PROCURADURIA GENERAL

1
PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA
2
PERFILES DE LA CORRUPCION

• INVESTIGACION DE LA CORRUPCION EN LOS SERVICIOS
  FISCALES Y ADUANEROS

3
La corrupción en Nicaragua

• Antecedentes
• La corrupción está vinculada históricamente al
  ejercicio del Poder.
• Concepto de Estado Botín Ejercicio del cargo
  público con fines de enriquecimiento personal y
  provecho del círculo de allegados.
• El acceso a los altos cargos públicos y de
  dirección en las instituciones del Estado, al
  margen de las calidades requeridas para el cargo
  y pago de favores. Permite a los grupos políticos
  la construcción de dictaduras.
• La actividad del Estado se realiza en beneficio
  de los grupos de poder.

4

• Causas
• Falta de leyes, vacíos jurídicos, ausencia de
  mecanismos de control.
• Impunidad asegurada ante la no observación de la
  ley.
• Clientelismo político. La estabilidad y promoción
  del servidor público no dependen de su capacidad
  sino del grado de influencia del padrino que lo
  nombró. Pago de favores y defensa del padrino.
• Politización de los órganos e instituciones del
  Estado

Administración al servicio de Intereses
individuales y partidos políticos
Organismos de control sin independencia ni
imparcialidad en su actividad
5

• Causas socioculturales (uso de la influencia,
  ley del menor esfuerzo, falta de control
  ciudadano, coimas y propinas consideradas como
  prácticas normales.

• Caudillaje político y Pactos de caudillos en
  detrimento de la democracia

6
Principales modalidades de corrupción
identificadas en los casos investigados por la
Procuraduría General de la República en
la Dirección General de Ingresos y la Dirección
General de Aduanas
Como pago a los funcionarios públicos para
acelerar un trámite. Pago por el cumplimiento
de la ley. Pago para obtener la no aplicación
de la ley. Compra de funcionarios públicos
Sobornos
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• Uso indebido de los bienes del Estado.
• (Compra de vehículos de lujo con fondos del
  Estado)
• Intereses ilícitos en los procesos de
  contratación. (Fraude en la contratación,
  permitiendo garantías falsas o por debajo del
  valor del contrato, pagando por adelantado,
  funcionarios públicos de las instituciones
  contratantes gestionando para las empresas
  contratadas)
• Ej Licitación para la elaboración de libretas
  de pasaportes
• ( US 200,000.00)
• Contratación ficticia, simulación de contratos,
  contratación de empresas pertenecientes a los
  Directivos de las instituciones.
• Ej Checazos de ENITEL. Fraude en la Dirección
  General de Ingresos/ENITEL (C27,000,000.00).
• 4.- Incumplimiento en el objeto contractual en
  los suministros de bienes y servicios. Caso
  compra de cables en Enitel ( 251,910.00), en el
  cual el Estado pagó por cables que nunca recibió.

8

• Exoneraciones/ Introducción de vehículos de lujo,
  tráfico con las exoneraciones de impuestos a la
  iglesia.
• Nombramiento de patrocinados, copartidarios o
  funcionarios marionetas comprometidos de previo
  con los intereses del padrino.
• Turismo oficial y supuestos simposios bajo el
  pretexto de fortalecimiento
• institucional.
• Decisiones judiciales parcializadas en defensa de
  intereses subjetivos o en consideración a la
  capacidad económica o status social y político
  del sujeto.
• Contratación de consultores, asesores y
  tramitólogos innecesarios.

9
Instrumentos jurídicos para la lucha contra el
Lavado de dinero en Nicaragua.
Antecedentes
Ley 177 de 1994 Ley de estupefacientes
sicotrópicos y otras sustancias
controladas. Facultó a la Comisión de control de
operaciones bancarias para detectar toda
actividad relativa a la legitimación de capitales
provenientes del narcotráfico Analizar las
técnicas y métodos posibles que se utilicen en la
legitimación de capitales y sus
múltiples manifestaciones. Penalizó la
contratación simulada, enajenación, pignoración,
conversión, transferencia de bienes, ganancias
o valores provenientes del narcotráfico.
(LEGITIMACION DE CAPITALES)
10
1996 Nicaragua ingresa al GAFIC (Grupo de Acción
Financiera del Caribe)

• Ley 285 de 1999 Ley de estupefacientes,
  sicotrópicos y otras
• sustancias controladas Lavado de dinero y
  activos provenientes de
• Actividades ilícitas.
• Tipifica el lavado de dinero proveniente de la
  narcoactividad,
• de los delitos comunes y conexos y en perjuicio
  del Estado.
• Tipifica el delito de lavado de dinero
  proveniente de
• otras actividades ilícitas.
• Incluye normas que exigen a las instituciones
  financieras
• identificar a los clientes y mantener los
  registros de las
• transacciones por un periodo de 5 años.

