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Temario

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Es decir, parte importante del negocio bancario consiste en la TRANFORMACION DE PLAZOS. ... banca de inversi n, banca especializada (automotrices, supermercados, etc. ... – PowerPoint PPT presentation

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Title: Temario


1
Temario
  • Análisis de estados contables
  • Análisis de rentabilidad
  • Análisis de indicadores

2
Índice
Análisis de entiades financieras a través de sus
estados contables y regulaciones prudenciales
  • Introducción
  • Operaciones activas
  • Operaciones pasivas
  • Ejemplos
  • Resultados
  • Indicadores

3
Introducción
Análisis de entidades financieras a través de
sus estados contables yegulaciones prudenciales
  • Qué es una entidad financiera?
  • Se denomina entidades financieras a las personas
    o entidades privadas o públicas -oficiales o
    mixtas- de la Nación, de las provincias o
    municipalidades que realicen intermediación
    habitual entre la oferta y la demanda de recursos
    financieros (Ley de Entidades Financieras art 1)

4
Características de la intermediación financiera
  • Las entidades financieras canalizan los recursos
    excedentes (ahorro) hacia los agentes demandantes
    de fondos, ya sea para financiar
    intertemporalmente necesidades de consumo o para
    inversión.
  • La forma típica es mediante la captación de
    depósitos, que luego serán canalizados al
    otorgamiento de préstamos.
  • En otras palabras, las entidades financieras
    TRANSFIEREN RECURSOS ECONOMICOS entre agentes
    económicos canal entre ahorro e inversión.

5
Características de la intermediación financiera
  • Usualmente, los bancos prestan los fondos a
    plazos más largos que los de captación. Si bien
    hay varias razones que explican este aspecto, las
    principales son el diferente horizonte temporal
    entre las decisiones de ahorro y de inversión, y
    la mayor rentabilidad que se obtiene del
    arbitraje de plazos. Es decir, parte importante
    del negocio bancario consiste en la TRANFORMACION
    DE PLAZOS.

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Características de la intermediación financiera
  • Por definición, los bancos captan fondos de
    terceros para aplicarlos al otorgamiento de
    préstamos. Si pensamos en el balance de una
    empresa tradicional vs. el de un banco, el NIVEL
    DE APALANCAMIENTO SERÁ MÁS ELEVADO en el caso de
    los bancos..

7
Características de la intermediación financiera
  • Como en todo negocio, los banqueros ENFRENTAN
    RIESGOS. Sin embargo, los tipos de riesgo que
    asumen están tipificados y presentan algunas
    características propias de la actividad bancaria
    de contraparte, de mercado, de variación de tasas
    de interés, de liquidez, operativo, reputacional,
    legal, etc

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Grupos Homogéneos
  • No todos los bancos realizan el mismo tipo de
    operatoria. Si bien la mayoría realizan la
    intermediación financiera tradicional, ciertos
    tipos de entidades tienen negocios más
    especializados.
  • Aunque la LEF distingue categorías de entidades
    financieras en función de su forma jurídica, a
    los fines analíticos es más útil contar con una
    división que segmente al sistema financiero en
    grupos de entidades que realicen negocios
    semejantes.
  • A Ejemplos banca corporativa, banca empresas,
    banca individuos, trading, banca mayorista, banca
    de inversión, banca especializada (automotrices,
    supermercados, etc.)

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Estructura patrimonial característica
  • Usos de los fondos Fuentes de
    los fondos

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Balance reordenado
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Operaciones activas
  • Préstamos
  • Naturaleza comercial adelantos en cuenta
    corriente, descuento de documentos comerciales
    (CPD, pagarés), préstamos financieros, cesión de
    facturas, préstamos con garantía hipotecaria y
    prendaria, financiación de proyectos de
    inversión..
  • Consumo préstamos personales, financiaciones de
    saldos de tarjetas de crédito, préstamos
    hipotecarios para la vivienda, préstamos
    prendarios, descubierto en cuenta corriente.

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Operaciones pasivas
  • Depósitos
  • Vista caja de ahorro, cuenta corriente. Son
    depósitos transaccionales.
  • Plazo fijo se constituyen a un plazo
    determinado, y con un rendimiento pactado entre
    las partes.

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Operaciones pasivas
  • Otros obligaciones por intermediación financiera
    OOIF
  • Préstamos interfinancieros de corto plazo (call
    tomado) de mediano y largo plazo.
  • BCRA asistencia por iliquidez transitoria,
    adelantos para la compra de Boden.
  • Líneas del exterior
  • Obligaciones negociables
  • Derivados (posiciones vendidas)
  • Etc.

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Resultados
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Indicadores
  • Para qué sirve el análisis de indicadores?
  • Independientemente del análisis de los estados
    contables de la entidad, la validez y
    razonabilidad de los saldos y la aplicación
    correcta de las normas contables, también podemos
    sacar conclusiones acerca de la situación
    económico-financiera de un banco a través del
    análisis de indicadores.
  • Los indicadores están diseñados para capturar una
    amplia gama de cuestiones relacionadas con la
    exposición de las entidades a los distintos tipos
    de riesgo.

16
Indicadores
  • Como las entidades desarrollan diferentes
    negocios, la tarea de análisis también consiste
    en determinar una selección de indicadores
    relevantes para cada caso.

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Indicadores
  • Tipos de indicadores
  • Capital
  • Activos
  • Rentabilidad
  • Eficiencia
  • Liquidez
  • Sensibilidad

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Principales Indicadores
  • Capital
  • Apalancamiento
  • Posición de Capitales Mínimos (RCRVT)
  • Posición de Capitales Mínimos con alfas 1
  • Activos ponderados por riesgo / Activo neteado
  • Integración / Activos ponderados por riesgo
  • Pérdida potencial

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Principales Indicadores
  • Activo
  • Activos Sector Público / Activo neteado
  • Préstamos Sector Privado / Activo neteado
  • Participación Cartera Comercial S Privado
  • Participación Cartera de Consumo S Privado
  • Cartera Irregular Sector Privado
  • Previsiones / Cartera Irregular S Privado

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Principales Indicadores
  • Rentabilidad
  • ROE
  • ROE Ordinario
  • Spread observado
  • Tasa activa de punto de equilibrio
  • ROA
  • Análisis del ROA

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Indicadores de Eficiencia
  • Absorción de gastos con volumen de negocio
  • Cobertura de estructura con rentabilidad
    operativa
  • Cobertura de estructura con ingresos netos por
    servicios
  • Qué pasa en un contexto de suba de precios? Si
    la velocidad de ajuste de gastos es menor, los
    indicadores nos pueden conducir a conclusiones
    equívocas o al menos ambiguas. La tarea de
    análisis también consiste en intentar aislar
    efectos

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Indicadores de Liquidez
  • Liquidez y liquidez total
  • Depósitos en pesos y moneda extranjera / Pasivo
    neteado
  • Posición de Efectivo Mínimo en pesos y moneda
    extranjera
  • Depósitos S Público / Depósitos totales
  • Depósitos a PF S Privado / Depósitos totales S
    Privado

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Indicadores de Sensibilidad
  • Impacto de variación de 1 en TC
  • Impacto de suba de 1 pp en la inflación
  • Impacto por deterioro del 10 en la calidad de
    cartera
  • Duration gap en pesos en años
  • Duration gap en moneda extranjera en años
  • Duration gap CER en años

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