Bankrendszerek, bankmuveletek

1
Bankrendszerek, bankmuveletek
2
Bankrendszerek

• Egyszintu bankrendszer
• Nyugati típusú
• Szocialista típusú
• Mono-bankrendszer
• Kétszintu bankrendszer

3
Nyugati típusú egyszintu bankrendszer

• A kereskedelmi bankok a gazdaság természetes
  fejlodése során jöttek létre
• Egy gazdaságban több, egymás mellett (egy
  szinten) muködo bank végezte a pénzforgalom
  lebonyolítását. A fejlodés során ezek késobb
  kétszintuvé alakultak át.
• A kereskedelmi bankoknak bankjegy-kibocsátási
  joguk volt, és a gazdálkodókkal álltak
  kapcsolatban.

4
Szocialista típusú egyszintu bankrendszer

• A volt szocialista országok túlnyomó többségében
  szovjet minta alapján jött létre
• Jellemzoje, hogy a központi bank a jegybanki
  funkciók mellett közvetlen kapcsolatban áll a
  gazdálkodó alanyokkal lebonyolítja fizetéseiket,
  vezeti számláikat, hitelt folyósít számukra

5

• A központi bank mellett általában
• Beruházási bank
• Külkereskedelmi bank és
• Takarékpénztár muködött
• A központi bank
• Bankjegy-kibocsátási
• Devizagazdálkodási
• Hitelezési és
• Számlavezetési monopóliummal rendelkezett

6
Monobankrendszer

• Ebben az esetben fizikailag is egyetlen bank
  (Nemzeti Bank) látja el az összes
  banktevékenységet (pl. Mongólia, Albánia, Kuba)

7
Magyar banktörténet röviden

• Elso pénzintézet Magyarországon
• Pesti Hazai Elso takarék Egyesület 1839-ben
• Elso kereskedelmi bank
• Pesti Magyar Kereskedelmi Bank 1841-ben(az
  1848-49-es szabadságharc idején az önálló magyar
  jegybank szerepét is betöltötte, vállalta a
  nemzeti függetlenséget jelképezo Kossuth-bankók
  kibocsátását)

8

• Kiegyezés után Osztrák-Magyar Bank jött létre
  (1878), mely a monarchia egész területén töltötte
  be a jegybanki szerepet
• A Magyar Nemzeti Bankot 1924. május 24.-én
  alapították 30 millió aranykorona alaptokével
  (300 ezer db 100 aranykoro-nás részvény), Rt.
  formájában (ekkor még kétszintu bankrendszer
  muködött)
• 1946 aug. forint kibocsátása (1 kg. arany
  13.176,97 Ft)

9

• 1948-tól Magyar Nemzeti Bank államosítása,
  átszervezése szovjet mintára, egyszintu
  bankrendszer muködése (szoros ellenorzése alatt
  Állami Fejlesztési Bank, Magyar Külkereskedelmi
  Bank, és OTP muködött)
• 1987. január 1.-tol ismét kétszintu a bakrendszer

10
A kereskedelmi bank tevékenységei

• A bankkal szemben támasztott hármas követelmény
• biztonság,
• likviditás,
• jövedelmezoség

11

• Biztonságos a bank muködése, ha saját és idegen
  toke befektetései nem vezetnek veszteséghez
• A likviditás követelménye azt célozza, hogy a
  bank mindenkor fizetoképes legyen
• Jövedelmezo a pénzintézet akkor, ha hiteleinek
  (aktív kihelyezéseinek) kamata magasabb, mint
  betéteinek és egyéb kötelezettségeinek
  (passzívumok) kamata

12
Bankügyletek

• Passzív bankügyletek
• Aktív bankügyletek
• Fizetési forgalom lebonyolításával kapcsolatos
  bankügyletek
• Semleges bankügyletek (bankszolgáltatások )

13
Fizetési forgalom lebonyolításával kapcsolatos
bankügyletek

• A fizetési forgalom kétféle lehet
• Készpénzforgalom
• Készpénz nélküli forgalom (számlapénzforgalo
  m)

