Fabi

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• Fabián David Quirós Alvarez
• Subdirector General de Presupuesto Nacional
• Ministerio de Hacienda
• Costa Rica
• Diciembre, 2008

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Contenido I. El proceso presupuestario en
Costa Rica II. Principales innovaciones y
avances en la Administración Financiera -
Presupuesto orientado a resultados Metodología
de programación-evaluación. - Sistema Nacional
de Inversiones Públicas - Presupuesto
Plurianual y Presupuesto de Línea de Base -
Seguimiento de la ejecución presupuestaria III.
Visión de conjunto Los desafíos..
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I. El proceso presupuestario en Costa Rica
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• Proceso Presupuestario en Costa Rica

• Instancias de aprobación
• Gobierno Central Ley de Presupuesto de la
  República Aprobada por la Asamblea
  Legislativa
• Entes Descentralizados Presupuestos aprobados por
  la Contraloría General de la República
  

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ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
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II. Principales innovaciones y avances en la
Administración Financiera
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Nueva metodología de programación-evaluación de
la gestión presupuestaria
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Cambios en la presupuestación Orientación hacia
los resultados

• Avance en el énfasis estratégico de la
  programación y en orientación hacia resultados
• Definición de prioridades institucionales
• Objetivos estratégicos
• Indicadores de resultados, y
• Metas plurianuales.
• Planes pilotos para el fortalecimiento del
  proceso de presupuestación orientado a
  resultados Sinergia y complementariedad de la
  cooperación técnica internacional (BID-PRODEV y
  Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de
  Norteamérica)

BID/PRODEV TESORO
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COMPONENTESMETODOLOGIA
Plan Nacional de Desarrollo Planificación
Sectorial Planificación- Programación
Presupuestaria con enfoque a resultados

• I. Planificación- Programación- Presupuesto

II. Monitoreo y Evaluación
Sistema de Indicadores de Gestión y
resultados Evaluación de Resultados
III. Rendición de Cuentas
Informe de Evaluación Anual Resultados de la
Gestión
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(No Transcript)
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De acuerdo con el última Memoria de la
Contraloría General de la República

• Mejoras en la programación y evaluación
  presupuestarias desde el 2008
• Lineamientos técnicos y metodológicos para la
  programación estratégica sectorial e
  institucional (Mayo 2008), establece un proceso
  gradual de definición de indicadores de gestión y
  de resultados en las entidades públicas.

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La Contraloría General de la República en su
Informe Técnico del Presupuesto para 2009
reconoce que

• Se observa un dinamismo en la cantidad de
  indicadores de los diferentes ministerios lo que
  sugiere un proceso de depuración.
• Hay indicadores de eficiencia, eficacia,
  economía, calidad y gestión.
• Se mantiene la tendencia de indicadores de
  eficacia (84) a costa de indicadores de economía
  (0,7), calidad (2,4) y eficiencia (1,2).

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SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SNIP)

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SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SNIP)
LA GACETA No. 162 de viernes 22 de agosto del
2008 Nº 34694-PLAN-H DECRETAN Reglamento para la
Constitución y Funcionamiento del Sistema
Nacional de Inversión Pública Artículo 1ºDe la
ubicación. El Sistema Nacional de Inversión
Pública forma parte del Sistema Nacional de
Planificación y su implementación y operación
estará a cargo del Ministerio de Planificación
Nacional y Política Económica, con el objetivo de
lograr una utilización óptima de los recursos
públicos para el cumplimiento de los objetivos
estatales, apegado a los principios de economía,
eficiencia, eficacia, gradualidad y calidad de la
inversión. .. Artículo 5ºDe los objetivos
específicos. El SNIP tiene los siguientes
objetivos específicos a)  Lograr que los
recursos públicos que se destinan a inversión
pública rindan el mayor beneficio
económico-social y ambiental al país. b) 
Implementar un sistema integral de análisis,
seguimiento y evaluación de la inversión pública,
siguiendo el ciclo de vida de los proyectos. c) 
Programar y administrar eficientemente la
inversión pública. d)  Proveer información
suficiente y de calidad para la toma de
decisiones sobre inversiones. e)  Fortalecer la
capacidad de todo el sector público en los
procesos de formulación y programación de la
inversión pública, así como en la evaluación
socioeconómica, ambiental, de gestión de riesgo
de desastres y ejecución física y financiera de
los proyectos de inversión. f)   Facilitar la
programación anual y plurianual de las
inversiones públicas. g)  Mantener un inventario
actualizado de todos los proyectos de inversión
pública.

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PRESUPUESTO PLURIANUAL Y PRESUPUESTO LINEA DE
BASE

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Escenarios Fiscales Plurianuales

• En el presupuesto del año 2008 se presentaron por
  primera vez escenarios fiscales plurianuales ?
  con diferentes prospecciones de gasto e ingresos
  para el Gobierno Central.

