Despre NEREGULI - PowerPoint PPT Presentation

1 / 13
About This Presentation
Title:

Despre NEREGULI

Description:

... Orice abatere de la ... n special a unei fraude, a a cum se face referire la ... Certificare i Plat Autoritatea de Audit Curtea de Conturi a Rom niei ... – PowerPoint PPT presentation

Number of Views:74
Avg rating:3.0/5.0
Slides: 14
Provided by: posm152
Category:

less

Transcript and Presenter's Notes

Title: Despre NEREGULI


1
Despre NEREGULI în contextul POS
MEDIU
Rozalina DARIE
Compartiment
Control Financiar
OI POS Mediu Galati
2
NEREGULI
  • Definitie
  • Tipuri de nereguli
  • Exemple
  • Identificare
  • Masuri de prevenire a erorilor /neregulilor/
    fraudelor
  • Corectii financiare

Galati, 24 august 2011
3
DEFINITII

Neregula Orice abatere de la legalitate,
regularitate si conformitate în raport cu
dispozitiile legale nationale si/sau comunitare,
precum si cu prevederile contractelor ori ale
altor angajamente legale încheiate în baza
acestor dispozitii, care prejudiciaza bugetul
general al Comunitatii Europene si/sau bugetele
administrate de aceasta ori în numele ei, precum
si bugetele din care provine cofinantarea
aferenta printr-o cheltuiala necuvenita.
Suspiciunea de frauda neregula ce determina
initierea unor proceduri administrative sau
juridice la nivel national în vederea stabilirii
existentei unui comportament intentionat, în
special a unei fraude, asa cum se face referire
la punctul (a) Articolul 1(1) al Conventiei
pentru protejarea intereselor financiare ale CE
(Regulamentul Comisiei nr. 1828/2006).
Galati, 24 august 2011
4

TIPURI DE NEREGULI
Nereguli fara impact financiar atunci când
acestea au fost identificate înainte de
realizarea platii de catre/catre
beneficiar. Nereguli cu impact financiar
Reprezinta o situatie în care s-a realizat plata
unor fonduri ce constituie cheltuieli
nejustificate.

Neregula neintentionata Orice actiune a unei
persoane care face parte dintr-una din
institutiile implicate (AM, OI) sau Beneficiar,
Contractor, Consultant etc., produsa din
neglijenta sau fiind, în cea mai mare parte a
cazurilor, rezultatul încalcarii procedurilor în
vigoare. 
Nereguli intentionate (suspiciune de frauda) !!!
Reprezinta orice act intentionat sau omisiune
privind
-Utilizarea/prezentarea de declaratii sau
documente false/incorecte/ incomplete
-Alocarea/dobândirea/utilizarea nepotrivita sau
incorecta a fondurilor -Cheltuirea eronata a
acestor fonduri în alte scopuri decât cele
prevazute initial -Primirea de avantaje
nejustificate (avantaj personal sau de afaceri),
evitarea platii.
Galati, 24 august 2011
5
EXEMPLE DE NEREGULI INTENTIONATE
  • Declaratii false, facturi false (eliberate de
    firme fictive), contabilitate falsa si în special
    tainuirea
  • Facturi emise pentru lucrari, servicii, sau
    bunuri care nu au fost realizate / achizitionate
  • Aceleasi facturi transmise pentru justificarea
    cheltuielilor din proiecte diferite
  • Facturi emise pentru sume incorecte, excesive
    facturi majorate nejustificat
  • Transferul fraudulos al unor fonduri catre alte
    conturi decât cele declarate initial pentru
    desfasurarea activitatii
  • Falsificarea si modificarea unor conturi si/sau
    a altor înregistrari sau documente justificative
  • Falsificarea concluziilor rezultate din
    verificarea documentatiei
  • Falsificarea concluziilor rezultate din
    verificari la fata locului.