14
Készpénzforgalom

• Készpénz befizetése
• A bank pénztárablakainál
• Átutalási postautalványon
• Bankautomatán keresztül

15

• Készpénz kifizetése
• Bankautomatánál
• Bank pénztárablakainál (készpénzfelvételi
  utalvány)
• Pénzintézeti postautalvánnyal (a bank az
  utalványon szereplo címzettnek fizet)
• Csekkel történo fizetés után (az veszi fel a
  pénzt, akinek a szltulajdonos csekkel fizetett)

16
Számlapénzforgalom

• Az ügyfelek (magánszemély, gazdálkodó szervezet)
  számlanyitási igényükkel megkeresnek egy
  kereskedelmi bankot, mely speciális, fizetési
  forgalom lebonyolítását lehetové tevo, ún.
  elszámolási számlát nyit számukra

17

• Az elszámolási számla lényege, hogy arról naponta
  átutalásokat (kifizetéseket) lehet teljesíteni,
  illetve jóváírásokat (pénz beérkezése) lehet
  fogadni
• Mentesít a készpénzfizetés kényelmetlenségeitol
• A bank alapdíjat és/vagy forgalmi jutalékot
  számít fel
• A számlán levo pénz után minimális kamatot fizet
  (nem ez a célja)
• A számla egyenlege nem lehet negatív

18

• Ha a számla a bank és az ügyfél elozetes
  megállapodás alapján negatívba is mehet, akkor
  folyószámlának nevezzük, a hitel pedig a
  folyószámlahitel

19
Készpénz nélküli fizetési módok

• Átutalás
• Beszedési megbízás (inkasszó)
• Okmányos meghitelezés (akkreditív)
• Csekk

20
Átutalás

• Az átutalás a leggyakrabban használt fizetési
  mód. A fizetést a kötelezett (adós) kezdeményezi
  számlavezeto bankjánál, erre rendszeresített
  formanyomtatvány segítségével.

21
Beszedési megbízás (inkasszó)

• Az inkasszó lényege, hogy a jogosult (hitelezo)
  kezdeményezi a bankjának adott megbízással.
• Két fajtája
• Határidos és
• Azonnali (prompt) inkasszó
• Külkereskedelmi fizetéseknél
• Sima inkasszó
• Okmányos inkasszó

22
Határidos inkasszó

• A kötelezett (adós) a bankjához érkezo beszedési
  megbízás után meghatározott ideig (ált. 8 nap)
  kifogással élhet. Ha ez nem történik meg, a bank
  az összeget leemeli a számlájáról.

23
Azonnali (prompt) inkasszó

• Ebben az esetben a bank mindenképpen teljesíti a
  fizetést (feltéve, ha az ügyfél számláján van
  fedezet), a kötelezett nem élhet kifogással. Ez
  igen eros kötelezettség, így csak szigorú
  feltételek érvényesülése esetén alkalmazható
• A felek megállapodása alapján
• Váltókötelezettség beszedése esetén
• Jogeros bírói határozat alapján

24
Sima inkasszó

• Az eladó az áruokmányokat elküldi a vevo címére,
  és utána indítja el a beszedést. Veszélye, hogy a
  vevo nemfizetése esetén birtokon kívül kerül.

25
Okmányos inkasszó

• Az eladó az árut a szállítmányozó cég külföldi
  raktárába küldi, az áruokmányokat (pl.
  szállítólevél, származási bizonylat, stb.) pedig
  a beszedo bankhoz a beszedési megbízással együtt.
  
• A vevo csak akkor juthat az okmányokhoz (és így
  az áruhoz), ha teljesítette a fizetést.

26
Okmányos meghitelezés(akkreditív)

• Akkreditív (hitellevél, letter of credit, L/C)
  nyitása esetén a bank (nyitó bank)
  kötelezettséget vállal arra, hogy megbízója
  számlájának terhére harmadik személy, a
  kedvezményezett javára fizetést teljesít elore
  meghatározott összegben.
• Az eladó biztos lehet benne, hogy ha az
  akkreditív eloírt feltételeit teljesíti, a nyitó
  bank biztosan fizetni fog.