11

• Exige que los viajeros que ingresan al país
  declaren el efectivo,
• Instrumentos monetarios, metales preciosos que
  lleven consigo
• y que sobrepasen los 10,000.00.
• Obliga a los bancos a reportar transacciones
  sospechosas (RTS)
• a la Superintendencia de Bancos.
• Crea la Comisión de Análisis Financiero para el
  examen de las RTS.

2001 Nicaragua es suspendida en su condición de
miembro del GAFIC debido a su falta de
participación en los asuntos del GAFIC
12
2002 DESTAPANDO LA CORRUPCION
11 de marzo 2002 inicia proceso judicial a
funcionarios públicos y 2 ciudadanos mexicanos
por los delitos de Fraude, Malversación de
caudales públicos y Asociación para delinquir en
perjuicio del Estado de Nicaragua. 20 de marzo
2002 la Juez Segundo de Distrito de lo Penal
de Managua dictó sentencia interlocutoria de Auto
de Prisión en contra de los imputados y ordena
abrir proceso penal en contra del Ex Presidente
de la República Arnoldo Alemán Lacayo, el Ex
Ministro de Hacienda y Crédito Público Esteban
Duquestrada y otros funcionarios por los mismos
delitos.

13
Cks emitidos a f/ Canal 6
EAAI (Aeropuerto Internacional) Ck No.
350,000.00 26/9/01
ENITEL (Telecomunicaciones) CK No. 25 40,000.00
7/8/01 Ck No. 132 111,000.00 16/8/01 Ck No.
3904 150,000.00 4/9/01 Ck No. 131 59,998.20
Alejandro López Toledo Ricardo Galán
SNTV/Canal 6
INTUR/ Instituto Turismo CK No. 1001 350,000.00
Contrato de explotación conjunta de
programación TV
1,380,000.00
Casco S.A
SINFRA
MHCP / 2/11/01 CK No. 000772 500,000.00
Cta. Canal 6
TV/ Azteca
499,530.00 BANPRO/Nicaragua BICSA/Costa Rica
Arnoldo Alemán Lacayo Lacayo Ex Presidente de la
República de Nicaragua Byron Jerez Solís Ex
Director General de Ingresos María Dolores Alemán
Diputada
FDN Banco Aliado Panamá
14
Empresas fantasmas ligadas al Director de DGI
Enitel emite cheques hasta por la suma de C
37,186,695.77 a favor de las empresas indicadas
por la DGI e en concepto de pago de notas de
crédito por pago de futuros impuestos.

