Presentaci

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FIDEICOMISO DEL PROGRAMA DE INSUMOS Y
MANTENIMIENTO PARA EL MEJORAMIENTO DEL ENTORNO
EDUCATIVO BECA PROGRESO
Nuevas Disposiciones Fiscales y Comprobación de
Gastos 2014
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• índice.
• Introducción
• Mensaje importante
• De la comprobación de gastos
• Comprobantes impresos
• CFDI con RFC
• CFDI sin RFC
• De los CFDI
• Conclusiones

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1.- Introducción. En cumplimiento con las nuevas
disposiciones fiscales producto de la reforma
fiscal a nivel federal, el Comité Técnico del
FPIMMEE y el Programa Beca Progreso informa a las
escuelas y centros de apoyo de educación básica y
especial con sostenimiento público, sobre el
nuevo mecanismo de comprobación de las
erogaciones realizadas.
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2.- Mensaje importante. A partir del presente
año todo comprobante fiscal deberá presentarse
impreso, firmado y sellado acompañado por la
verificación del SAT. En el caso del CFDI se
deberá entregar además el archivo XML. Como en
años anteriores, la comprobación se hará a nombre
de Gobierno del Estado de Baja California. Los
ejemplos que se muestran en esta presentación son
de carácter ilustrativo.
CFDI.- Comprobante Fiscal Digital por Internet o
Factura Electrónica
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3.- De la Comprobación de Gastos
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3.- De la Comprobación de Gastos
a. Comprobantes impresos

1. Presentar comprobante original impreso o factura,
   siempre y cuando hubiere sido expedido hasta el
   31 de marzo de 2014.
2. Deberá contener sello oficial del centro de
   trabajo en el cuerpo del comprobante, así como la
   firma del Director o Docente y Presidente o
   Tesorero de la APF, en representación del CEPS o
   en su caso el Titular del Centro de Apoyo.
3. Anexar Formato de Verificación de Comprobante
   Fiscal Impreso, emitido por el Sistema de
   Administración Tributaria (SAT), el cual podrá
   obtenerse sin costo en la página
   https//www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/ModuloS
   ituacionFiscal/VerificacionComprobantes.asp
4. Los comprobantes fiscales (facturas) deberán ser
   presentados al FPIMMEE separados por concepto o
   partida de gasto.

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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de comprobantes impresos
RFC del emisor.- 12 o 13 posiciones alfanuméricos
Tipo de comprobante
Serie.- De 0 a 10 caracteres alfabéticos en
mayúsculas incluye la Ñ. Se permite el valor
nulo. No Obligatorio.
Folio del comprobante .- Valores permitidos del 1
al 2147483647
No de aprobación.- Valores permitidos del 1 al
2147483647
https//www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/ModuloS
ituacionFiscal/VerificacionComprobantes.asp
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de comprobantes impresos
Capturar los campos solicitados y presionar el
botón Consultar. Dejar en blanco los campos
cuyos datos no aparezcan en el comprobante.
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de comprobantes impresos
Mensaje de verificación Los datos del
comprobante que verificó se encuentran
registrados en los controles del Servicio de
Administración Tributaria
Cuando se muestre la pantalla de verificación,
presionar el botón Imprimir
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3.- De la Comprobación de Gastos
Comprobantes impresos presuntamente apócrifos
Capturar los campos solicitados y presionar el
botón Consultar. Dejar en blanco los campos
cuyos datos no aparezcan en el comprobante.
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3.- De la Comprobación de Gastos
Comprobantes impresos presuntamente apócrifos
Mensaje de advertencia "EL COMPROBANTE QUE
VERIFICÓ ES PRESUMIBLEMENTE APÓCRIFO" El
Servicio de Administración Tributaria lo invita a
denunciar este hecho enviando la información del
contribuyente y del comprobante a través de los
nuevos servicios por Internet.
Cuando se muestre la pantalla de advertencia,
presionar el botón Imprimir
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3.- De la Comprobación de Gastos
b. CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet
o Factura Electrónica).

1. El CFDI deberá ser presentado impreso.
2. Deberá contener sello oficial del centro de
   trabajo en el cuerpo del comprobante, así como la
   firma del Director o Docente y Presidente o
   Tesorero de la APF, en representación del CEPS o
   en su caso el Titular del Centro de Apoyo.
3. Anexar Formato de Verificación del CFDI, emitido
   por el Sistema de Administración Tributaria
   (SAT), en las páginas https//verificacfdi.factura
   electronica.sat.gob.mx o https//tramitesdigitales
   .sat.gob.mx/Sicofi.ValidacionCFD/Default.aspx
4. Presentar el recibo de pago o tira de caja, donde
   se refleje el monto amparado por el CFDI salvo
   en los casos que el proveedor no expida dicho
   documento.

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3.- De la Comprobación de Gastos
b. CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet
o Factura Electrónica).

