L

1
Lequità orizzontale in un contesto federale

• M. Bordignon, A. Fontana, V. Peragine

2
Motivazioni del lavoro 1/2

• Forti processi di decentramento in tutta Europa,
  Italia compresa
• Decentrare risorse e competenze significa
  sostituire un unico decisore nazionale, con molti
  locali, rispondenti a elettorati eterogenei
• Maggiore varianza territoriale nellofferta dei
  servizi e delle imposte un ovvio risultato.
• In parte, è anche il risultato cercato con il
  decentramento perché decentrare se no?

3
Motivazioni del lavoro 2/2

• Ma il decentramento può anche generare iniquità
  non volute, sia di tipo verticale, che
  orizzontale (il trattamento differenziato degli
  eguali)
• Concettualmente semplice il primo, ma molto più
  complicato il secondo come distinguiamo tra
  differenziazione territoriale accettabile e
  inaccettabile?
• Importante concettualmente, ma anche sul piano
  della policy (Cosa decentrare? Come finanziare
  gli enti locali? Come perequare?)

4
Obiettivi del lavoro 1/2

• Problema
• Esistenti misure di HI implicitamente assumono
  uniformità come benchmark inutili ai nostri fini
  (Esempio addizionali locali Irpef).
• Questo lavoro
• 1) Definire un concetto di equità orizzontale
  appropriato per un sistema decentrato
• 2) Renderlo operativo, misurarne aspetti nel
  contesto italiano.

5
Obiettivi del lavoro 2/2

• Proponiamo un framework unitario,
  potenzialmente utile per
• confrontare concezioni diverse di equità
  territoriale
• misurare le iniquità orizzontali associate a
  diverse modalità di intervento pubblico
• disegnare e valutare diversi sistemi di
  trasferimenti e di perequazione territoriale

6
Il principio di equità orizzontale richiede il
trattamento uguale degli uguali.
Semplice richiesta di equità procedurale?
"Uguali"? gt spazio valutativo (Rawls 1971,
Dworkin 1981, Sen 1985)
"Trattamento uguale"? gt criterio distributivo
7
Gli uguali lo spazio valutativo (1/2)

• A(a1,...,am am1,...,amn)
• B(b1,...,bm bm1,...,bmn)
• A e B sono "uguali" se e solo se sono uguali
  nelle prime m caratteristiche
• ltgt le prime m caratteristiche (c. rilevanti)
  sono una base legittima di discriminazione le
  rimanenti n caratteristiche (c. irrilevanti) non
  lo sono
• La residenza dell'individuo costituisce una
  caratteristica rilevante per la discriminazione?
  
• La risposta dipende dal tipo di politica pubblica
  di cui si discute

8
Gli uguali lo spazio valutativo (2/2)
Definizione Sono politiche locali quelle per
le quali l'insieme delle caratteristiche
rilevanti include la residenza sono politiche
nazionali quelle per le quali l'insieme delle
caratteristiche rilevanti non include la
residenza

• Testo costituzionale gt fonte normativa per la
  distinzione tra politiche nazionali e politiche
  locali

9
Il trattamento uguale 1/2 il criterio
distributivo

• Versione egualitaria soggetti uguali devono
  ricevere un trattamento identico
• qualsiasi disparità di trattamento è fonte di
  iniquità orizzontale
• Versione rawlsiana soggetti uguali devono
  ricevere un trattamento "non inferiore" ad un
  livello minimo o essenziale
• Solo scostamenti verso il basso (nei servizi
  ricevuti) costituiscono fonte di iniquità
  orizzontale

10
Il trattamento uguale 2/2 gli strumenti

• x il reddito individuale (unica variabile
  rilevante, oltre la regione di residenza i)
• t imposta nazionale
• (t1,...,tn) n imposte regionali
• n(x,i) x - t(x) - ti(x)
• Iniquita orizzontali causati da t? (HIN)
• Iniquita orizzontali causati da (t1,...,tn)?
  (HIR)
• HI HIN HIR ?

11
La matrice normativa
Il trattamento uguale
Versione rawlsiana
Versione egualitaria
Politiche nazionali
Assioma HENI
Assioma MENI
Gli uguali
Politiche locali
Assioma HELI
Assioma MELI
12
Egualitarismo nelle politiche nazionali

• Assioma HENI (Horizontal Equity in National
  Issues)
• Per tutti gli individui h e k, residenti
  rispettivamente nelle regioni i e j, se xh xk
  allora
• t(xh) t(xk) e (ii) ti(xh)tj (xk)

• - Due definizioni di iniquità orizzontale
• n(xh) ? n(xk) HI come differenza nei redditi
  netti
• t(xh) ? t(xk) oppure ti(xh) ? tj(xk) HI come
  differenza nelle imposte locali o nazionali
  relative agli uguali ex-ante
• - I due casi sono distinti non additività delle
  HI introdotte dai diversi livelli di governo
• - Caso in cui t e' funzione di t?

