Presentacin de PowerPoint

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Facturación Electrónica Septiembre 2007
Departamento de Informática Tributaria
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Proveedor
Cliente
Contrato o adhesión a condiciones cátalogo
Entrega física de la mercancía o prestación del
servicio
Albarán de entrega
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Cliente
Proveedor
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Posibilidades de Facturación
Soporte papel / electrónico Medio de
comunicación correo postal / telemático Formato
Tratable / no tratable automáticamente
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Formato Electrónico

• No tratables
• Fichero Texto
• Fichero Imagen
• Tratables
• XML (eXtended Markup Language)
• Fichero (Electronic Data Interchange)
• Ahorro
• 0,7 por factura recibida
• 1,85 por factura emitida
• (Fuente AECOC)

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Firma Electrónica
Objeto garantizar la autenticida e integridad
del contenido. Formatos PKCS7, XMLDSign, CAdES,
XadES Certificados de software y de tarjeta
criptográfica.
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Qué es la Factura Electrónica?
Se pueden dar varias definiciones, todas ellas
equivalentes.   Documento tributario generado por
medios informáticos en formato electrónico, que
reemplaza al documento físico en papel, pero que
conserva el mismo valor legal con unas
condiciones de seguridad no observadas en la
factura en papel.   Equivalente funcional de la
factura en papel, que se puede transmitir desde
el expedidor al destinatario por medios
telemáticos.   En términos informáticos, consiste
en un fichero con el contenido exigido por ley a
cualquier factura, que se puede transmitir de
emisor a receptor por medios telemáticos (de un
ordenador a otro) y que posee unas
características que aseguren la autenticidad e
integridad.
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Ventajas de la facturación electrónica
Ahorro de costes Mejora de la eficiencia Integraci
ón con la aplicaciones de gestión internas, de la
empresa. Optimización de la tesorería Obtención
de información en tiempo real Reducción de
tiempos de gestión Agilidad en la toma de
decisiones Administración y contabilidad
automatizadas. Disminución de costes de los
documentos en papel. Control de acciones
erróneas Uso eficaz de los recursos
financieros Flujos de transacciones agilizados En
el futuro será obligatorio para la facturación a
muchas Administraciones Públicas.
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Los Actores
A.E.A.T.
Grandes Empresas
E.E.F.F.
Empresas Software
Ministerio de Industria
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Factura Electrónica en la AEAT

• Soporte legal.
• Definición de formato en colaboración con el
  Centro de Cooperación Interbancaria (CCI)
• Servicio Web para recepción de facturas.
• Consulta por internet o servicio web del estado
  de las facturas.
• Funciones de gestión de facturas electrónicas
  recibidas.
• Tramitación en intranet de todas las facturas.
• Herramientas para inspeccion.
• Utilidades
• Visor de facturas.
• Validación de contenido.
• Generar, firmar y enviar facturas.

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Ayuda Facturación Telemática

• Hoja de estilos de transformación para visualizar
  los principales tags de la factura telemática (28
  KB)
• Hoja de estilos de transformación para visualizar
  todos los tags de la factura telemática (191 KB)
  
• Hoja de presentación html (2 KB)
• Instrucciones de ayuda para generar clientes de
  facturación telemática en pruebas con la AEAT
  (130 KB)
• Validador en Java de la e-factura (73 KB)
• FAQ Preguntas frecuentes sobre facturación
  electrónica

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Herramienta de Auditoría de Facturas en Formatos
CCI-AEAT
Software local. Requerimientos máquina virtual
Java. Conexiones a Internet si se van a usar
herramientas remotas (en rojo)
ENTRADA DE DATOS
CONFIGURACIÓN DE LA HERRAMIENTA (encoding....)
TRABAJO
VÍA REMOTA (URL de Internet)
LOCAL (importación de Fichero)
VISUALIZACIÓN
CÁLCULO
COMPROBACIÓN
Verificación en remoto de la revocación a
la fecha de factura
Desensamblaje de los datos del certificado firmant
e
Verificación de la firma de factura
Aplicación de hoja de estilos
Impresión de la hoja de estilos
Volcado a hoja Excel
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eFactura_AEAT-CCI Promotores y Colaboradores

• Agencia Tributaria de España (AEAT)
• Centro de Cooperación Interbancaria (CCI)
• Asociación Española de Factoring (AEF)

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eFactura_AEAT-CCI Objetivos

• Diseño factura informatizada Definir un formato
  estándar para su utilización por el sector
  financiero y empresarial, aplicable inicialmente
  en España.
• Intercambio electrónico de facturas Definir un
  cuaderno de intercambio estándar de facturas
  electrónicas, aplicable a las relaciones entre
  los clientes y su entidad financiera.
  Posteriormente, posibilitar el intercambio y
  compensación entre las propias entidades de
  depósito
• Utilización futura como medio de pago Que en un
  futuro, la propia e-factura pueda utilizarse como
  un medio de pago.