27
Akkreditív nyitása

• Ábra, 284 o.
• Avizáló (értesíto) bank a nyitó bank eladó
  országában levo levelezo bankja, mely feladata az
  akkreditív megnyitásának tényét az eladóval
  közölni.

28
Akkreditív igénybevétele

• Ábra 285 o.

29
Az akkreditívek fajtái

• Az alapveto akkreditív fajták
• Visszavonható és
• Visszavonhatatlan
• Általában a nyitó bank ígérete
  visszavonhatatlan, visszavonható akkreditív
  esetén jelölni kell, hogy milyen feltételek
  mellett vonható vissza. Így kevesebb biztonságot
  nyújt az eladónak, használata ritka.

30

• Visszavonhatatlan akkreditíven belül
• Igazolt és
• Nem igazolt
• Visszavonhatatlan akkreditív esetén az avizáló
  bank a hagyományos értesíto és okmány-továbbító
  szerepen kívül kötelezettként beléphet az
  ügyletbe. Ezt nevezzük akkreditív igazolásnak,
  azaz konfirmálásnak (confirm), az avizáló bankot
  igazoló, ill. konfirmáló banknak.

31

• Az avizáló bank az igazolással az eladó felé
  saját és független fizetési kötelezettséget
  vállal, felülbiztosítva a nyitó bank fizetési
  ígéretét (politikai, gazdasági instabilitás
  esetén)

32

• Az akkreditív igénybevételének formái szerint
• Látra-szóló
• Halasztott hatályú és
• Határidos váltó elfogadására vonatkozó akkreditív
• Különleges akkreditívek
• Átruházható akkreditív
• Back to back akkreditív
• Rulírozó (feltöltodo) akkreditív

33

• Látra szóló akkreditív az okmányok elfogadása
  után azonnal esedékes a nyitó bank fizetési
  kötelezettsége.
• Halasztott hatályú akkreditív esetén a nyitó bank
  az okmányok elfogadása után bizonyos idovel (30,
  60, 90 nap) tartozik fizetni. (az eladó
  meghitelezi a vevot)

34

• Határidos váltó elfogadására vonatkozó akkreditív
  szintén egy halasztott hatályú fizetés azzal a
  különbséggel, hogy egy váltó is megerosíti ezt.
• Az eladó az okmányokkal együtt egy váltót is
  intézvényez a nyitó bankra. Ez kedvezobb az
  eladó számára mint az elozo, hiszen a váltót
  leszámítoltat-hatja (nincs finanszírozási
  problémája).

35
Akkreditívek finanszírozása

• Akkreditív használata esetén a hosszú átfutási
  ido miatt finanszírozási problémák merülhetnek
  fel mind az eladó (gyártás, raktározás,
  szállítás), mind a vevo (kamatveszteség a letét
  miatt, vagy a hitelkeret csökkenése) oldalán.
  Ezek megoldására szolgálhat
• Akkreditív negociálása
• Akcepthitel

36
Akkreditív negociálása

• Negociálás keretében egy kereskedelmi bank saját
  kockázatára megvásárolhatja az intézvényt (még el
  nem fogadott váltót), ill. az okmányokat, így
  biztosítva ügyfele számára a finanszírozást.
• Az intézvényt vagy okmányokat ezután mint
  sajátját küldi ki és kapja meg a nyitó banktól a
  követelést.

37
Akcepthitel

• Az akcepthitel (elfogadványhitel) azt jelenti,
  hogy az ügyfél egy határidos váltót intézvényez a
  bankjára, melyet az elfogad.
• Így a váltó könnyen forgatható és
  leszámítoltatható lesz, hiszen a bank aláírásával
  garanciát vállalt a kötelezettség teljesítéséért.

