Bank Syariah dan BMT

1
Bank Syariah dan BMT

• Sartini, SE, MScAcc, Ak

2

• Pendidikan
• FE UGM, akuntansi (1996-2000)
• IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting (2003-2005)
• Minat
• Akuntansi dan Keuangan Syariah
• Akuntansi Sektor Publik
• Auditing
• Alamat Griya Suryo Asri II No A4
  Suryodiningratan MJ II
• Email tinnie_8_at_yahoo.com
• Personal Web
• www.sartini.wordpress.com
• www.linkedin.com/sartini
• www.facebook.com/sartinie

3
Memahami Syariah Islam

• Maqasid Asy Syariah (tujuan syariah
  Islam-melindungi agama, jiwa, keturunan, harta
  dan akal)
• Usul Fiqh (metode untuk menurunkan hukum)
• Maslahah (metode untuk merealisasikan kepentingan
  umum)
• Fiqh al Awlawiyat (fikih skala prioritas)
• Fiqh al Munazamat (fikih keseimbangan)

4
Why Islamic Economic?
Islam as a comprehensive way of life
ISLAM
AQIDAH
SYARIAH
AKHLAK
MUAMALAH
IBADAH
SPECIAL RIGHT
PUBLIC RIGHT
EXTERIORS AFFAIRS
INTERIOR AFFAIRS
ECONOMY
CONSTITUENCY
ADMINISTRATIVE
Zarqa (1959)
FINANCE
5
Outline of Islamic Economics System
Sector Public Sector Private Sector Social Welfare Sector
Major Function Maintenance of law order, justice and defense Promulgation and implementation of economic policies Management of properties under state ownership Economics intervention if necessary Creation of wealth Economic activities of production, consumption distributions Islamic Social Security (al takaful al ijtimai)
Possible Institution Government, ministries, and departments Statutory bodies Government companies Owner operator Sharikah Public Sector (Bait al Mal, Bait al Zakat) Private sector (charitable org. individu)
Relevant Syariah Law Government administrative laws i.e. company law, commercial law, Land law, taxation law Various Fiqh of muamalah laws i.e. mudharabah, musyarakah, ijarah, etc Various iftimaI i.e. zakah, waqf, tarikhah, sadaqah, qard
6
PRINSIP DASAR EKONOMI ISLAM
7
Jenis-Jenis Riba

• Riba Jual Beli
• Riba Fadl penukaran barang sejenis dengan kadar
  berbeda
• Riba Nasiah kelebihan pembayaran karena
  penangguhan pembayaran
• Riba Hutang Piutang
• Riba Qard kelebihan yang disyaratkan kepada
  yang berhutang
• Riba Jahiliyah kelebihan yang terjadi karena
  keterlambatan pembayaran

8
Pelarangan Riba dalam Al Quran

• Tahap I seolah-olah menolong padahal
  mencelakakan (Ar Rum 39)
• Tahap II riba digambarkan sebagai sesuatu yang
  jelek (An Nisa 160-162)
• Tahap III riba berlipat ganda (Ali Imran 130)
• Tahap iv riba haram tanpa syarat (Al Baqoroh
  278)

9
(No Transcript)
10
(No Transcript)
11
Bank Syariah
12
Pengertian Bank

• Financial intermediaries between fund surplus
  parties and fund minus parties

13
Pengertian Bank Syariah

• Bank yang beroperasi dengan menggunakan
  prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah Islam
• Prohibition of riba
• Prohibition of gharar
• Prohibition of maisir
• Bentuk
• Bank Umum Syariah
• Bank Pembiayaan Syariah

14
Pentingnya Sistem Perbankan Syariah

• Kepatuhan terhadap syariah Islam
• Memenuhi kepentingan pendanaan dan investasi bagi
  umat Islam
• Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan
  komersial
• Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai dengan
  syariah
• Tidak mengalami negative spread

15
Negative Spread
Dana Pinjaman
Dana Simpanan
Nasabah
Bank
Nasabah
gt
Bunga Simpanan
Bunga Pinjaman
16
Sejarah Perkembangan Bank Syariah

• 1960s Mit Ghamr Bank
• 1975 Islamic Development Bank
• Islamic Research and Training Institute
• 1970-1980 Islamic Bank in some countries
  (Malaysia, 1983)
• 1990 The first Islamic Bank in Indonesia

17
Faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan
sistem perbankan syariah

• Perubahan Legal, political dan ekonomi secara
  internasional
• Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan
  iran, sudan, malaysia, indonesia)
• Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam
  (OKI, IDB, dll)
• Respon internasional untuk memperoleh modal /dana
  dari negara-negara Islam yang kaya minyak
  (contoh citibank, dll).