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eFactura_AEAT-CCI Características Formato

• Cumplimiento de los requisitos legales
  establecidos y de las condiciones establecidas
  por la A.E.A.T. para la facturación telemática.
• Universal pueden utilizarlo todas las entidades
  de depósito y sus clientes.
• De libre uso su utilización y posterior
  modificación no está sujeta al pago de cánones o
  a la autorización previa de una organización
  ajena al sector.
• Gratuito se puede distribuir gratuitamente a las
  entidades de depósito y a sus clientes.
• Formato basado en el lenguaje XML para
  aprovechar las posibilidades de flexibilidad,
  facilidad de implementación e interoperabilidad
  de este lenguaje.

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eFactura_AEAT-CCI Bloques Información

• Cabecera de fichero
• Datos generales
• Tercero
• Lote
• Datos cesión (Factoring)
• Datos comunes para el lote (sujetos)
• Emisor
• Receptor
• Datos comunes para un documento
• Cabecera de factura
• Emisión factura
• Impuestos repercutidos
• Impuestos retenidos
• Totales
• Detalle de operaciones facturada
• Detalle bien o servicio facturado
• Extensiones
• Firma de la factura

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Situación Actual

• Documentación
• Versión 3.0 en producción
• La AEAT
• Webservice en producción
• Preguntas frecuentes
• Consulta estado en pruebas
• Gestión interna en pruebas
• Entidades financieras
• Cesión a la AGE
• Legislación
• Orden EHA/962/2007 de 10 de abril
• Orden EHA/2261/2007, de 17 de julio
• Orden Presidencia y Orden digitalización en fase
  final

Departamento de Informática Tributaria
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Emisor
Receptor
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El Sistema Base
Emisor
Receptor
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La Alternativa
Factura Electrónica Firma Electrónica
Factura Electrónica Firma Electrónica
Tercero 1
Tercero 2
Receptor
Emisor
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EMISOR
Elaboración del contenido informático
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RECEPTOR
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Marco Normativo

• Ley 58/2003 de 17 de Diciembre. Ley General
  Tributaria
• Art. 29.2e. - Obligación de
  expedir, entregar y conservar facturas
• Ley 37/1992 de 28 de Diciembre L.I.V.A.
• Art. 88. Dos. - Repercusión mediante
  factura. Posible emisión telemática (Hasta
  31/12/2002)
• Art. 164. Dos, - Obligación de expedir
  y entregar factura. Por si o por TERCERO (Desde
  1/1/2003)
• Posible
  transmisión por M.E. Con consentimiento del
  destinatario y garantía de autenticidad e
  Integridad. Por si o por TERCERO
• Art. 165. Dos, - Conservación por
  medios electrónicos. Por si o por TERCERO
• Decreto 2402/1985 de 18 de Diciembre
• Art. 9 bis, - Deber de expedir y
  entregar factura
• Desarrolla aspectos vía telemática. Sistemas de
  facturación
• Orden HAC 3134/2002 de 5 de Diciembre ? Orden
  EHA/962/2007 de 10 de abril
• Régimen de
  facturación telemática. Garantías con FE avanzada
• Posibilita
  otros medios de facturación (EDI) previa
  solicitud

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Qué es la Digitalización Certificada?
Es el proceso tecnológico que permite, mediante
la aplicación de técnicas foto-electrónicas o de
escáner, convertir la imagen contenida en un
documento en papel a una imagen digital
codificada conforme a alguno de los formatos
estándares de uso común y con un nivel de
resolución que sean admitidos por la Agencia
Estatal de Administración Tributaria. Para ello
es necesario usar un software de digitalización
homologado por la Agencia Tributaria.   Está
recogido en el Artículo 7 de la Orden
EHA/962/2007.
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Qué documentación hay que presentar en la
solicitud de homologación de un software de
digitalización certificada?
Está recogido en el Artículo 7 de la Orden
EHA/962/2007, apartado 3.

• La solicitud de homologación de un software de
  digitalización certificada, debe constar de
•  
• Declaración responsable del cumplimiento de los
  requisitos exigidos en la Orden EHA/962/2007.
• Documentación acreditativa que conste de
• Descripción de las normas técnicas en las que se
  basa el procedimiento de digitalización
  certificada, así como los protocolos o normas y
  procedimientos de seguridad, de control y de
  explotación referidos a la creación y consulta de
  la base de datos documental.

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El Plan de Gestión de Calidad que se realiza en
todo el proceso de digitalización y firma, y su
influencia en la imagen obtenida y sus metadatos,
así como la descripción del mantenimiento de los
dispositivos. Un informe emitido por una entidad
de auditoría informática independiente con
solvencia técnica acreditada en el ámbito del
análisis y la evaluación de la actividad
desarrollada, en el que se exprese la opinión
acerca del cumplimiento por parte de la entidad
solicitante, de las condiciones establecidas en
la Orden citada anteriormente.
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www.agenciatributaria.es