38
Bankszolgáltatások

• Értékpapírokkal kapcsolatos bankszolgáltatások
  (tozsdén kívüli papírok adásvétele, értékpapírok
  letéti kezelése, határidos ügyletek kötése, stb.)
• Valuta- és devizaügyletek (deviza számlavezetés,
  deviza adásvétel, határidos devizaügyletek
  kötése)
• Befektetési és pénzügyi tanácsadás

39

• Lízing
• Faktorálás (factoring)
• Forfetírozás (forfaiting)
• Bankkezesség
• Bankgarancia

40
Lízing ügylet

• A lízing ügylet haszonbérleti szerzodés, mely
  keretében a bérlo valamely beruházási jószágot
  vagy tartós fogyasztási cikket a lízing
  társaságtól (vagy közvetlenül a termelotol, vagy
  kereskedotol) használat céljára bérbe vesz.

41
A lízing fajtái

• Pénzügyi lízing
• Operatív lízing
• Szervízlízing
• Visszlízing

42
Pénzügyi lízing

• A termelotol a bank (lízingtársaság) vásárolja
  meg a termeloberendezést, melyet aztán lízingbe
  ad a felhasználó vállalatnak, lízingdíj
  ellenében.
• 3 szereplos ügylet
• Hosszú távú finanszírozási ügylet
• Lejáratkor a lízingtárgy maradványértéken (vagy
  anélkül) a lízingelo tulajdonába kerül

43
Operatív lízing

• Rövid lejáratú finanszírozási forma
• A lízing futamideje rövid, lejáratkor a
  lízingelonek nincs vásárlási joga, a
  termeloeszközt csak átmenetileg használja, a
  tulajdonjog a lízingbe adónál marad

44
Szervizlízing

• Szervizszolgáltatással kibovített lehetoség,
  magasabb lízingdíj ellenében
• Pénzügyi és operatív lízing esetén

45
Visszlízing

• A vállalat saját eszközét adja el a
  lízingtársaságnak, és azonnal visszalízingeli.
• 2 szereplos ügylet
• A termeloeszközt az eredeti tulajdonos használja
• Pénzügyi (finanszírozási) lízing

46
Faktorálás

• A vevo cégrizikójának átvállalása. A faktor
  vállalja a kockázatot a vevo késedelmes fizetése,
  vagy fizetésképtelensége esetén, vagy
  mindenképpen fizet, a vevotol függetlenül
  (követelésmegvásárlás).
• Az eladó kereskedelmi számláit a faktorra
  engedményezi (követeléseit átruházza)
• A faktor nem vállalja az árfolyam és politikai
  kockázatot, sem a minoségi problémákkezelését

47
A faktor szolgáltatásai

• Átvállalja a hitelezés kockázatát
• Finanszírozást nyújt az eladónak
• Elvégzi az adminisztrációs teendoket

48
Alapfaktoring

• Az adminisztratív funkció képezi az alapját a
  faktoring funkciónak. Ennek keretében a faktor
  vezeti ügyfele adósnyilvántartását, elojegyzi a
  fizetések esedékességét, elküldi az inkasszókat,
  felszólítja az adósokat, gondoskodik a hátralék
  behajtásáról.

49
A faktorálás fajtái

• Visszkereseti faktorálás
• Visszkereset nélküli faktorálás
• Lejárati (maturity) faktorálás
• Finanszírozási (advance) faktorálás

50
Visszkereseti faktorálás

• A faktor a vevo kockázatát nem vállalja át
• Csak akkor fizet, ha a követelést már beszedte a
  vevotol
• Ha elore kifizeti az eladónak a követelés
  ellenértékét, akkor azzal a feltétellel, hogy ezt
  visszakövetelheti, ha a vevo nem fizet
  (visszkeresettel)

51
Visszkereset nélküli faktorálás

• A faktor átvállalja a vevo kockázatát
• A faktor a követelés összegét kifizeti az
  eladónak, függetlenül a vevotol.