1. Los CFDI (facturas) deberán ser presentados al
   FPIMMEE separados por concepto o partida de
   gasto.
2. A partir del 1º de abril de 2014 sólo se aceptará
   la expedición de CFDI como medio de comprobación
   fiscal del gasto.
3. Por cada CFDI entregar en medio magnético, óptico
   o de cualquier otra tecnología (CD o USB) el
   archivo digital conteniendo Formato Electrónico
   XML, mismo que debe proporcionar el proveedor.
4. Los archivos XML deberán entregarse en
   dispositivo magnético (USB o CD) organizados en
   carpetas, organizadas por Rubro/Componente/Concept
   o o Partida/XML, conforme al siguiente ejemplo.

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3.- De la Comprobación de Gastos
b. CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet
o Factura Electrónica).
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI con RFC
Folio Fiscal.- Está compuesto de la siguiente
estructura de caracteres alfanuméricos
8-4-4-4-12, ejemplo 11111111-1111-1111-1111-11111
1111111.
RFC Emisor RFC de la persona física o moral que
emitió el comprobante.
RFC Receptor RFC de la persona física o moral
para la cual fue emitido el comprobante.
Dígitos Dinámicos o captcha El captcha es un
instrumento de seguridad utilizado para
corroborar que el usuario del portal es un humano
y no un proceso automatizado intruso tratando de
obtener información o sabotear la aplicación.
https//verificacfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI con RFC
Capturar los campos solicitados y presionar el
botón Verificar CFDI.
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI con RFC
Comprobante verificado
Si el comprobante es válido se muestran en
pantalla los datos de RFC del Emisor, Nombre o
Razón Social del Emisor, RFC del Receptor, Nombre
o Razón Social del Receptor, Folio Fiscal, Fecha
de Expedición, Fecha Certificación SAT, PAC que
Certificó, Total del CFDI, Efecto del Comprobante
y Estado CFDI. Presionar el botón Imprimir
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3.- De la Comprobación de Gastos
CFDI con RFC presuntamente apócrifos
Capturar los campos solicitados y presionar el
botón Verificar CFDI.
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3.- De la Comprobación de Gastos
CFDI con RFC presuntamente apócrifos
Mensaje de advertencia
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI sin RFC
Ingresar los dígitos dinámicos o captcha que
aparezcan en pantalla
https//tramitesdigitales.sat.gob.mx/Sicofi.Valida
cionCFD/Default.aspx
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI sin RFC
RFC del emisor.- 12 o 13 posiciones alfanuméricos
Serie.- De 0 a 10 caracteres alfabéticos en
mayúsculas incluye la Ñ. Se permite el valor
nulo. No Obligatorio.
Folio del comprobante .- Valores permitidos del 1
al 2147483647
No de aprobación.- Valores permitidos del 1 al
2147483647
Año de aprobación
https//tramitesdigitales.sat.gob.mx/Sicofi.Valida
cionCFD/Default.aspx
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3.- De la Comprobación de Gastos
Cuando no se cuente con la clave de RFC de la
persona a favor de quien se expide el documento,
se utilizará la clave genérica establecida por el
SAT. Para el 2014 es XAXX010101000. En la
comprobación de recursos del PIMMEE se utiliza
también la de Gobierno del Estado (GEB4603194H7),
así como la del ISEP (ISE921210MX8).
Verificación de CFDI sin RFC
Capturar los campos solicitados y presionar el
botón Consultar.
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI sin RFC
Si el comprobante es válido se despliega la
pantalla con los certificados de sello digital
generados por el RFC emisor con los siguientes
campos No. de Serie, Vigencia Inicial del
Certificado, Vigencia Final del Certificado, RFC,
Estado del Certificado. Seleccionar uno de los
registros.
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI sin RFC
Se despliega el cuadro de dialogo Dar clic en
guardar
Se despliega la pantalla Guardar
como Seleccionar la ruta donde se guardará el
archivo Dar clic en guardar
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3.- De la Comprobación de Gastos
Verificación de CFDI sin RFC
Dar clic en el botón Abrir
Validación del SAT
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3.- De la Comprobación de Gastos
CFDI sin RFC presuntamente apócrifos
Capturar los campos solicitados y presionar el
botón Consultar.
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3.- De la Comprobación de Gastos
CFDI sin RFC presuntamente apócrifos
Mensaje de advertencia
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4.- De los Comprobantes Fiscales por Internet
(CFDI)
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4.- De los CFDI

• Requisitos de los comprobantes fiscales
• La clave del Registro Federal de Contribuyentes
  (RFC) de quien los expida y el régimen fiscal en
  que tributen
• El número de folio y el sello digital del
  Servicio de Administración Tributaria (SAT), así
  como el sello digital del contribuyente que lo
  expide
• El lugar y fecha de expedición
• La clave del RFC de la persona a favor de quien
  se expida (cuando no se cuente con esta, se
  señalará la clave genérica que establezca el SAT
  mediante reglas de carácter general, para el 2014
  es XAXX010101000)
• La cantidad, unidad de medida y clase de los
  bienes o mercancías o descripción del servicio o
  del uso o goce que amparen
• El valor unitario consignado en número

