Title: Sin ttulo de diapositiva
1FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
LAVADO DE ACTIVOS
ANALISIS DE INDICADORES
2FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La siguiente presentación fue realizada con fines
didácticos y para ser utilizada por los
instructores autorizados del Comité
Interamericano Contra el Terrorismo de la
Organización de los Estados Americanos, en apoyo
a la Guía Práctica de prevención y represión del
financiamiento del terrorismo. Queda prohibida
su reproducción o exposición pública sin previa
autorización. Para continuar y visualizar las
diferentes diapositivas, presione la barra
espaciadora de su teclado.
3ANALISIS DE LA RED
4FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
- Fuentes
- Financiamiento directo o indirecto?
- Problemática
- Diferencias y Analogías
- Lavado de activos (Concepto tradicional)
- Financiamiento del Terrorismo
- Movimientos internacionales de fondos
- Matrices de clasificación de casos
5FUENTES DE FINANCIAMIENTO
- Donaciones y contribuciones individuales
- Ayuda de los Estados
- Actividades económicas / financieras
- Legales
- Actividades Criminales
- Financiamiento directo o indirecto?
6PROBLEMÁTICA DEL FINANCIAMIENTO
Logística
Adaptación
Directo?
Corrupción
Internacionalidad
Operaciones Criminales
FINANCIAMIENTO
Cobertura
Diversificación
Mutación
Indirecto?
Flexibilidad
Alojamiento
7Diferencias
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS
- Origen de los fondos
- Lavado de activos
- Legitimar dinero de procedencia criminal
- Terrorismo
- Disimular el destino final
- Finalidad
- Lavado de activos
- Trasladar el producto a operaciones legítimas
- Terrorismo
- Financiar operaciones vinculadas
8Analogías
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS
- Lavado de activos y financiamiento del terrorismo
utilizan muchas veces los mismos canales - En la práctica una importante proporción del
financiamiento proviene de actividades
criminales, obligando a las organizaciones a
implementar dobles circuitos. - Para ocultar el origen ilícito
- Para ocultar su destino criminal
9Analogías
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS (CONT)
- Momento del impacto
- Futuro
- Consecuencias
- A largo plazo
- Dificultad en identificar las operaciones
- Pautas de detección
10CUADRO COMPARATIVO
11EL CAMINO DEL DINERO?
12COMPLEJIDAD DE LAS ESTRUCTURAS
13EJEMPLO DE TRASLACIÓN - PAÍS A ? Z
14EJEMPLO DE TRASLACIÓN - OSFL
Bco A
UIF
Bco B
Bco C
Bco D
Bco E
Efectivo Div. Monedas
Cía Comunic
Cía Comunic
EMP Off-shore
Gtes
Cía Comunic
OSFL
1
2
3
4
5
6
15OBTENCIÓN DE DINERO - PRÉSTAMOS
16FLUJO DE TRANSFERENCIAS
17DIFERENCIA DE IMPUESTO
18ESTRUCTURA GENERAL - HAWALA
19ASISTENCIA INTERNACIONAL
- Informal
- Avance investigativo
- Formal
- Convenios (Bilaterales Multilaterales)
- Organismos
- Cartas rogatorias
20ORGANISMOS INTL COORDINACIÓN
- Interpol
- FHT ( Subdirección de Delitos Financieros y Alta
Tecnología) FOPAC- - Centraliza, analiza información, realiza
proyectos y cooperación intl - EUROPOL
- Mejorar la cooperación policial entre los
miembros CE - CICTE
- PCNs (Puntos de contacto nacionales)
- GAFI
21FINALIDAD
- Integración Global
- Bases de datos
- Categorías de crimen transnacional
- Análisis Criminal
- Coordinación de operaciones
- Difusión informativa
- Control
22PARTICIPACIÓN Y COORDINACIÓN
- Investigadores Policiales
- Org Icia
- U.I.F.
- Ministerio Público
- Jueces
23MEDIO VS. RESULTADO
24INFORMACIÓN -RETROALIMENTACIÓN ?
25LINEA DE TIEMPO VINCULOS INFORMATIVOS
26APLICACIÓN EN ÁREAS DE NEGOCIOS
27NECESIDAD DE CONOCIMIENTO
28OSFL - ORIGEN DEL PROBLEMA
DETERIORO SOCIAL
ESTADO AUSENTE
SOCIEDAD CIVIL
SOLIDARIDAD
FUNDACIONES
ONGs
OSFL
Beneficios para un universo ajeno a los
integrantes
29PROBLEMA GLOBAL
- Estructura
- Da lugar a prácticas fraudulentas
- Evasión Impositiva
- Lavado de dinero
- Oportunidad
- Constitución con objetivo oculto
- Captación por terceros
- Ingenuidad
- Codicia
- Reconocimiento Prestigio
- Conocimiento o presunción
30CUESTIONES ESPECIFICAS
Para poder dar, es necesario tener o recibir
Ninguna institución puede cumplir su objetivo sin
generar ingresos
Punto crucial para el investigador
AREA DE INGRESOS
31RENDICION DE CUENTAS?