Empresa Nicaragüense de Telecomunicaciones
(ENITEL)
DGI realiza compras simuladas a empresas
fantasmas. El valor de lo comprado es pagado por
ENITEL, el cual será deducible de los impuestos
a pagar a DGI
DGI solicita a ENITEL la emisión de cheques a
favor de empresas proveedoras de bienes y
servicios a DGI.
Dirección General de Ingresos (DGI)
15
ENITEL
Cheques DGI
a/f miami delivery, etc
78,857.85 a/f Supplies Central america,
etc. 78,126.25 a/f Toner catridges
suppleis, etc. 49,516.99 a/f
magica 59,668.00 a/f
soc. mágica 41,552.09 a/f catera busines
67,640.28 a/f Computer Sopport
150,000.00 a/f LBS promotions
11,529.43 a/f Computer and accesories
50,546.25 a/f Paper company 58,290.52 f/Rosendo
calero, Sergio U
36,505.37
Consultores Corporativos Cta.
010058627/84939 St. George Bank
Multicambios
682,223.50
Cta. FDN/ Dresdner Bank 488,000.00
Inversión en bienes y servicios (Familia Alemán)
60,000.00
84,000.00
f/Miami Delivery 51,500.00 f/Tires Sales
Service 52,000.00 a/f The paper company
50,750.00
ENITEL
FDN /Banco Aliado Panamá Arnoldo Alemán Lacayo,
Byron Jerez Solis
Amelia Alemán L Alvaro Alemán L Arnoldo A. Alemán
154,250.00
Abono a préstamo de GENINSA en el BANIC
16
ENITEL
f/Business express 27,758.69 f/Business
express 27,984.22
Miami Dade Acount Tax Collector (Impuestos de
Byron Jerez Solis)
f/Miami Delivery 3,388.19 f/Miami Delivery
1,229.10
Sta. María Condo Association
Multicambios
f/Industrias El Cortijo 7,828.23
Industrias El Cortijo Soc. de Byron Jerez
Abono a préstamo
Préstamo DGI-BANPRO No. 5634-6 y No.
4938 591,000.00
F/Automotive Supplies 26,813.00 F/ Miami
Delivery 28,843.23
Paga a Banpro
INISER C 6,486,000.00 543,671.41
FDN/Banco Aliado Arnoldo Alemán Byron Jerez
INDUSTRIAS ANDINAS DE DESARROLLO Byron Jerez
Solis, Ethel González de Jerez
17
ENITEL
DGI
Industrias El Cortijo /Byron Jerez St. Georges
Bank 240,000.00
Industrias Andinas de Desarrollo Byron Jerez /
Dresdner Bank 935,000.00
ENITEL
FDN
Nicaraguan Democratic Foundation 1,195,110.10
Consultores Corporativos Byron Jerez /St. Georges
Bank 368,000.00
Fundación Democrática Nicaragüense Cta.
1594813-50 Dresdner Bank
Quiebra Banco estatal BANIC
INSS
ASEFINSA/Byron Jerez / Dresdner Bank
2,867,272.00
Platinum Advisors Banco Alemán Platina
617,000.00
Forex de Nicaragua International Bank of Miami
700,000.00
OTROS
18
Procedencia de los fondos de la cta. 1510001794
de la Fundación Democrática Nicaragüense en el
Banco Aliado
De fondos de ENITEL Consultores
Corporativos St.George Bank 84,000.00
Nicaraguan Democratic Foundation /St. George Bank
0100 58627 52415 1,195,110.10
SINFRA/ CASC0 499,530.00 (Canal 6)
FDN
Cta. 1594813 50 FDN Dresdner Bank 6,262,607.23
Fundación Democrática Nicaragüense Cta
Banco Aliado de Panamá
Cta. 1594813 00 FDN Dresdner Bank 160,550.64
Mayco-Convecasa 50,000.00
Mayco 40,000.00
19
Movimiento del dinero
FDN / Panamá CTA. 1594813 00 Dresdner Bank L
FDN / Panamá CTA. 1594813 50 Dresdner Bank L
FDN / Panamá CTA. 1510001794 Banco Aliado
Multicambios /Nicaragua
Pagos a empresas proveedoras de bienes y
servicios en las haciendas de la familia Alemán
Cks cobrados en efectivo
Giros para ser pagados en otros bancos
Pago de préstamos bancarios
Compra de bonos de Indemnización a ser pagados
por el Banco Central de Nicaragua
20
Muestra de algunas operaciones financieras
(Destino final)
Transferencia. 180,045.00 f/ Karl Altgayer.
Farmers Nal Bank, Mullican. New Jersey. USA

