Presentacin de PowerPoint

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"herramientas de auditoría en la lucha contra la
corrupción. experiencia cubana"
Caracas, septiembre 2006.
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HERRAMIENTAS

• PLAN DE PREVENCIÓN
• PROCESO DE FISCALIZACIÓN
• COMPROBACIÓN NACIONAL AL CONTROL INTERNO.
• COMISIÓN GUBERNAMENTAL DE CONTROL

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Ministerio de Auditoría y Control Cuba
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MISIÓN
PREVENIR, DETECTAR Y ENFRENTAR ACTOS DE
CORRUPCIÓN ADMINISTRATIVA

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PRINCIPALES FUNCIONES

• Evaluar, atender, investigar y responder las
  quejas y denuncias de la población.
• Fomentar y preservar la probidad y la disciplina
  en la administración de los recursos del Estado.
• Mantener estrechos vínculos de trabajo con los
  órganos y organismos competentes, para el
  enfrentamiento y prevención de los delitos y
  actos de corrupción administrativa.

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• Una hora de virtud da a los hombres más
• alegría que la posesión costosa y casi
• siempre culpable de la riqueza
• JOSÉ
  MARTÍ
• 
  (1887)

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CORRUPCIÓN

• Corrupción administrativa se entiende como la
  actuación contraria a las normas legales y a la
  ética de los cuadros del Estado y el Gobierno,
  del dirigente o funcionario, en el ejercicio de
  su cargo o función, caracterizada por una pérdida
  de valores morales incompatible con los
  principios de la sociedad cubana, que se comete
  al dar uso para intereses personales a las
  dificultades y bienes materiales que deben ser
  para la satisfacción del interés público o
  social dirigida a obtener beneficios materiales
  o ventajas de cualquier clase para sí o para
  terceros, que se fundamenta en el engaño, el
  soborno, la deslealtad y el desorden
  administrativo.

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LA CORRUPCIÓN
POLÍTICO-IDEOLÓGICO
AFECTA
ECONÓMICO-SOCIAL
ORDEN INTERIOR
POR ESAS RAZONES, AMENAZA LA SEGURIDAD NACIONAL
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• No es hecho aislado, ni fortuito es un
  fenómeno social intencionado y con niveles de
  estructuración antecedido de un proceso de
  pérdida de valores, de descomposición ética.

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• PREVENCIÓN

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DOCUMENTOS RECTORES QUE RIGEN EL TRABAJO DE
PREVENCIÓN EN CUBA

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• Acuerdo 200/03 del Consejo de Ministros.
• Resolución 13/06 del MAC.
• Cartilla Didáctica.
• La Resolución 18/03 del MAC, tramitación de
  quejas y denuncias.
• Resolución 101/03, sobre el Sistema de
  Información Oficial del Reportes y Análisis de
  los casos de Corrupción.
• Código de Ética de los Cuadros del Gobierno y del
  Estado Cubano.
• Carta Circular 18/05 del CECM, sobre las
  Reuniones Trimestrales.
• Resolución 297/03 del MFP, sobre la
  implementación del Control Interno.

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1. Qué es el Plan de Prevención?
Es el conjunto de acciones de carácter
ideológicas, técnico-organizativas y de control,
dirigidas de modo consciente a eliminar o reducir
al mínimo posible las causas y condiciones que
propician hechos de indisciplinas e ilegalidades,
que continuadas y en un clima de impunidad,
propician y facilitan las manifestaciones de
corrupción.
OBJETIVOS
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2. PRINCIPIOS QUE DETERMINAN SU EFICACIA
1.TRABAJAR COLECTIVAMENTE EN EL ÓRGANO DE
DIRECCIÓN, DEL ORGANISMO O ENTIDAD.
2. CON LA ACTIVA PARTICIPACIÓN DE LOS COLECTIVOS
LABORALES.
3. ANÁLISIS Y PERFECCIONAMIENTO CONTÍNUO
4. SUS PRINCIPALES INSTRUMENTOS CÓDIGO DE ÉTICA,
RESOLUCIÓN MAC No. 13/03 y RESOLUCIÓN MFP 297/03
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3. PASOS A SEGUIR
PARA SU ELABORACIÓN
1. CONSTITUIR COMISIÓN O GRUPO DE TRABAJO,
APROBADO POR EL ÓRGANO DE DIRECCIÓN, EN CADA
NIVEL.
      CUADRO          JURÍDICO         
AUDITOR          ATENC.POBLAC.         
INSPECCIÓN SEG. Y PROTEC.
Incorporar a quienes por sus funciones
específicas, conocimientos, experiencia y
autoridad personal, están en capacidad de
auxiliar a la dirección en este proceso.
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2. RECOPILAR, ORGANIZAR Y ESTUDIAR LOS
ANTECEDENTES E INFORMACIONES QUE SE POSEAN SOBRE

•          CONTROLES GUBERNAMENTALES
•          VERIFICACIONES E INSPEC. FISCALES
•          AUDITORÍAS
•          INSPEC. Y SUPERV.
• BALANCES Y EVALUACIONES.

