Prezentacja programu PowerPoint

1
Biznesplan
2
Elementy biznesplanu

• Czesc analityczno-opisowa charakterystyka
• Firmy i jej profilu
• Produktów / uslug
• Otoczenia (rynki, konkurencja, dostawcy,
  odbiorcy)
• Analiza SWOT
• Plan marketingowy
• Plan wykorzystania zasobów
• Czesc modelowa
• Projekcje finansowe
• Analiza, ocena efektywnosci
• Ocena ryzyka

3
Otoczenieokolicznosci sprzyjajace i zagrozenia

• Sektor i jego uwarunkowania
• Regulacje prawne (dostepu do rynku, ekologiczne,
  uczciwej konkurencji,...), poziom konkurencji,
  rentownosc, dostepnosc kluczowych zasobów i
  dynamika wzrostu w sektorze,
• Uwarunkowania makroekonomiczne
• koniunktura gospodarcza, stabilnosc prawna i
  polityczna (podatki), rynek pracy, stosunek do
  wlasnosci prywatnej, bezpieczenstwo, poziom
  rozwoju infrastruktury
• Uwarunkowania globalne
• postep technologiczny, zagrozenia bezpieczenstwa
  globalnego, regulacje prawne np. dyrektywy UE,
  ...

4
Co to jest model?
5
Co to jest model?
System rzeczywisty
Model
Komputer
6
Analiza, wizualizacja
Model
Dane, zalozenia
7
Zmienna kazda wyodrebniana pozycja
Typy zmiennych
- zmienne wejsciowe - U ÎS ze nie istnieje
zmienna ZÎS , ze R Ì Z x U . - zmienne wewnetrzne
- X ÎS ze istnieja zmienne Z1ÎS oraz Z2ÎS, ze
R Ì Z1 x X oraz R Ì X x Z2. - zmienne
wyjsciowe - Y ÎS ze nie istnieje zmienna ZÎS ,
ze R ÌY x Z..
Parametryczne (autonomiczne)
Sterujace
8
Transformacja sposób przeksztalcenia
yt ut ct
Przychody ze sprzedazy Sprzedaz ilosciowo
cena
9
Model przedsiebiorstwa
Jakie dane ?
10
Jakie dane?
Rachunek zysków i strat (F-01) Bilanse Informacje
o sprzedazy Dodatkowe informacje od
pracowników Zalozenia
11
Sprawozdawczosc Rachunek zysków i strat
12
Sprawozdawczosc Aktywa trwale
13
Sprawozdawczosc Aktywa obrotowe
14
Sprawozdawczosc Pasywa - kapitaly
15
Sprawozdawczosc Pasywa - zobowiazania
16
Sprawozdawczosc Przeplywy pieniezne
17
Sprawozdawczosc Przeplywy pieniezne
18
Model przedsiebiorstwa
Jak interpretowac dane?
19
Jak dziala przedsiebiorstwo?
Misja i strategia
ZZL
RD
Funkcje
Mktg
Techniczna
Dostawcy
KLIENT
Rachunkowosc
Finanse
Inwestowanie
Plynnosc
Zarzadzanie kapitalem
Kontrola realizacji strategii
20
Funkcja techniczna

• Funkcje produkcji i ich rodzaje
• C-D, Solow, const. substytucji, Leontief,
• Kluczowe zasoby
• Ludzie i ich koszt, kapitaly, wiedza,
• Koszty produkcji / swiadczenia uslug
• K calk. , jednostkowe (P / Wolumen),
• Efekty skali i rozmaitosci (zakresu),
• Postep techniczny
• Patrz RD

21
Zarzadzanie zasobami ludzkimi

• Kazdemu pracownikowi dac takie warunki pracy aby
  odczuwal satysfakcje z jej wykonywania a
  pracodawca mógl czerpac z niej uzasadnione
  pozytki.
• Koszt pracy (wynagrodzenia i pochodne)
• Place, skladki, chorobowe, odprawy, obowiazkowe
  nagrody,
• Ksztalcenie ustawiczne
• Motywacja
• Próg wrazliwosci i próg rozpasania,

22
Funkcja marketingowa

• Badania rynku (badanie potrzeb i oczekiwan),
• Strategia / dzialania - Mktg mix
• Produkt
• Dystrybucja
• Promocja
• Cena
• Badanie satysfakcji i lojalnosci,
• Ciagle doskonalenie wytyczne dla RD

23
Funkcja RD

• Nowe potrzeby a funkcjonalnosci ,
• Nowe produkty / uslugi,
• Wzrost wydajnosci procesów,
• Poprawa jakosci,
• Niepewnosc i Ryzyko (efektów)
• Nieliniowosc, Próg wrazliwosci

24
Stan wielkosc na konkretny moment czasowy
Strumien wielkosc uzyskana w przedziale
czasowym

• Modelowanie firmy modelowanie strumieni
• Rzeczowych
• Finansowych
• Informacyjnych (informacji dyrektywnej)
• Ryzyko gt zagrozenie stabilnosci strumienia