FDN / Panamá CTA. 1594813 00 Dresdner Bank L
Compra de casa de hija de Arnoldo Alemán
Pago del Abogado (Panamá)
CK.30720 .
Multicambios 56,941.45
CK.30729 .
BANIC 250,000.00
CK.30693 .
Multicambios 77,951.24
CK.30740 .
Multicambios 58,658.14
3,867.20 Gerly Cía
24,828.50 Mc GREGOR
2,950.00 Dionisio Chamorro
10,500.00 Georiego
C89,574.13 GENINSA
250,000.00 BANEXPO
C41,755 ENACAL
10,327.25 GENINSA
40,000.00 MAYCO
C 2,237.90 Agrocentro
39,061.00 DESINSA
19,660.84 ITT/ Dan Sprinkler
C109,524.00 ENACAL
Pago por perforación de pozos Hacienda Los Cedros
Propiedad de Arnoldo Alemán
50 del pago por tuberías de riego en Hacienda
Las Garcías Propiedad de Arnoldo Alemán
pago por perforación de pozo en Hacienda San
Antonio Propiedad de Arnoldo Alemán
21
RETORNO DE LOS FONDOS A NICARAGUA PARA SER
INVERTIDOS EN BIENES Y SERVICIOS
FDN / Panamá CTA. 1510001794 Banco Aliado
Ck. Gcia 19640 150,000.00 Partido
Liberal Constitucionalista Cta en BANPRO Nicaragua
Ck 003 143,995.20 Multicambios
Ck 009 60,300.00 Multicambios
Ck 157 30,000.00 Zona Franca Zaratoga
Ck 025 199,360.00 BANPRO
Alberto Sánchez 500.00 Ramón Paiz 8,913.60
Ck 40589 199,335.96 MINICAR
Roberto Cedeño 90,000.00
Francisco Cifuentes 40,000.00
BANIC 60,000.00
Nicaragua Line Co. Giro 3,865.20
Compra de vehículos Partido Liberal
Contribución de participación accionaria de
INVERSIONES QUISA (Amelia Alemán Lacayo)
Abono a préstamo de GENINSA
22
Informe de Auditoría Especial de las
transferencias extrapresupuestarias a la
Presidencia de la República Del 10 enero 1997 al
31 diciembre 2001
Hallazgo 2 Procedimiento fraudulento empleado
por el Ex Ministro de Hacienda y Crédito
Público, Ing. Esteban Duquestrada para aparentar
en forma irregular una donación Taiwán que nunca
Existió y transferir fondos del Tesoro en forma
irregular a la Presidencia de la República, como
originados en esa supuesta Donación y que se
manejó al margen del flujo de caja y de los
Registros de los sistemas de información del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP)
Este procedimiento fue el siguiente
23
Cancelación de Certificados de Depósito a plazo
fijo existentes en BANEXPO, BAC y BANCENTRO
constituidos con Fondos de Reserva del
MHCP C91,246,374.02
Cancelación de 5 Certificados de Depósito a plazo
fijo C 36,846,160.53
C 1,484,856.00 PN. C 1,834,181.16 Pers. Nat. y
Jurídicas
Cta. Especial TGR BANCENTRO No. 1002137-02
2,362,308.29
4,877,055.56
TGR Cta. 02 10 0111-2
(3600374) Banco Aliado/Panamá
TGR Cta. 16788-6 Lloyds
Bank Panamá
11,893,951.75
11,887,597.32
Cta. Optima TGR BANEXPO No. 674119-11-1
C293,500,000.00 Cancelación de 14
Certificados de Depósito a p/f en
BANCENTRO BANIC, BDF, BAC BANPRO, Calley Dagnal
e INTERBANK
Emisión de 8 Bonos del Tesoro vendidos a
BANEXPO 23,781,549.07
Fondo del Tesoro C 300,000,000.00
C 6,500,000.00 Fondo Caja Unica del Tesoro cta.
71-001TGR
24
25,000.00 Cks a TGR destino no conocido
TGR Cta. 16788-6 Lloyds
Bank Panamá Ing. Total
16,776,148.84
400,852.99 ? Lloyds Bank
4,625,00.00 Industrias Andinas de
Desarrollo Cta. 15995210 50 Dresdner Bank
725,000.00 Cta. 02 10 0111-2 (3600374)
TGR Banco Aliado/Panamá Ing. Total
14,984,042.18
11,000,000.00
Cta del Banco Central de Nicaragua No.
001-691482-050 en el Bladex Bank/ Panamá
10,800,000.00
4,140,000.00 Industrias Andinas de
Desarrollo Cta. 15995210 50 Dresdner Bank
Cta. 2252-01-01-001-074 En el Banco Central
de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN
Saldo de 41,590.00 en Cks a favor de TGR,
destino no conocido
25
Cta. del Tesoro 51001 Fondo en dólares 25,950,000
.00
Bladex Bank Panamá 21,800,000.00
Justificación de Cancelación de crédito
revolvente garan- tizado con Bonos del
Tesoro (Crédito fantasma)
Bank of America USA Tansferencias hechas
por BANPRO 28,281,399.48
Cta. 51-001 Fondo General dólares del MHCP
403,720.57
Cta. 2252-01-01-001-074 En el Banco Central
de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN
50,485,120.05
Cta. 01-939 Presidencia de la Presidencia
Cta. 01-938 Presidencia de la Presidencia
Cta. 51-145 Ministerio de la Presidencia
Cta. 51-189 Secretaría de la Presidencia
Cta. 51-188 Ministerio de la Presidencia
Cta. 51-196 Presidencia de la República
Cta. 51-198 Presidencia de la República
Cta. 01-934 Secretaría de la República
26
Cta. 51-001 MHCP Fondo General dólares 18,439,720
.23
Cta. Unica del Tesoro 71-001 Fondo General
dólares 5,818,914.20
Cta. 52-002 en BANPRO del Banco Central de Nic.
401,613.36
Cta. 2252-01-01-001-074 En el Banco Central
de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN
50,485,120.05
Ctas corrientes de la Presidencia de la
República 23,782,272.61
Saldo de 1,403,067.15 Cta. nueva
2252-01-01-001-103 Apoyo institucional
Presidencia de la República
Cta. corriente de la Secretaría Técnica de la
Presidencia de la República en BANEXPO 639,532,50
Pago de Tarjetas de Crédito American Express en
gastos propios de Arnoldo Alemán, Noel Ramírez
Sánchez y Alfredo Fernández. Sobre sueldos no
declarados, Viajes
27
1,697,052.00 Bell Helicopter Textron Texas
Aviation services
Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210 50
Dresdner Bank
2,081,613.14
4,630,000.00
241,904.00
4,564,773.10
Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210
00 Dresdner Bank
Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210
70 Dresdner Bank
1,465,000.00
1,815,000.00
Nicstate Development Cta. 1595-891-50 Dresdner
Bank
Nicstate Development Cta. 1595-891-70 Dresdner
Bank
Nicstate Development Cta. 1595-891-00 Dresdner
Bank
DPF 1,837,843.90
3,716,955.50
Nicstate Development Cta. 1710007095 Banco Aliado
DPF 5,430,000759.32
3,716,955.61
1,713,813.71
28
Nicstate Development Cta. 1710007095 Banco Aliado
DPF 5,430,000759.32
500,000.00 Juan José Domenech
1,000,000.00 Zenubia Holding
975,600.07 Voria Holding
975,600.05 Budapest Corporation
975,600.05 Teremina
José Antonio Flores Lovo 220,000.00 Banco
Mercantil (Sto. Domngo, R.D) 200,000.00 Transglob
al Agente de cambio (Sto. Domingo) 300,000.00
975,600.05 Inversiones Kalveto
José Grullón y José Antonio Flores Lovo
29
Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210 50
Dresdner Bank
1,697,052.00 Bell Helicopter Textron Texas
Aviation services
114,300.00
Avenir Development Corp. Cta. 51-05-1671-00117 Nat
ionale Paris Bank 5,066,409.38
SENA
Pago préstamo (1,350,000.00) DESINSA Sociedad
mercantil Integrada por Roberto Luis Jimenez
Collie, Abraham Selman Hasbum y Norman Uriarte
Castillo.
HELINICA
Se arrendaba a las instituciones Estatales y
estas pagaban por gestión Del Ex Director de
Ingresos Byron Jerez
82,450.00 Pago al Abogado Ismael Gerli
Cta. Banexpo Nicaragua
Minicar/ Compra de vehículos
12,094.00 Restaurante El Establo
C 1,953,914.14
30

