Diapositiva 1

1
(No Transcript)
2
Seguimiento
Agenda
1. Marco teórico a-Definición según LGCI y
Normas b-Deberes del Jerarca y Titulares
c-Estudio de las normas 2.
Autoevaluación de Control Interno 3. Resumen 4.
Presentación de un caso práctico
3
Seguimiento
4
Seguimiento
En qué consiste el Seguimiento?
Según ley- (Art.17) Conjunto de actividades
para -Valorar calidad funcionamiento del
Sistema -Asegurar atención pronta de
hallazgos -Detectar cualquier desvío en el
cumplimiento de los objetivos Según norma-
(1.3.-Declaración interpretativa) - Proceso
de seguimiento continuo - Valorar
calidad de la gestión institucional -
Valorar la calidad del Sistema
5
Seguimiento
En qué consiste el Seguimiento?
Valorar la calidad del funcionamiento del
Sistema Características Aplicables, completos,
razonables, integrados y congruentes con sus
competencias y atribuciones además debe brindar
seguridad (Art.7 LGCI) Valorar la calidad de la
gestión institucional Características
Eficiencia, eficacia, información confiable y
oportuna, legalidad y resguardo del patrimonio,
en la consecución de los objetivos (Art.8 LGCI y
Norma 1.2)
6
Seguimiento
Características del Sistema

• Según (Art. 7 LGCI)

7
Seguimiento
Deberes de Jerarcas y Titulares Subordinados

• (Artículo 17 LGCI)
• Que los funcionarios realicen acciones de control
  y prevención en el curso de las operaciones
  normales
• Que la administración activa realice, por lo
  menos una vez al año, autoevaluaciones que
  conduzcan al perfeccionamiento del sistema
• Que sean implantadas los resultados de las
  evaluaciones periódicas dentro de los diez días
  hábiles a su notificación

8
Seguimiento
Normas Generales
9
Seguimiento
Seguimiento del control interno en operación

• Observar y evaluar el funcionamiento de los
  controles
• Determinar la vigencia y la calidad del control
  interno
• Las modificaciones pertinentes para mantener su
  efectividad

10
Seguimiento
Seguimiento de las actividades

• Proceso de seguimiento constante
• Conocer oportunamente si la institución marcha
  hacia la consecución de sus objetivos
• Encauzar las labores hacia tales objetivos y toma
  las acciones correctivas pertinentes

11
Seguimiento
Seguimiento constante del ambiente

• El jerarca y los titulares subordinados
• Deben efectuar un seguimiento constante del
  ambiente interno y externo
• Permita estar al tanto y tomar medidas
  oportunas sobre factores y condiciones
• Incidan en el desarrollo de las funciones
  institucionales, la ejecución de los planes y el
  cumplimiento de los objetivos previstos

12
Seguimiento
Evaluación del desempeño institucional

• El jerarca y los titulares subordinados
• Deben efectuar una evaluación permanente de la
  gestión
• En los planes organizacionales y las
  disposiciones normativas vigentes,
• Prevenir y corregir cualquier eventual desviación
  que pueda poner en entredicho el acatamiento de
  los principios de eficiencia, eficacia, economía
  y legalidad aplicables

13
Seguimiento
Rendición de cuentas

• Es la obligación de responder ante una
  responsabilidad conferida
• El jerarca y todos los funcionarios deben rendir
  cuentas por el uso de los recursos, el
  cumplimiento de los objetivos y el logro de los
  resultados
• El sistema de control interno debe reforzar y
  apoyar el compromiso por la rendición de cuentas

14
Seguimiento
Reporte de deficiencias
Las deficiencias y desviaciones detectadas,
deben ser identificadas oportunamente y
comunicarse de igual modo al funcionario que
posea la autoridad suficiente para emprender la
acción preventiva y correctiva más acertada en el
caso concreto.
15
Seguimiento
Toma de acciones correctivas

