CONTROL DE INFORM

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CONTROL DE INFORMÁTICA
2
CONTROL DE INFORMÁTICA O AUDITORÍA
INFORMÁTICA
3
AUDITORÍA
4
AUDITORÍA

• Investigación crítica e
• independiente, orientada al
• control de las actividades de
• una organización

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AUDITORÍA

• que tiene como objetivo
• identificar los niveles de riesgos,
• y, evaluar y presentar
• recomendaciones para lograr el
• mejoramiento continuo.

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OBJETIVOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA
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OBJETIVOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• IDENTIFICAR RIESGOS.

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OBJETIVOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• IDENTIFICAR RIESGOS.
• EVALUAR Y RECOMENDAR CONTROLES

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PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA
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PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• Para auditar es necesario conocer

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PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• Para auditar es necesario conocer
• Todo en la empresa es factible de auditar

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PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• Para auditar es necesario conocer
• Todo en la empresa es factible de auditar
• No se auditan personas

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PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• Para auditar es necesario conocer
• Todo en la empresa es factible de auditar
• No se auditan personas
• Para desarrollar una auditoría se requiere un
  programa de auditoría

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PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

• Para auditar es necesario conocer
• Todo en la empresa es factible de auditar
• No se auditan personas
• Para desarrollar una auditoría se requiere un
  programa de auditoría
• Todo trabajo de auditoría genera un informe de
  auditoría

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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO








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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA







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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR







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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ







19
CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ







20
CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera






21
CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera
Auditoría Administrativa





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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera
Auditoría Administrativa
Auditoría Operacional




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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera
Auditoría Administrativa
Auditoría Operacional
Auditoría De Gestión



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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera
Auditoría Administrativa
Auditoría Operacional
Auditoría De Gestión
Auditoría De Cumplimiento


25
CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera
Auditoría Administrativa
Auditoría Operacional
Auditoría De Gestión
Auditoría De Cumplimiento
Auditoría De Control Interno

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CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA SEGÚN EL OBJETO
AUDITADO
CLASE DE AUDITORÍA ACCIÓN DE AUDITAR QUÉ PARA QUÉ
Auditoría Financiera
Auditoría Administrativa
Auditoría Operacional
Auditoría De Gestión
Auditoría De Cumplimiento
Auditoría De Control Interno
Auditoría Informática
27

• AUDITORÍA INTEGRAL

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CLASIFICACIÓN DE LOS CARGOS GENERADOS A PARTIR DE
LA AUDITORÍA
CARGO DEPENDE P/T RESULTADO




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CLASIFICACIÓN DE LOS CARGOS GENERADOS A PARTIR DE
LA AUDITORÍA
CARGO DEPENDE P/T RESULTADO
Revisor Fiscal



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CLASIFICACIÓN DE LOS CARGOS GENERADOS A PARTIR DE
LA AUDITORÍA
CARGO DEPENDE P/T RESULTADO
Revisor Fiscal
Auditor Interno


31
CLASIFICACIÓN DE LOS CARGOS GENERADOS A PARTIR DE
LA AUDITORÍA
CARGO DEPENDE P/T RESULTADO
Revisor Fiscal
Auditor Interno
Auditor Externo

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CLASIFICACIÓN DE LOS CARGOS GENERADOS A PARTIR DE
LA AUDITORÍA
CARGO DEPENDE P/T RESULTADO
Revisor Fiscal
Auditor Interno
Auditor Externo
Contralor
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ELEMENTOSDE LA AUDITORÍA

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ELEMENTOS DE LA AUDITORÍA

• EVIDENCIAS

35
ELEMENTOS DE LA AUDITORÍA

• EVIDENCIAS
• PRUEBAS

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ELEMENTOS DE LA AUDITORÍA

• EVIDENCIAS
• PRUEBAS
• TÉCNICAS

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ELEMENTOS DE LA AUDITORÍA

• EVIDENCIAS
• PRUEBAS
• TÉCNICAS
• PROCEDIMIENTOS

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ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• PLANEACIÓN
• EJECUCIÓN
• INFORMACIÓN

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ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• PLANEACIÓN
• CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
• - DIAGNOSTICO LEGAL-ADTIVO- ECONÓMICO

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ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• PLANEACIÓN
• PLAN GENERAL DE AUDITORÍA
• - EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
• - PLANEACIÓN GLOBAL CRONOGRAMAS DE PROGRAMAS
  DE AUDITORÍA

41
ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• PLANEACIÓN
• PROGRAMAS DE AUDITORÍA

42
PROGRAMA DE AUDITORÍA

• Componente a auditar

43
PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos

44
PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance

45
PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance
4. Metodología

46
PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance
4. Metodología
5. Normas legales y administrativas

47
PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance
4. Metodología
5. Normas legales y administrativas
6. Procedimientos

48
PROGRAMA DE AUDITORÍA

• Componente a auditar
• Objetivos general y específicos
• Alcance
• Metodología
• Normas legales y administrativas
• Procedimientos
• Áreas o cargos con lo que se hace contacto

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PROGRAMA DE AUDITORÍA

• Componente a auditar
• Objetivos general y específicos
• Alcance
• Metodología
• Normas legales y administrativas
• Procedimientos
• Áreas o cargos con lo que se hace contacto
• Personal participante de auditoría

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PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance
4. Metodología
5. Normas legales y administrativas
6. Procedimientos
7. Áreas o cargos con lo que se hace contacto
8. Personal participante de auditoría
9. Duración

51
PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance
4. Metodología
5. Normas legales y administrativas
6. Procedimientos
7. Áreas o cargos con lo que se hace contacto
8. Personal participante de auditoría
9. Duración
10. Horario

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PROGRAMA DE AUDITORÍA

1. Componente a auditar
2. Objetivos general y específicos
3. Alcance
4. Metodología
5. Normas legales y administrativas
6. Procedimientos
7. Áreas o cargos con lo que se hace contacto
8. Personal participante de auditoría
9. Duración
10. Horario
11. Recursos

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ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• EJECUCIÓN
• LA RAZÓN DE SER DE LA AUDITORÍA
• SE DEJA CONSTANCIA EN LOS PAPELES DE TRABAJO

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ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• INFORMACIÓN
• DOCUMENTO REMISORIO

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INFORME DE AUDITORÍA1. DOCUMENTO REMISORIO

• Medellín, xx de xxx de 200x
• Señores
• CIA XYZ S.A.
• Atención Doctor Pepito Pérez
• Gerente General
• Asunto informe sobre revisión de claves de
  acceso
• Hemos revisado la asignación y manejo de las
  claves de acceso de los diferentes funcionarios
  de la entidad, este trabajo lo realizamos entre
  los días xx a xx de este mes. Sobre el mismo
  encontramos situaciones irregulares que
  enunciamos en la Planilla de Auditoría adjunta,
  así mismo les formulamos una serie de
  recomendaciones que podrían mejorar o corregir su
  manejo y les enunciamos los beneficios que estas
  medidas traerían para la entidad.
• Atentamente,
• MARGARITA MARÍA VÁSQUEZ MONTOYA
• Auditora General

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ETAPAS AL REALIZAR UN TRABAJO DE AUDITORIA

• INFORMACIÓN
• PLANILLA DE AUDITORÍA

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INFORME DE AUDITORÍA2. PLANILLA DE AUDIORÍA