25
Model strukturalny
26
Model Przedsiebiorstwa Co
modelowac?
27
1. Sprzedaz 2. Koszty 3. Majatek, inwestycje,
amortyzacja 4. Rachunek zysków i strat 5.
Kredyty 6. Kapital obrotowy 7. Przeplywy
pieniezne 8. Bilans
Elementy projekcji finansowych
28
Przychody ze sprzedazy
Sprzedaz ilosciowo
Ceny sprzedazy
Struktura sprzedazy
Procesy inflacyjne
Cykl zycia produktów
P r o g n o z y
29
Koszty rodzajowe
Koszty produkcji (zakupu)
Zuzycie materialów i energii
Koszty sprzedazy
Koszty osobowe
Amortyzacja
Koszty zarzadu
Pozostale
30
Majatek, inwestycje, amortyzacja
It - inwestycje, zmienna sterujaca
Mt Mt-1 It -At
At f(It)
31
Rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedazy - koszty produkcji
(zakupu) Dochód brutto - koszty sprzedazy,
zarzadu EBITDA - Amortyzacja EBIT - koszty
przychody finansowe EBT - obciazenia wyniku
finansowego PAT
32
Kredyty
Kredyty, pozyczki
obrotowe (krótkoterminowe)
stare
nowe inwestycyjne
- Termin udzielenia - Terminarz splaty -
Oprocentowanie - Prowizja
Kapital kredytu Kt Kt-1 DKt Splata kredytu
DKt Odsetki od kredytu kKt s Kt-1
33
Kapital obrotowy
Naleznosci
-Zobowiazania (bez kredytów)
Zapasy
34
Oszacowanie pozycji kapitalu obrotowego
O odniesienie (podstawa naliczenia wskaznika
obrotu) np. Naleznosci , zapasy przychody ze
sprzedazy, Zobowiazania koszty kasowe (bez
amortyzacji)
wo wskaznik obrotu, np. Wskaznik obrotu
naleznosci 60 dni sprzedazy Wskaznik obrotu
zobowiazan 14 dni kosztów kasowych
T ilosc dni w okresie Rok 360 Kwartal 90
35
Cash Flow
PAT Amortyzacja - Koszty finansowe (kor) -
Zmiany kapitalu obrotowego Przeplywy operacyjne -
Inwestycje Przeplywy operacyjne i
inwestycyjne /- Kredyty i ich splata Koszty
finansowe (kor) Przeplywy netto - Dywidenda
36
Bilans
Aktywa
Pasywa
Aktywa trwale
Kapitaly wlasne
Kapital podstawowy
Wartosci niematerialne i prawne
Kapital zapasowy
Majatek rzeczowy
Wynik finansowy rb
Niepodzielony wynik finansowy
Majatek finansowy
Kapitaly obce
Aktywa obrotowe
Naleznosci
Zobowiazania
Zapasy
Kredyty, pozyczki
Kredyt krótkoterminowy
Srodki pieniezne
37
Bilans - sugerowane zaleznosci
KZt KZt-1 (1-dt) PAT t-1
Zmienne bilansujace -srodki pieniezne
(nadwyzka) -kredyt krótkoterminowy (niedobór)
Kontrola
S Aktywów S Pasywów
(Bilans) Srodki pieniezne t (Cash Flow) Cumm CF
t
38
Uwagi
Duza ilosc powiazan zmniejsza sterowalnosc
modelu
Model - karykatura rzeczywistosci
Sprzecznosc pomiedzy zwiekszaniem stabilnosci
modeli, a zwiekszaniem ilosci danych do modelu
Wiecej zmiennych nie oznacza lepszego modelu
Dobry model powinien byc oszczedny
39
Analiza
40
Analiza porównanie
w czasie
z innym podmiotem
z wzorcem

• Przedstawienie zmiennosci zjawisk
• Indywidualizacja wskazników

41
Analiza - sugerowane zakresy
Dynamika rozwoju Rentownosc funkcjonowania Koszty
Plynnosc Wskazniki struktury Ocena inwestycji
42
Literatura o biznesplanie
W.Sasin Biznesplan.Poradnik praktyczny. Agencja
Wydawnicza INTERFART 2003 E.Filar, J.Skrzypek
Biznesplan Poltext Warszawa 1997 R.Sangajlo,
M.Wienskowska, A.Dymek, D.Stronka Biznesplan jako
narzedzie realizacji strategii przedsiebiorstwa
Wydawnictwo Wyzszej Szkoly Komunikacji i
Zarzadzania Poznan 2003 J.Pasieczny
Biznesplan. Problemy i metody. Wydawnictwo
Wyzszej Szkoly Przedsiebiorczosci i Zarzadzania
im. L.Kozminskiego Warszawa 2002 W.Pluta
Planowanie finansowe w przedsiebiorstwie, PWE 2003