Fuente Artículo 29-A del Código Fiscal de la
Federación , publicado en el Diario Oficial de la
Federación el 9 de diciembre de 2013.
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4.- De los CFDI

• Requisitos de los comprobantes fiscales
• El importe total consignado en número o letra
• Tratándose de mercancías de importación
• El número y fecha del documento aduanero,
  tratándose de ventas de primera mano.
• En importaciones efectuadas a favor de un
  tercero, el número y fecha del documento
  aduanero, los conceptos y montos pagados por el
  contribuyente directamente al proveedor
  extranjero y los importes de las contribuciones
  pagadas con motivo de la importación.
• Los demás contenidos en las disposiciones
  fiscales, que sean requeridos y dé a conocer el
  Servicio de Administración Tributaria, mediante
  reglas de carácter general.

Fuente Artículo 29-A del Código Fiscal de la
Federación , publicado en el Diario Oficial de la
Federación el 9 de diciembre de 2013.
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3b.- Fecha de expedición.
4.- De los CFDI
1.- Clave del RFC de quien expida.
2a.- Número de folio del SAT (8, 4, 4, 4 y 12
caracteres)
3a.- Lugar de expedición.
6.- El valor unitario en número
4.- La clave del RFC de quien recibe
5.- La cantidad, unidad de medida y clase de los
bienes o mercancías o descripción
Qué debo revisar en un CFDI?
7.- El importe total en número o letra
2c.- Sello digital del contribuyente que expide
2b.- Sello digital del SAT
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4.- De los CFDI
Porqué debo entregar un archivo XML?

• En el esquema de comprobantes fiscales digitales
  el archivo oficial y válido ante el SAT, es el
  XML.
• Es obligación de los emisores poner a la
  disposición de sus clientes dicho archivo en
  cualquiera de los medios de entrega definidos por
  la autoridad.
• Se acostumbra recibir las facturas digitales en
  su representación impresa, pero esto es opcional.
• El emisor como primera alternativa debe de
  entregar el archivo XML y en caso de
  solicitárselo, entregar la versión impresa.
• El emisor proporcionará un comprobante fiscal
  digital en cualquiera de las siguientes maneras
• Enviada por correo electrónico.
• Descargada de alguna página o portal del emisor.
• En un dispositivo de almacenamiento digital (USB,
  CD, etcétera).

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4.- De los CFDI
Qué es un archivo XML?
XML, siglas en inglés de eXtensible Markup Language ('lenguaje de marcas extensible')
Lenguaje de marcas desarrollado por el World Wide Web Consortium (W3C) utilizado para almacenar datos en forma legible.
XML da soporte a bases de datos, siendo útil cuando varias aplicaciones se deben comunicar entre sí o integrar información.
Es un estándar para el intercambio de información estructurada entre diferentes plataformas.
Se puede usar en bases de datos, editores de texto, hojas de cálculo y casi cualquier cosa .
Tiene un papel muy importante en la actualidad ya que permite la compatibilidad entre sistemas para compartir la información de una manera segura, fiable y fácil.
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4.- De los CFDI
Cómo es un archivo XML?
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4.- De los CFDI
Estos dos archivos siempre los entregará el
proveedor mediante correo electrónico, descargada
de alguna página o portal, o en un dispositivo de
almacenamiento digital. Estos archivos los
descargará y grabará en su computadora y a su
vez en el USB.
Archivo XML
Factura electrónica
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• 5.- Conclusiones.
• Recuerde que
• Para presentar su comprobación debe contar con su
  Formato B1 validado.
• La comprobación parcial es los primeros 10 días
  de cada mes.
• La comprobación parcial es requisito
  indispensable para presentar la comprobación
  final.
• No cumplir con estos requisitos puede dar lugar a
  la retención o cancelación de la entrega de los
  recursos a los centros educativos beneficiados,
  así como sanciones a los servidores públicos
  responsables.
• Todos los comprobantes (electrónicos o impresos)
  deberán presentarse verificados por el SAT.
• Todos los CFDI deberán presentarse en forma
  impresa y electrónica mediante USB o CD, donde se
  incluyan los dos archivos (Factura Electrónica y
  Archivo .XML)
• A partir del 1º de abril de 2014 solo se aceptará
  la expedición de los CFDI como comprobantes
  fiscales.
• Las facturas impresas expedidas hasta el 31 de
  marzo de 2014 se podrán presentar como parte de
  la comprobación, siempre y cuando se cumplan
  todos los requisitos señalados.
• El PIMMEE podrá solicitar documentos adicionales
  para validar los comprobantes, tales como altas
  en inventario, fotografías, reporte de
  inspecciones sanitarias o de seguridad y demás
  para justificar el ejercicio del recurso.