- Autoridades de control
- Por los intereses de los beneficiarios (IGJ)
- Por el correcto uso de la exenciones (AFIP)
- Por la aplicación de tratados o leyes específicas
- V.gr. Ordenes religiosas (MREC)
- Entidades crediticias Nac/Intl
- Destino del dinero
- Cumplimiento de los proyectos
- Uso correcto de fondos
32CLASIFICACION DE LOS INGRESOS
- Por su origen
- Donaciones de fundadores
- Donantes identificables ajenos
- Donantes anónimos
- Subvenciones públicas y/o privadas (Nac/Intl)
- Por su naturaleza
- En dinero
- En especie
- En trabajo voluntario
33CLASIFICACION DE LOS INGRESOS
- Por su volumen
- Significativos
- No significativos
- Por su característica temporal
- Habituales
- Esporádicos
- Único
CARACTERISTICAS INTERRELACIONADAS
34FLUJO DE LOS INGRESOS
- Forma de ingresar los fondos
- Depósitos bancarios, tarjeta de crédito, efectivo
- Forma de documentar los ingresos
- Recibos, bonos, etc.
- Obligación de depósito bancario de los ingresos
- Determinación de los responsables del área
- Cronogramas
- Compatibilización de ingresos Vs metas
presupuestarias - Diseñar tipos de registros
- Ingresos globales o individuales
- Identificables por área, tipo de donante
35INGRESOS Vs. EGRESOS
SUBVENCIONES PUBLICAS
DONACIONES
ING. DIVERSOS
INGRESOS
COMPATIBILIZAR
EGRESOS
GASTOS
INVERSIONES
ADMINISTRATIVOS
DONACIONES Y SUBVENCIONES
OPERATIVOS
36CONTROLES
- Quién los realiza y a quién controla
- Cómo y qué controla
- Cuándo (habituales, al azar, etc)
- Revisión y adecuación de manuales y normas
- Informes internos y externos
- Cash Flow
37GAFI RECOMENDACION VIII
38GAFI RECOMENDACION VIII
39GAFI RECOMENDACION VIII
40GAFI RECOMENDACION VIII
41GAFI RECOMENDACION VIII
42Operaciones
INDICADORES DE ALERTA
- A través de cuentas bancarias
- Movimientos de fondos superiores al nivel de
ingreso habitual - Sin justificación económica o jurídica
- Comercio exterior
- No se acredita fehacientemente origen de fondos
- Relacionadas con actividad Intl
- Uso múltiple de cuentas recolectoras
- Canalización a beneficiarios extranjeros
Compatibilización Actividad declarada - Perfil
43Otras características
INDICADORES DE ALERTA
- Existencia de directores extranjeros
- Transacciones con el país de origen
- Destino clasificado de alto riesgo
- OSFL con vínculos inexplicables
- Comparten el mismo domicilio
- Tienen los mismos directivos o personal
- Transfieren a otras OSFL
- Se relacionan a la misma comunidad y utilizan los
mismos brokers - Transacciones
- Desde o hacia jurisdicciones de riesgo
- Utilizando instituciones financieras sospechosas
44CUENTAS DE CORRESPONSALIA
- Búsqueda de información
- Entidades del sistema bancario Intl
- Quienes mantienen relación de corresponsalía
- Tipo de moneda
- Identificación de operaciones
- Ordenante / Beneficiario
- Comportamiento
- Monto involucrado
- Periodicidad (Hecho único?)
- Análisis de la operación
45IDENTIFICACION DE OPERACIONES
- Búsqueda de información
- Sobre el ordenante / beneficiario
- Perfil socio económico
- Análisis de características dentro del contexto
- Vínculos y relaciones
- Comportamiento
- Antigüedad dentro del mercado
- Bancos con los que opera
- Análisis de las operaciones efectuadas
46CORRESPONSALIA
PAIS A
PAIS B
PAIS C
PAIS D
BCO C2
BCO C3
BCO FB
BCO C1
PAIS E
PAIS F
PAIS G
PAIS H
47CONCLUSIONES
- OSFL
- Aptas como pantalla
- Cuentas utilizadas como puente
- Complejidad de las estructuras
- Político sociales y económicas
- Control preventivo
- Compatibilizar información
- Minimizar riesgos
- Cerco económico
48CONCLUSIONES
- Complejidad de las estructuras
- Político sociales
- Económicas
- Empresariales
- Coordinación
- Organismos de Icia y Policiales
- UIF
- Investigación económico financiera
- Cerco económico