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Escenarios Fiscales Plurianuales

• El Ministerio de Hacienda ha desarrollado un
  Modelo de consistencia macroeconómica entre las
  diferentes variables asociadas de la economía
  costarricense, para poder contar con un marco de
  análisis al momento de generar escenarios
  indicativos fiscales plurianuales
• COMPONENTES DEL MODELO
• Tendencias de mediano plazo del sector real.
• Aspectos Monetarios y Cambiarios.
• Desempeño Fiscal y Dinámica de la Deuda.
• Consistencia del Sector Externo.

BID/PRODEV TESORO
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(No Transcript)
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Escenarios Fiscales Plurianuales

• Para el año 2009 se presenta una actualización de
  los escenarios prospectivos de ingresos y gastos
  fiscales, presentados en el año 2008 y se
  incluyen prospecciones incorporan en el presente
  documento con prospecciones al 2012
• El Ministerio de Hacienda ha continuado
  trabajando en el estudio de esta temática
  mediante un continuo trabajo de evaluación y
  mejora, se han revisado las experiencias y
  orientaciones que han llevado a cabo otros países
  y dentro del marco legal que nos rige

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Escenarios Fiscales Plurianuales

• Se publicarán estimaciones presupuestarias a
  mediano plazo para el
• Gobierno Central las cuales serán desarrolladas a
  partir del concepto
• de Línea Base
• Línea Base que reflejarán los ingresos y
  gastos futuros y el resultado en el
  déficit/superávit al continuar con las políticas
  y programas del Gobierno que existen en la ley
  vigente.
• La Línea Base es un ejercicio técnico y una
  medida neutral para determinar el sendero fiscal
  del Gobierno y medir el impacto de propuestas de
  política alternativa.

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Línea Base Es un Piloto Automático que
determina el sendero fiscal
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Seguimiento y fiscalización de la ejecución del
presupuesto

• Nuevo programa de fiscalización para el año 2008,
  el cual incluye aspectos de la auditoría
  operativa como también de acatamiento.
• Mejor coordinación y comunicación entre las áreas
  de ejecución y formulación presupuestaria.
• Mayor apertura de parte de los ministerios a las
  fiscalizaciones.

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III. Visión de conjunto Los desafíos
24
Países según nivel de desarrollo de la GpR
25
Pentágono PRODEV para COSTA RICA
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PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS

• Asegurar apoyo de arriba, participación de abajo
• Generar demanda (Camino de doble vía)
• Determinar expectativas realistas y comprender la
  gradualidad necesaria, complementar y saber
  esperar
• Coordinar y poner de acuerdo a los actores
  mejorando conversación con otros actores del
  proceso control externo y control político

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PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS

• Procurar que la evaluación vaya más allá del
  recuento de metas físicas y de gestión logradas y
  se reflejen los resultados sustantivos de la
  gestión institucional, especialmente los
  beneficios a la población.
• Poca reglas y simples Informar en forma sencilla
  a la ciudadanía sobre el uso y destino de los
  recursos respecto de las metas comprometidas y
  los resultados obtenidos
• Continuar trabajando directamente con los
  responsables de los programas y formalizar los
  compromisos con planes de trabajo.
• Expandir la asistencia a otros ministerios e ir
  más allá de los indicadores de desempeño.

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SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SNIP)

• MIDEPLAN cuenta con información de proyectos de
  inversión pública de 69 instituciones.
• A la fecha no ha emitido el Plan Nacional de
  Inversión Pública 2008-2010.
• Es importante que la asignación de recursos al
  presupuesto para proyectos de inversión se
  pudiera tener antes del año 2011, pero además
  deberá afinarse y precisarse el SNIP.

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Seguimiento y fiscalización de la ejecución del
presupuesto

• Fortalecer competencia del recurso humano
  asignado en la rectoría y en los gestores.
• Necesidad de contar con un manual de
  fiscalización que documente sus políticas y
  procedimientos y un programa de fiscalización.
• Intercambiar informes de fiscalización con
  Unidades de Auditoría Interna y Contraloría
  General implementar software de aplicaciones de
  fiscalización.

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Presupuesto Plurianual y Línea Base

• Avanzar a un documento de estrategia fiscal que
  discutirá la situación macroeconómica y dirección
  fiscal a mediano plazo e incluirá un análisis de
  sostenibilidad de deuda.
• El documento incluirá estimaciones línea base de
  ingresos, gastos, y el déficit/superávit para el
  año presupuestal (2010) y los siguientes tres
  años de planificación.
• Publicaciones periódicas sobre las estimaciones
  plurianuales para cada ministerio del Gobierno
  Central de acuerdo a la clasificación
  programática del presupuesto.
• Garantizar en lo posible su sencillez y
  transparencia

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Necesidad de tener sistemas de costeo de bienes y
servicios públicos
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Necesidad de tener sistemas de costeo de bienes y
servicios públicos
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• AVANZAR A UNA GESTION PARA RESULTADOS CONTRIBUYE
  CON LA GOBERNABILIDAD Y FORTALECE LA VIDA EN
  DEMOCRACIA

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• Fabián David Quirós Alvarez
• Subdirector General de Presupuesto Nacional
• quirosaf_at_hacienda.go.cr
• Ministerio de Hacienda
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