52

• Lejárati (maturity) faktorálás
• A faktor a lejárati napon fizet az eladónak
  (nincs finanszírozás)
• Finanszírozási (advance) faktorálás
• A faktor megelolegezi a követelés összegét az
  eladónak az esedékesség idopontjáig

53
Forfetírozás
54

• Bankkezesség
• Bankgarancia

55
Passzív bankügyletek

• A passzív bankügylet sajátossága, hogy
  kötelezettség (tartozás) keletkezését jelenti a
  bank részérol
• Betétgyujtés
• Banki értékpapírok kibocsátása (pl. részvény,
  kötvény, letéti jegy, stb.)
• Hitelfelvétel
• Jegybanki refinanszírozási hitel
• Bankközi hitel
• Nemzetközi hitelfelvét

56
Betétügyletek

• A betétszerzodés
• A betétek csoportosítása

57
A betétszerzodés

• Ez a szerzodés a bank és ügyfele között jön
  létre. A szerzodést a bankok fogalmaz-zák, csak
  speciális esetekben, nagyobb ügyletek esetén
  lehet tole eltérni.
• Részei - Általános rész (törzsszöveg) -
  Melléklet (tartalmazza a lekötési feltételeket,
  kamatfizetési kondíciókat)
• A szerzodés aláírása nem ró a felekre
  kötelezettséget, a betéti ügylet az elso
  betételhelyezéssel kezdodik el.

58
A betétek csoportosítása

• Lejárat szerint
• rövid (éven belüli),
• közép (1 5 év), és
• hosszú (5 éven túl) lejáratú
• Felmondás szerint
• látra szóló (azonnal hozzáférheto),
• lekötött (lejárat elotti felmondás esetén
  kamatveszteség),
• felmondásos betét (csak meghat. felmon-dási ido
  után)

59

• Kamatozás alapján
• fix (rögzített) kamatozású,
• változó (lebego) kamatozású (v.mely gazd.
  mutatóhoz igazodik)
• A betét pénzneme alapján
• Forintbetét
• Devizabetét

60
Aktív bankügyletek

• Aktív bankügyletek keretében a bank
  pénzkihelyezést végez, így követelése keletkezik
  a hitelfelvevokkel szemben.
• Fajtái
• Hitelnyújtás
• Betételhelyezés (más banknál, pl. jbk)
• Követelést megtestesíto értékpapír vásárlása
• Tokeérdekeltség szerzése (nagy kockázat)

61
Vállalati hitelnyújtás

• Hitel fogalma
• a hitelt nyújtó pénzeszközöket, árukat, vagy
  szolgáltatásokat enged át ideiglenesen,
  kamatfizetés ellenében
• A hitelt felvevo idegen tokét vesz igénybe
  meghatározott idore

62
Hitel és kölcsön

• A hitel és a kölcsön a szaknyelvben nem
  szinonimák!
• Hitel a bank kötelezettségvállalása (a
  lehetoség)
• Kölcsön a pénzeszközök konkrét folyósítása

63
A hitelképesség vizsgálata

• A következo szempontok vizsgálata alapján
  történik
• Gazdasági környezet
• A vállalat pénzügyi helyzete
• A vállalatvezetoség értékelése
• A hitelfedezet vizsgálata

64
A gazdasági környezet elemzése

• A makrogazdasági környezet elemzése fellendülés,
  stagnálás, recesszió, infláció, kamatlábak
  alakulása, költségvetési, fizetési mérleg
  helyzete, gazdaságpolitika alakulása, háborúk
  esélye, stb.
• Iparág elemzése a vállalat szukebb környezete,
  az ágazat kilátásai, konjunktúra-érzékenység,
  versenytársak helyzete, stb.

65
A vállalat pénzügyi helyzete

• Hitelképesség feltételei
• Jövedelmezo gazdálkodás
• Rendszeres termékértékesítés
• Fizetési kötelezettségek rendszeres teljesítése
• Jövore vonatkozó reális üzleti terv
• Hitelfedezet biztosítása

66
Pénzügyi mutatószámok
67
A vállalatvezetoség értékelése

• A vezetés minosége alapvetoen befolyásolja a
  vállalat hatékonyságát
• A vállalatvezetoség szerepe az utóbbi években
  felértékelodött
• A vezetés megítélése
• Emberi tulajdonságok (megbízhatóság,
  szavahihetoség, stb.)
• Szakmai kvalitások (isk. végzettség, gyakorlat,
  tapasztalat, stb.)