18
Sistem Operasi Bank Syariah

• Full Fledge
• Islamic Business Unit
• Islamic Windows
• Office Channeling

19
(No Transcript)
20
Prinsip Dasar Perbankan Syariah

• Depository (Wadiah)
• Profit Sharing (Mudharabah Musyarakah)
• Sale Purchase (Murobahah, BaI Bitsaman Ajil,
  Salam, Istishna)
• Operational and Financial Lease (Ijarah IMBT)
• Fee Based Services

21
Bentuk-Bentuk Akad

• Wadiah
• Mudharabah
• Musyarakah
• Murabahah
• Salam
• Istishna
• Ijarah
• Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali)
• Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali)

22
Mudharabah

• Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan
  mudharib)
• Mudharabah Mutlaqah Tidak Terikat
• Mudharabah Muqayyadah Terikat

23
Musyarakah

• Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja
  sama.
• Inan kerja sama modal beda
• Mufawadhah kerja sama modal sama
• Amal kerja sama keahlian
• Wujuh Kerja sama nama baik/reputasi

24
Wadiah
25
(No Transcript)
26
(No Transcript)
27
(No Transcript)
28
(No Transcript)
29
(No Transcript)
30
(No Transcript)
31
(No Transcript)
32
(No Transcript)
33
(No Transcript)
34
(No Transcript)
35
(No Transcript)
36
(No Transcript)
37
BMT
38
Pengertian

• Baitul Maal (tujuan sosial) Baitul Tamwil
  (tujuan bisnis)
• Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip
  dengan bank syariah
• Berada di bawah pengawasan Departemen Koperasi
  dan UMKM
• Menjadi perantara antara robbul maal dengan
  mudharib (khususnya mikro dan miskin)

39
Pentingnya BMT

• Kondisi Makro
• Kemiskinan
• Mayoritas pengusaha adalah mikro
• Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan
  terhadap pengusaha mikro masih kurang
• Rentan permainan pasar bagi pengusaha mikro

40
Pentingnya BMT

• Kondisi Mikro
• Sikap mental umat
• Ketrampilan dan manajemen masih kurang
• Akses permodalan dan sumber daya tidak ada ?
  rentenir
• Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan
  baik
• Simpan pinjam di kampung kurang terorganisir
• Koperasi tidak optimal

41
Prinsip Operasi

• Akad Taawun (Sosial)
• Al Qard
• Al Qardhul Hasan
• Akad Muawwadhah (Bisnis)
• Prinsip Bagi Hasil
• Prinsip Jual Beli
• Prinsip Jasa

42
Produk BMT

• Simpanan (pendanaan funding)
• Wadiah
• Mudharabah simpanan umum, pendidikan, haji,
  deposito, dll
• Pembiyaan (pembiayaan financing)
• Murabahah
• Musyarakah
• Mudharabah
• Ijarah
• Al Qard
• Al Qardhul Hasan

43
Sumber Dana

• Dana Pihak I (modal/equity)
• Dana Pihak II (pinjaman)
• Dana Pihak III (nasabah)

44
Dana Pihak I

• SimPokSus
• Simpanan Pokok
• Simpanan Wajib
• Penyertaan
• Hibah
• Laba Ditahan

45
Dana Pihak II

• Hutang bank, BUMN, PNM
• Dana Bergulir
• Pinjaman lainnya

46
Dana Pihak III

• Simpanan Wadiah
• Simpanan Mudharabah
• Simpanan lainnya

47
Struktur Organisasi
RAT
Pengurus
Pengawas
Direktur
Kasir
Akuntan
Marketing
Anggota
48
Pengurus dan Pengawas

• Pengurus
• Ketua
• Sekretaris
• Bendahara
• Pengawas
• Manajemen
• Syariah

49
Kendala dan Hambatan

• SDM
• Ketrampilan kurang
• Tidak ada program pengembanga
• Komitmen syariah kadang masih dipertanyakan
• Hukum
• Payung hukum
• DPS kurang berfungsi

50
Kendala dan Hambatan

• Pemasaran
• Performance masih kurang
• Kurang fokus
• Belum terstandarisasi
• Permodalan
• Rasio permodalan rendah
• Kemampuan mencari dana rendah
• Bad debt
• Profitabilitas kurang stabil

51
Nilai Strategis

• Ideologis
• Ekonomis
• Sosial
• Politik ekonomi

52
Bagan Alir Pendirian BMT
PelatihanMagang
Ide Awal
Tim Kecil
Cari Modal Dukungan
Pendampingan
Urus BH
Pengurus
Sarana Prasarana
Siap Operasi