Galati, 24 august 2011
6
EXEMPLE DE NEREGULI NEINTENTIONATE
  • Greseli si erori cauzate de neglijenta
  • Încalcarea neintentionata a procedurilor în
    vigoare
  • Greseli si erori rezultate din definirea neclara
    sau insuficienta a mediului de control sau a
    sistemului de management financiar

Galati, 24 august 2011
7

NEREGULI DE ORDIN TEHNIC - nerespectarea
legislatiei privind achizitiile publice -
nerespectarea masurilor de informare si
publicitate - lucrari neconforme cu cerintele
de calitate - lucrari neexecutate dar platite

NEREGULI DE ORDIN FINANCIAR- nerespectarea
cadrului legal si a conditiilor contractuale de
plata- depasirea linilor bugetare- cheltuieli
neeligibile (TVA, comisioane bancare, diferente
de curs valutar)- lipsa/ necorelari documente
justificative (fise de pontaj lunar/ zilnice)
Galati, 24 august 2011
8


Galati, 24 august 2011
9
MASURI DE PREVENIRE A NEREGULILOR
  • Folosirea de proceduri scrise transparente
  • Personal calificat corespunzator, bine instruit
    si care cunoaste si aplica procedurile de lucru
  • Asigurarea unui control financiar al proiectului
  • Verificati daca procedurile de achizitii publice
    sunt conforme cu legile nationale si europene
  • Asigurarea ca exista în functiune un sistem
    transparent si controlat de înregistrare si
    arhivare a documentelor
  • Colectati, întocmiti, pastrati documentele
    justificative aferente desfasurarii activitatilor
  • Folosirea unui sistem de evidenta
    contabila analitica distincta a proiectului
  • Asigurarea unei înregistrari contabile
    exacte si periodice, utilizând un sistem
    adecvat de contabilitate si înregistrare în
    partida dubla
  • Notificarea în scris la AM si OI daca
    intervin modificari in perioada de implementare a
    proiectului si solicitarea aprobarii acestora
  • Raportari precise si realiste cu privire la
    progresul proiectului .


Galati, 24 august 2011
10

Galati, 24 august 2011
11
CORECTII FINANCIARE
  • Corectiile financiare constau în
  • anularea întregii parti din contributia publica
  • anularea unei parti din contributia publica.
  • La aplicarea corectiilor financiare se ia în
    considerare
  • natura neregulilor
  • gravitatea neregulilor
  • pierderea financiara a fondului.
  • Resursele din fonduri eliberate în aceasta
    modalitate pot fi refolosite pâna la data de 31
    Decembrie 2015 pentru POS Mediu.

Galati, 24 august 2011
12
Ghid CE - corectii financiare pentru cheltuielile
care nu sunt în conformitate cu regulile de
achizitii publice
  • Nerespectarea procedurilor cu privire la
    publicitate (25 -100)
  • Atribuirea incorecta de contracte pentru lucrari
    complementare, servicii sau produse, fara
    competitie, în anumite circumstante (100)
  • Lucrari sau servicii complementare ce depasesc
    limitele prevazute în directivele UE privind
    achizitiile publice, efectuate în circumstante
    neprevazute (100 din valoare depasind cei 50
    din contractul initial )
  • Lipsa criteriilor de selectie si de atribuire
    din caietul de sarcini sau din anuntul de
    participare la licitatie (5, 10 sau 25)
  • Aplicarea de criterii ilegale de atribuire (5,
    10 sau 25)
  • Criterii ilegale de selectie si/sau de atribuire
    cuprinse în procedura de licitatie (25 -100)
  • Definire insuficienta sau discriminatorie a
    obiectului contractului (5,10 sau 25)
  • Negociere în timpul procedurii de atribuire (25
    )
  • Diminuarea obiectului fizic contractual (val.
    care reprezinta reducerea obiectului fizic plus
    25 din val. obiectului fizic final sau 25 din
    val.obiectului fizic final )

Galati, 24 august 2011
13
Multumesc pentru atentia acordata!
  • Organismul Intermediar -
  • POS Mediu
  • Regiunea Sud-Est
  • Galati Str. Portului nr.23,
  • tel 0236 325325
  • fax 0236 325515
  • web site www.posmediu.ro
  • rozalina.darie_at_posmediu.ro
Write a Comment
User Comments (0)
About PowerShow.com