• Industrias Andina de Desarrollo S.A. era una
  Sociedad de papel, propiedad
• Del Ex Director General de Ingresos, su esposa y
  su hija constituida en la
• República de Panamá mediante Escritura Nº 7117
  del 29 de septiembre de
• 1997.

Nicstate Developmente, sociedad de papel creada
en Panamá, dueña de las cuentas 1595-891-00,
1595-891-50, 1595-891-70, en el Dresdner Bank,
sus firmas libradoras el Ex Ministro del MHCP
Esteban Duquestrada, Ex Director General de
Ingresos (DGI) Byron Jerez y la del Sr. Alfredo
Fernández Ex Asistente Personal del ex
Presidente de la República. Estas cuentas
transfirieron los fondos de la TGR a la cuenta
de Nicstate Development No. 17 10007 095 en el
Banco Aliado cuyo control y firma libradora la
tenía el Ex Presidente de la República Dr.Arnoldo
Alemán Lacayo.
31
Para el desarrollo de la investigación fue
necesario

• Coordinación previa de las autoridades
• Trabajo en equipo
• Procuraduría General de la República
• Dirección de Investigaciones Económicas
• Departamento de Seguridad Interna (Aduana de
  Estados Unidos)
• Procuraduría General de la Nación de la
  República de Panamá
• Voluntad política del gobierno

32
LOGROS

• Acusación por el delito de Fraude ante las
  autoridades judiciales de Nicaragua.
• Condena de 20 años de carcel para el Ex
  Presidente Arnoldo Alemán por el delito de Lavado
  de dinero.
• Confiscación de US 2.7 millones de dólares en
  Estados Unidos y su posterior repatriación
• Investigación y acusación en Panamá por el delito
  de Blanqueo de Capitales.
• Otras confiscaciones en proceso en Estados Unidos