68
Hitelfedezet elemzése

• A hitelezésben a fedezeti elv érvényesül, tehát
  hitelt általában csak fedezetre adnak
• Hitelfedezet az az érték, amelyet pénzzé téve a
  hitel visszafizetéséhez szükséges pénz
  megszerezheto.
• Régi, megbízható ügyfelek kaphatnak bianco
  (nyílt, azaz fedezet nélküli) hitelt

69

• A hitel fedezete lehet
• Közvetett (pl. forgóeszköz hitelre ingatlan
  fedezet)
• Közvetlen (pl. forgóeszköz hitel fedezete maga a
  forgóeszköz)

70
A hitelfedezetként használt bankári biztosítékok
csoportosítása

• Személyi biztosítékok
• Kezesség
• Bankgarancia
• Tárgyi biztosítékok
• Óvadék
• Zálogjog
• Jelzálogjog
• Kézizálogjog
• Zálogjog jogokon

71
Kezesség

• A hiteladós nemfizetése esetén a kezes tartozik
  helyette fizetni.
• Fajtái
• Közönséges kezesség
• Készfizeto kezesség

72

• Közönséges kezesség Vállalója abban az esetben
  felel, ha a hiteladóson jogi úton nem lehet
  behajtani a követelést
• Készfizeto kezesség a kezes fizetési
  kötelezettsége feltétlenül és azonnal fellép az
  adós nemfizetése esetén (a kezes és az adós
  késobb jogi úton rendezi az adósság kérdését)
• Különbségük kit terhel a hosszadalmas jogi
  procedúra

73
Bankgarancia

• A bankgarancia feltétel nélküli,
  visszavonhatatlan, szerzodésen alapuló
  kötelezettségvállalás. A garans (a garanciát
  vállaló bank) elso felszólításra, az
  alapszerzodés vizsgálata nélkül köteles fizetni.
  A hitelezo kockázata ugyanakkora, mintha a garans
  banknak hitelezett volna.

74
Bankgarancia/kezesség

• A legfobb különbség, hogy a bankgarancia az
  alapügylettol független, önálló
  kötelezettségvállalás (a garans nem vizsgálja az
  alapügylet létezését, a mulasztás mértékét), míg
  a kezesség járulékos kötelezettségvállalás, mely
  csak a fokötelezettség meglétekor veheto igénybe.

75
Óvadék

• Dologi (tárgyi) jellegu biztosíték, melynek
  tárgyául pénz, takarékbetétkönyv, vagy értékpapír
  szolgálhat.
• Fajtái készpénz, lekötött deviza, vagy
  forintbetét, állampapír, banki értékpapír,
  tozsdén jegyzett kötvény, részvény, stb.
• Az óvadék (kaució) létrejöttéhez szükséges az
  óvadék tárgyának a bank részére történo átadása

76
Zálogjog

• Zálogjog esetén a zálogtárgyra elidegenítési
  tilalom vonatkozik (az adós részérol), míg
  elidegenítési kényszer a bank részérol (az
  értékesítés árbevéte-lébol elégíti ki követelését
  nemfizetés esetén)
• Fajtái kézizálog, jelzálog, zálogjog jogokon

77

• Kézizálog a fedezet valamilyen ingóság
• Jelzálog fedezete ingatlan
• A jogokon (pl. követelés) fennálló zálogjogból
  való kielégítés úgy történik, hogy a követelést
  behajtják, a jogokat gyakorolják. Ebben az
  esetben ez a zálogjogosult joga. A követelést a
  bankra kell átruházni (pl. váltó forgatása a
  bankra, árbevétel engedményezése a bankra)

78
Hitelfajták

• Lejárat szerint
• Rövid (éven belül)
• Közép (1 5 év)
• Hosszú távú (5 év felett) hitelek

• Hitelfelvevok szerint
• Lakossági
• Vállalati
• Költségvetési
• Bankközi hitelek

79

• Fedezet jellege szerint
• Fedezettel rendelkezo
• Fedezettel nem rendelkezo (bianco) hitelek
• A hitelszerzodés tartalma szerint
• Pénzkölcsön (tényleges pénzfolyósítás)
• Kötelezettség-vállalási hitelek

80
Fedezet szerinti hitelfajták
81
Kötelezettségvállalási hitelek
82
A hitel fo technikai formái