MODELOS DE INVESTIGACI

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• MODELOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS ACTOS DE
  CORRUPCIÓN
• EXPERIENCIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
  REPÚBLICA
• Ramiro A. Mendoza Z.
• Contralor General de la República
• Santiago, 18 de agosto de 2008

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• Cambios legislativos relevantes
• Por qué de estos cambios?
• Qué han producido ?
• Ley 19.653 (1999)
• Ley 19.817 (2002)
• Ley 19.880 (2003)
• Ley 19.886 (2003)
• LRC. 20.050 (2005)
• Ley 20.285 (2008)

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2. Los nuevos ejes en las funciones matrices de
Contraloría 2.1. Rol unitario de CGR
(Regiones e independencia) 2.2. Eje de
transparencia 2.3. Reforzar la función
jurídica Control de legalidad
(claridad nueva Res. 520-) Potestad
dictaminante 2.4. Potenciar función de
fiscalización (Auditorías y Matrices de
Riesgo Modelo SICA)
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3. Función de Fiscalización

• Ámbito amplitud (Administración del Estado).
  Art. 1, LOC Servicios, Instituciones Fiscales,
  Semifiscales, Organismos Autónomos y en general
  todos los Servicios Públicos creados por ley,
  Empresas del Estado, incluidas las sociedades o
  entidades públicas o privadas en que el Estado o
  sus empresas, sociedades o instituciones
  centralizadas o descentralizadas tengan aportes
  de capital mayoritario o en igual proporción, o,
  en las mismas condiciones, representación o
  participación.
• Velar por la regularidad de los procesos, sean
  públicos o privados, cuando existen fondos
  públicos comprometidos, incluso en el
  cumplimiento de los fines para los cuales se han
  entregado esos fondos (arts. 7, 25, 23 85 inc. 2,
  de la LOC) (corrupción es un problema de
  resultado)
• Velar por la regularidad de los procesos del
  sector municipal (art. 66)
• Velar por la probidad administrativa (art. 21 A)
• Requerimientos de profesionalización (en razón de
  complejidad y cantidad de recursos)
• Requerimientos de coordinación intra e inter
  institucional

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4. Orígenes de sus investigaciones

• Planificación de Auditorias
• Denuncias de particulares
• Denuncias de funcionarios
• Denuncias o investigaciones solicitadas en virtud
  de un acuerdo de la Cámara de Diputados.

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5. El método desde la inspección a la Auditoría

• Ley 19.817 (2002), art. 21º
• La Contraloría General efectuará auditorías con
  el objeto de velar por el cumplimiento de las
  normas jurídicas, el resguardo del patrimonio
  público y la probidad administrativa, con la sola
  limitación del mérito o conveniencia.

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• A través de estas auditorías la Contraloría
• evalúa los sistemas de control interno de los
  servicios y entidades
• fiscaliza la aplicación de las disposiciones
  relativas a la administración financiera del
  Estado, particularmente, las que se refieren a la
  ejecución presupuestaria de los recursos
  públicos examina las operaciones efectuadas y la
  exactitud de los estados financieros
• comprueba la veracidad de la documentación
  sustentatoria
• verifica el cumplimiento de las normas
  estatutarias aplicables a los funcionarios
  públicos

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6. Modalidades de auditoría de la Contraloría
General de la República

1. De transacciones o de regularidad
2. De remuneraciones y control de personal
3. De inversión en infraestructura
4. De estados financieros
5. De sistemas
6. De cumplimiento de normas de protección del medio
   ambiente
7. De proyectos y programas
8. De control interno
9. Mixta o combinada
10. Auditorías especiales

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7. Un reforzamiento Unidad de Auditorías
Especiales

• Por resolución de 13 de julio de 2007 se creó la
  Unidad de Auditorías Especiales cuya finalidad es
  investigar aquellas materias que a juicio del
  Contralor General generen un alto impacto en la
  comunidad o sean consideradas de alto riesgo, con
  independencia del sector de la Administración del
  Estado donde ocurran.

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7. Un reforzamiento Unidad de Auditorías
Especiales

• Tiene por función coordinar con las distintas
  reparticiones de la Contraloría General de la
  República que realicen funciones de control
  externo la ejecución de las labores que se deben
  desarrollar por esta Unidad.
• Efectuar análisis, evaluaciones y estudios que
  contribuyan a la prevención de riesgos en la
  Administración del Estado.

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7. Un reforzamiento Unidad de Auditorías
Especiales

• Llevar a cabo la coordinación con los órganos
  nacionales e internacionales que se relacionen o
  vinculen con la Contraloría General de la
  República en materia de control de la corrupción.

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8. Las necesarias coordinaciones

• 8.1. Con organismos internacionales
• Participación en MESICIC y en las conferencias y
  reuniones preparatorias de la Convención de
  Naciones Unidas contra la Corrupción
• En enero de 2008 se firmó un acuerdo con el PNUD
  destinado al fortalecimiento institucional de la
  Contraloría General de la República en su rol de
  fomentar la transparencia y probidad en la
  gestión pública en Chile
• Con la NAO (Entidad Superior de Control inglesa)

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8. Las necesarias coordinaciones

• Capacitación por parte de la Contraloría alemana
  en materia de fiscalización de empresas públicas.
• Proyecto para diseñar un sistema de seguimiento
  de las denuncias e investigaciones relacionadas
  con probidad, transparencia y corrupción en la
  Contraloría General de la República (Marco PNUD).
• Proyecto de análisis de la opinión pública sobre
  percepciones y prevalencia de corrupción en Chile
  (Marco PNUD).

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8. Las necesarias coordinaciones

• 8.2. Con organismos nacionales
• Ministerio Público con fecha 15 de julio de 2007
  el Ministerio Público y la Contraloría firmaron
  un acuerdo destinado a coordinar el apoyo que
  ambas instituciones requieren en materias de su
  competencia e interés, fomentar la colaboración
  mutua y trabajar conjuntamente en temas de
  capacitación, entre otros aspectos
• Poder Judicial
• Consejo de Defensa del Estado

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9. Actividades de difusión y capacitación

• Durante el 2008 la Contraloría General y el
  Ministerio Público están desarrollando un
  seminario nacional destinado a capacitar a más de
  100 funcionarios de la administración del estado
  y municipal en materias de probidad y lucha
  contra la corrupción.
• En Octubre de 2008, Contraloría, en conjunto con
  el PNUD y colaboración de la GTZ alemana,
  realizará seminario internacional.