las instituciones.
• Areas conformadas por sistemas de gestión con
  etapas de desarrollo ascendentes. Objetivos de
  Gestión

32
 
PROGRAMA MARCO AVANZADO 2006
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SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

• Objetivo
• Normalizar según el Sistema de Certificación
  Internacional Norma ISO 90012000, los procesos
  de planificación y sistemas de información para
  la gestión que permitan a la Institución disponer
  de la información necesaria para apoyar la toma
  de decisiones respecto de los procesos y
  resultados de la provisión de sus Productos, y
  rendir cuentas de su gestión institucional.
• Meta
• Procesos de planificación y sistemas de
  información para la gestión certificado bajo
  Sistema de Certificación Internacional Norma ISO
  90012000 con el objeto que permitan a la
  Institución disponer de la información necesaria
  para apoyar la toma de decisiones respecto de los
  procesos y resultados de la provisión de sus
  Productos, y rendir cuentas de su gestión
  institucional.

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DESARROLLO SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE
GESTIÓN

• ETAPAS
• Formular Definiciones Estratégicas.
• Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).
• Implementar el SIG, medición de indicadores e
  identificación de ajustes necesarios al sistema.
• Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el
  servicio.
• Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas,
  ponderadores y medios de verificación en el
  proceso presupuestario del año siguiente.
• Informar el Cumplimiento ponderado (90-100) de
  los indicadores de desempeño comprometidos en el
  proceso presupuestario del año anterior,
  recomendaciones, programa de seguimiento y
  compromisos.
• Preparación de la certificación del Sistema.
• Certificación del Sistema.

35
Cumplimiento PMG 2004
36
OTROS RESULTADOS

• Vínculo con flexibilidad presupuestaria
  (15 servicios beneficiarios en
  el año 2005)
• Traspaso de recursos presupuestarios de un año
  fiscal al siguiente
• Traspaso de recursos entre proyectos de
  inversión.
• Vínculo con otros mecanismos de incentivo
• Incentivo colectivo por centro de
  responsabilidad en los Servicios.
• Premio a la Excelencia Institucional

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INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO
Nuevas Etapas

• Preparación para la Certificación
• Certificación Norma ISO 9001-2000
• Mantención de la Certificación

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INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO

• Posibles Sistemas a Certificar año 2006
• Planificación y Control de Gestión
• Auditoria Interna
• Capacitación
• Higiene y Seguridad
• Evaluación del Desempeño
• Oficinas de Información Reclamos y Sugerencias
• Número de Servicios
• Año 2005 22
• Año 2006 62
• Requisitos Haber cumplido las etapas finales
  del Programa Marco Básico

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PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE GESTION
ASPECTOS PENDIENTESTAREAS PERMANENTES

• Continuar avanzando en
• Compromiso de niveles directivos
• Compromiso y participación de funcionarios.

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APRENDIZAJES
Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los
instrumentos, con el fin de romper las barreras
culturales Perfeccionamiento continuo. Efectuar
revisiones periódicas del funcionamiento de los
diferentes instrumentos con el fin de introducir
los cambios necesarios - Procedimientos -
Metodologías - Resultados  Limitaciones.
Identificar las limitaciones de los instrumentos
de evaluación del desempeño para un adecuado uso
de la información Sinergia. Potenciar los
elementos conceptuales y operativos comunes
41
FIN DE LA PRESENTACIÓN www.dipres.cl