PLANTEAMIENTOS, QUEJAS Y DENUNCIAS
EXP. UNICO
ASAMBLEAS, ESTADOS DE OPINIÓN
ESTUDIAR TENDENCIAS, CAUSAS Y CONDICIONES
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3. REUNION DEL ÓRGANO COLECTIVO DE DIRECCIÓN,
CON LA PARTICIPACIÓN DE LAS ORGANIZACIONES
POLÍTICAS Y DE MASAS Y LA COMISIÓN O GRUPO DE
TRABAJO PARA
APROBAR   DIRECTIVAS GENERALES    PROGRAMA DE
TRABAJO
CALENDARIO
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4. ASAMBLEA GENERAL CON LOS TRABAJADORES, PARA
INFORMAR Y ORIENTAR EL PROCESO PARA LA
CONFORMACIÓN DEL PLAN DE PREVENCIÓN.
CLIMA DE PREVENCIÓN
REUNIONES POR ÁREAS
DIAGNÓSTICO DE RIESGOS Y PELIGROS POTENCIALES

• INDISCIPLINA Y TOLERANCIA.
• INEFICIENTE SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
• INADECUADOS MÉTODOS Y ESTILOS DE DIRECCIÓN.
• AFECTACIÓN DE VALORES ÉTICOS.

PROPUESTAS DE MEDIDAS
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ESTA BATALLA NO PUEDE DESCANSAR EN MECANISMOS
ESPONTÁNEOS, NI REGLAMENTOS.
SABER CONJUGAR LAS ACCIONES  1.  
TÉCNICO-ORGANIZATIVAS, 2.    POLÍTICO
IDEOLÓGICAS, 3.    Y DE CONTROL, LOGRANDO LA MAS
AMPLIA Y ACTIVA PARTICIPACIÓN DE LOS
TRABAJADORES.
QUÉ ES...?
LO IMPORTANTE

• HACER PREVALECER EL VALOR DE LA UNIDAD, FUERZA
  DEL INTERES, LA MORAL Y DIGNIDAD DEL COLECTIVO,
  SOBRE LA DEGRADACION MORAL Y LA PERDIDA DE
  VALORES QUE PROVOCA LA CORRUPCION.

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LAS ACCIONES TÉCNICO-ORGANIZATIVAS PARTEN DE

•          CLARA DEFINICIÓN Y CONOCIMIENTO DEL
  ENCARGO ESTATAL U OBJETO SOCIAL, DE LA MISIÓN Y
  DE LOS OBJETIVOS.
•          PRECISIÓN RESPECTO A LAS FUNCIONES Y
  ATRIBUCIONES DE LA ENTIDAD U ORGANISMO.
•          DELIMITACIÓN DE LAS RESPONSABILIDADES Y
  FACULTADES INDIVIDUALES Y COLECTIVAS.
•          DOMINIO DE LAS NORMAS LEGALES......

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ACCIONES POLÍTICO-IDEOLÓGICAS
HONOR
DIGNIDAD
ÉTICAS
VERGUENZA
CULTIVAR ATRIBUTOS
MORALES
DESPERTAR
HUMANAS
MOTIVACIONES
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IDENTIFICAR VALORES COMPARTIDOS, VALORES
DESEADOS, ESTUDIAR EL CÓDIGO DE ÉTICA, APROBAR
CÓDIGOS DE CONDUCTAS.
NO SE TRATA DE ELABORAR UNA LISTA DE TAREAS, SINO
DE LLEVAR LA BATALLA DE IDEAS A TODOS LOS CAMPOS
Y ESFERAS DE TRABAJO, EN CADA ACCIÓN, DE MODO QUE
SE INCIDA COTIDIANAMENTE, CON UN CARÁCTER
FORMADOR SOBRE LA CONDUCTA DE LAS PERSONAS.
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4. CÓMO DEBE SER SU CONTROL?

• INTERNO, DE EJECUCIÓN Y CONTROL EN LA PROPIA
  ENTIDAD.
• HACIA LAS ENTIDADES DE SU SISTEMA, DE ORIENTACIÓN
  Y CONTROL
• RESPECTO A TODOS LOS ORGANISMOS, INSTITUCIONES Y
  ENTIDADES, DE ORIENTACIÓN, CONTROL Y SUPERVISIÓN.

