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Dña. MARIA TERESA SAINZ (Responsable de la Unidad
de Regulación Sietemas de Información del Banco
de España) La experiencia del Banco de España
para el intercambio de información entre
Entidades de Crédito y Banco de España bajo el
estándar XBRL
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(No Transcript)
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Tabla de contenidos

• 1. Introducción
• 2. Proyecto SIIF
• 3. Beneficios a obtener

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1. Introducción

• Entorno Financiero y XBRL
• La estandarización de la información tiene cada
  vez más relevancia en un entorno de creciente
  internacionalización
• La adopción de estándares internacionales pone de
  manifiesto la necesidad de adoptar un lenguaje
  común en el intercambio de información financiera
  y de negocio
• Existe una demanda creciente de transparencia,
  ética y buen gobierno y responsabilidad social.
  Disciplina de mercado y Estabilidad Financiera
• El mercado y los entes reguladores están
  solicitando información financiera y de gestión
  precisa y de calidad en periodos de tiempo mas
  reducidos

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1. Introducción

• Entorno Financiero y XBRL
• Evolución del marco normativo Normas
  Internaciones de Contabilidad y Basilea II
• Desarrollo del estándar a nivel internacional
  Taxonomía IFRS-GP
• Publicación nueva Circular de Banco de España

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1. Introducción

• Ventajas XBRL
• XBRL es una especificación de software libre y
  abierto basado en el estándar XML
• Su característica de universalidad permite
  simplificar los flujos de información financiera
  y facilitar su procesamiento y difusión
• Permite generar e intercambiar la información de
  una forma más segura y precisa, eliminando
  duplicidad en la generación de datos con la
  consiguiente reducción del riesgo de error y del
  ahorro de costes a las entidades
• Posibilita agilizar la comunicación vía internet
• Refuerza la homogenización y transparencia de la
  información financiera

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1. Introducción

• En el año 2003, Banco de España aborda un
  proyecto piloto de utilización de XBRL
  intercambiando información con entidades de
  tasación
• A lo largo del año 2004, se decide abordar un
  plan director para establecer la implantación de
  XBRL en los sistemas del Banco de España
• Para ello se analizan las oportunidades de
  utilización del estándar en diversos ámbitos de
  aplicación relacionados con la emisión y
  recepción de datos financieros y estadísticos,
  tales como suministro de información relativa a
  circulares, IFRS, Basilea II, publicación de
  informes y estadísticas

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1. Introducción

• En este contexto, Banco de España se plantea
  abordar un proyecto para desarrollar un Sistema
  de Intercambio de Información Financiera con las
  Entidades de Crédito soportado en XBRL bajo la
  nueva Circular de Banco de España
• Se cuenta con la colaboración de
  PriceWaterhouseCoopers líder en proyectos XBRL a
  nivel internacional y con la participación de
  Microsoft e Informática El Corte Inglés
• Con el objeto de desarrollar la solución óptima,
  Banco de España ha solicitado la participación de
  siete entidades como piloto SCH, BBVA, Banco
  Popular, Banco Cooperativo Español, CECA, Caja
  Madrid y Caixa

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2. Proyecto SIIF XBRL
Participantes
ENTIDADES COLABORADORAS
INFORMACIÓN FINANCIERA Y CENTRAL DE RIESGOS
SISTEMAS DE INFORMACIÓN
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ASPECTOS FUNCIONALES
Sistema de Intercambio de Información Financiera
Banco de España
Se introducen en los sistemas actuales
Emplea la Taxonomía para validar
Entidad de Crédito
Emplea la Taxonomía para validar
Genera ficheros en formato XBRL
Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo a
la Taxonomía
XBRL
XBRL
Envío a Banco de España
Recepción en Banco de España

• Principales productos
• Taxonomía ES-IFRS-FS adaptada para la transmisión
  de información XBRL
• Ayudas a las Entidades de Crédito para acelerar
  sus procesos de generación de XBRL
• Solución receptora de información XBRL en BE

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2. Proyecto SIIF XBRL
Taxonomía ES-BE-FS

• Con el objeto de alinearse a las tendencias
  internacionales de estandarización, transparencia
  y globalización de las prácticas contables se
  decide extender la taxonomía es-be-fs de la
  taxonomía internacional ifrs-gp-2005-01-15

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2. Proyecto SIIF XBRL
Taxonomía ES-BE-FS

• Con este propósito se diseña una taxonomía XBRL
  que cubre las partidas recogidas en la Circular y
  sus relaciones jerárquicas, aritméticas y
  referenciales.
• Esta taxonomía cubre los Estados Financieros
  Públicos

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2. Proyecto SIIF XBRL
Taxonomía ES-BE-FS
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2. Proyecto SIIF XBRL
Taxonomía ES-BE-FS
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2. Proyecto SIIF XBRL
Taxonomía ES-BE-FS
http//www.bde.es/regulacion/contabilidad/taxonomi
a_es-be-fs_2005-04-11.htm
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2. Proyecto SIIF XBRL
Servicios a las Entidades de Crédito

• Del mismo modo, Banco de España habilita una
  serie de servicios para facilitar el proceso de
  generación y validación de informes XBRL mediante
  la taxonomía es-be-fs
• Consulta y descarga de taxonomías
• Conversor de ficheros de texto plano a XBRL
• Validación, visualización y envío de informes
  XBRL vía SMTP
• Consulta del estado de envío

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2. Proyecto SIIF XBRL

SMTP
SMTP
Canales
HTTP
HTTPS
Mapper Transformación XBRL
BackEnd
Recepción XBRL
HTTPS
Devolver Taxonomía
Validación XBRL
HTTP
Servicios
Visualización XBRL
Consulta del Estado del Envío
Consulta Msgs. de Error
Ayudas BE
Entidad de Crédito
Banco de España
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3. Beneficios a obtener

• Potenciar la adopción del estándar XBRL en línea
  con las tendencias internacionales de disciplina
  de mercado
• Facilitar el alineamiento de acuerdo a las
  iniciativas nacionales de adopción de XBRL
• Fijar un protocolo de comunicación más eficiente
  y escalable entre el Banco de España y las
  Entidades de Crédito
• Primera oportunidad de participar en la
  implantación de una plataforma de intercambio de
  información mediante el estándar XBRL entre Banco
  de España y las Entidades de Crédito
• Capacidad de alineamiento, anticipación e
  influencia en el desarrollo del estándar XBRL y
  su relación con la futura normativa europea e
  internacional

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• Gracias por su atención