• Propósito Impedir el menoscabo de la
  eficiencia organizacional.
• Incluye
• Determinación de las causas
• Alternativas de solución
• Alternativa más adecuada
• Aplicación oportuna de la alternativa de solución
  más adecuada

16
Seguimiento
Asesoría externa

• Administración estime oportuno
• Emisión de recomendaciones para fortalecer el
  Control Interno
• Deberá coordinar con la Auditoría Interna
• Obtener criterios que coadyuden al éxito de la
  contratación y resultados

17
Seguimiento
Acatamiento de la normativa en auditorías externas

• Servicios de auditores externos
• El Jerarca debe tomar previsiones y velar sobre
  los contratos
• Verifiquen el cumplimiento de la entidad u órgano
• La Administración debe garantizar que los
  contratados cumplan con la normativa

18
Seguimiento
19
Seguimiento
Autoevaluación Qué es?
Cumplimiento El sistema de control en
funcionamiento se está aplicando tal como está
establecido y diseñado. Validez Está
diseñado para que la organización cumpla con los
objetivos institucionales, con ordenamiento
jurídico y técnico que le aplica. (aplicables y
congruentes) Suficiencia Ni excesivos ni
carece de los necesarios que se requieren para su
funcionamiento eficiente (completos, razonables e
integrales. art. 7 LGCI)
20
Seguimiento
Autoevaluación

• Propiciar el perfeccionamiento y calidad del SCI
  . -Cumplir con los objetivos del SCI y objetivos
  institucionales.
• Promover oportunidad en acciones correctivas.
  -Planificar esas acciones y ordenar su
  implantación, según cronograma.

PARA QUÉ ?

• Procesos/actividades/operaciones/competencias
• Productos/servicios/atribuciones

SOBRE QUÉ SE APLICA ?
21
Seguimiento
Autoevaluación
Qué se necesita?
Actividades
Preparatorias
Ejecución
Informe y Seguimiento
22
Seguimiento
Autoevaluación
QUÉ RESULTA DE LA AUTOEVALUACIÓN?

• Funcionarios con mejor comprensión de la utilidad
  del control
• Registro histórico de los resultados de la
  autoevaluación
• Programa de mejoras alineado al PAO.
• Mayor efectividad en la gestión y el cometido
  institucional.

PARA QUIÉN SON LOS RESULTADOS?

• Uso exclusivo de la Administración activa

23
GUÍA PROPUESTA PARA LA AUTOEVALUACIÓN GENERAL
(Esta herramienta debe ser mejorada a criterio de
la Administración de manera que le sirva para
una efectiva autoevaluación del Sistema de
Control Interno)
MEDIDAS MÍNIMAS DE CONTROL


CÓDIGO DE
Estado de cumplimiento
MEDIDAS PARA MEJORAR EL CUMPLIMIENTO
DE LAS
PLAZO PARA INICIAR CON LA IMPLANTACIÓN DE LAS
PREGUNTA
SI
NO
N/A
DISPOSICIONES
MEDIDAS PARA MEJORAR EL CONTROL
(Aplicables a cada órgano de la organización y a
ésta como un todo)
PARCIAL
24
Seguimiento
Generalidades del Seguimiento
25
Seguimiento
Cómo monitorear?

• Los sistemas de control interno deben
  estructurarse para monitorearse así mismos.
• Algunos métodos y herramientas son
• Listas de verificación
• Cuestionarios
• Técnicas de diagrama de flujo
• Importación del sistema de control interno.
• Método científico de investigación

26
Seguimiento
Resumen

• La importancia del Seguimiento radica en que a
  través de él se puede valorar la calidad del
  funcionamiento del sistema y de la gestión de
  manera integral. Detectar las deficiencias y
  emprender las acciones correctivas necesarias
  para garantizar la efectividad del sistema y el
  logro de los objetivos institucionales
• Recordar que el autocontrol y la rendición de
  cuentas son una obligación inherente a todo
  funcionario público.

27
Seguimiento
Muchas gracias!