3 NIVELES
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ES NECESARIOS CREAR UNA CULTURA, UNA NUEVA FORMA
DE PENSAR Y ACTUAR, RELACIONANDO PREVENCIÓN
EFICIENCIA/ VALORES Y CONDUCTA CALIDAD.
PARA GARANTIZAR EL CONTROL

•         DEFINIR CON CLARIDAD CADA UNA DE LAS
  ACCIONES. MOMENTO DE EJECUCIÓN, EJECUTANTES Y
  RESPONSABLE DE CONTROL.
•         ANÁLISIS MENSUAL EN LOS CONSEJOS DE
  DIRECCIÓN, POR TEMAS, ÁREAS O BALANCE INTEGRAL.
•         EN LAS ASAMBLEAS GENERALES DE
  TRABAJADORES
• EN LAS VISITAS A LAS ÁREAS, ENTIDADES
  SUBORDINADAS U ORGANISMOS OBJETOS DE CONTROL,
• ESCUCHANDO LAS OPINIONES Y SUGERENCIAS DE LOS
  TRABAJADORES.

PREMISAS
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5. CÓMO MEDIR LA EFECTIVIDAD?
Si la estructura y contenido del Plan de
Prevención, responde a lo indicado en la
Resolución No. 13/2003, se ha dado participación
a los trabajadores en la determinación de los
riesgos y propuestas de medidas existe
constancia de su control y actualización
periódicamente, y han disminuido las
manifestaciones y tendencias negativas, entonces
se puede afirmar que cumple el objetivo previsto
y denota efectividad en relación con los temas
examinados.
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• PROCESO
• DE FISCALIZACIÓN

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DEFINICIÓN Y OBJETIVOS
Es el conjunto de acciones de control que realiza
el Ministerio de Auditoría y Control para evaluar
la actuación de los órganos y organismos de la
Administración Central del Estado, de las
organizaciones económicas estatales de los
dirigentes y funcionarios designados o aprobados
por autoridad u órgano de Gobierno facultado,
mediante la ejecución de auditorías,
comprobaciones, verificaciones, investigaciones,
inspecciones, diagnósticos y otras acciones que
interactúan, según se requiera, con la finalidad
de comprobar el cumplimiento de las disposiciones
estatales y de gobierno vinculadas con la
actividad económico-financiera, para enfrentar y
detectar actos de corrupción, así como, preservar
la disciplina y la integridad administrativa.
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FUENTES

• Resultados de la evaluación de las quejas y
  denuncias recibidas
• Solicitudes formuladas por los niveles superiores
  del Estado y el Gobierno
• Solicitudes específicas formuladas por los
  órganos de control del Ministerio del Interior y
  de la Fiscalía General de la República y otros
  órganos y organismos de control y
• Resultados de auditorías, comprobaciones,
  verificaciones, investigaciones, inspecciones,
  diagnósticos y otras acciones de control en
  ejecución.

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Alcance

• Órganos y Organismos de la Administración del
  Estado.
• Organizaciones económicas estatales.
• Dirigentes y funcionarios designados o aprobados
  por autoridad u Órgano.
• .

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Seguimiento y Control

• Evaluar el cumplimiento del Plan de Medidas y
  la información sobre las medidas disciplinarias
  adoptadas.
• Analizar la correspondencia de éstas con el
  resultado de los señalamientos realizados

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• COMPROBACIÓN NACIONAL
• AL CONTROL INTERNO

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OBJETIVOS
Evaluar mediante pruebas de cumplimiento y
sustantivas, la efectividad de los sistemas de
Control Interno en las entidades seleccionadas.
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ALCANCE
Objetivos y metas
Activos Fijos Tangibles
Tesorería o Efectivo
Combustible
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Control y custodia de los recursos (Recepción,
entrega y almacenamiento de mercancías)
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COMISIÓN GUBERNAMENTAL DE CONTROL
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FUNCIONES Y ATRIBUCIONES

• Conocer y examinar con la presencia de los
  jefes de los organismos de la Administración
  Central del Estado, los resultados de las
  acciones de control efectuadas.
• Correspondencia de las medidas administrativas y
  disciplinarias adoptadas .
• Seguimiento al cumplimiento de los Lineamientos
  del Gobierno, para prevenir y enfrentar la
  corrupción.
• Promover la divulgación, de hechos o experiencias

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ORGANIZACIÓN E INTEGRACIÓN

• Funciona a nivel nacional, provincial y
  municipal.
• Preside la Ministra de Auditoría y Control.
• Integrada por los Jefes de los Organismos
  Nacionales de Control.
• Grupo de Apoyo.

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La eterna vigilancia, es el precio de la Honradez
y la Eficiencia.
Fidel
Castro Ruz.