13
Egualitarismo nelle politiche locali

• Assioma HELI (Horizontal Equity in Local Issues)
  Per tutti gli individui h e k, residenti nella
  regione i, se xh xk allora
• t(xh) t(xk) e (ii) ti(xh)ti(xh)

• Assioma SHELI (Strong Horizontal Equity in Local
  Issues) Per tutti gli individui h e k,
  residenti rispettivamente nelle regioni i e j,
• Se xh xk allora t(xh) t(xk) e
• Se xh xk e ij allora ti(xh)tj(xh)

• L'assioma SHELI implica l'assioma HELI.

14
Criterio rawlsiano nelle politiche nazionali

• Ipotizziamo un solo livello di intervento
• z(x) lo standard minimo corrispondente al reddito
  x.
• b(x,h) il livello di servizio ottenuto da un
  individuo h con reddito x
• Iniquita' se e solo se b(x,h) lt z(x) per qualche
  individuo h.

• Assioma MENI (Minimal Equity in National Issues)
• Per qualsiasi individuo h con reddito x,
• b(x,h) z(x)

15
Criterio rawlsiano nelle politiche locali

• Ipotizziamo un solo livello di intervento
• z(x,i) lo standard minimo corrispondente al
  reddito x e alla regione i
• b(x,h,i) il livello di servizio ottenuto da un
  individuo h con reddito x e residente nella
  regione i
• Assioma MELI (Minimal Equity in Local Issues) Per
  qualsiasi individuo h con reddito x residente
  nella regione i,
• b(x,h,i) z(x,i)
• Iniquità se e solo se b(x,h,i) lt z(x,i) per
  qualche individuo h e per qualche regione i.

16
La misurazione delle iniquità orizzontali

• individuo h con reddito x
• S(x) gruppo degli uguali in corrispondenza di x
  
• t(x) imposta equa
• ?(x)x-t(x) reddito netto equo
• t(x)t(x)u(x,h) imposta effettiva pagata
  dallindividuo h
• n(x)x-t(x)-u(x,h) reddito netto effettivo
  individuo h
• Il termine u(x,h) cattura il trattamento
  differenziato degli uguali introdotto
  dall'imposta gt fonte di HI.
• L'imposta sarà localmente equa se e solo se
  u(x,h) e' uguale a zero per tutti gli h in S(x).
• L'imposta sarà globalmente equa se e solo se
  u(x,h) è uguale a zero per tutti gli h e per
  tutti i livelli di x.

17
La misurazione delle iniquità orizzontali in
corrispondenza di S(x)

1. ((t1(x),...,tn(x)) HI come dispersione nelle
   imposte

• 2. (n1(x),...,nn(x)) HI come dispersione nei
  redditi netti

• ((t1(x),t1 (x)),...,(tn (x),tn (x)) HI come
  distanza tra imposte effettive e imposte eque

• ((?1(x),n1 (x)),...,(?n (x),nn (x)) HI come
  distanza tra redditi netti effettivi e redditi
  netti equi

• 1 e 2 versione egualitaria del PEO
• 3 e 4 versione rawlsiana del PEO

18
Measuring HI locally at S(x)

1. HIS(x) f((t1(x),...,tn(x)) HI as dispersion in
   tax liabilities

2. HIS(x) g(n1(x),...,nn(x)) HI as dispersion
in net incomes

• HIS(x) b((t1(x),t1 (x)),...,(tn (x),tn (x)) HI
  as distance between actual and equitable taxes
  

• HIS(x) d((?1(x),n1 (x)),...,(?n (x),nn (x)) HI
  as distance between actual and equitable net
  incomes

• 1 and 2 egalitarian version of the HE principle
  (HENI, HELI)
• 3 and 4 minimal equity version of the HE
  principle (MENI, MELI)

19
The egalitarian version

• HI as dispersion in post-tax incomes
• HIx I (n1(x),...,nn(x)) Local HI
• HI?x px LHIx Global HI
• HI as dispersion in tax liabilities
• HIxR I (t1(x),..., tn(x)) Local regional HI
• HIR ?x px HIxN Global regional HI
• HIxN I (t1(x),..., tn(x)) Local regional HI
• HIN ?x px HIxN Global national HI
• Notice HI lt HIN HIR

20
The egalitarian version HI and regional
discrimination

• Consider only one level of intervention and n
  regions
• Si (x) equals at x in region i
• HIi (x) I((t (x,i),..., t(x,i)) differential
  treatment for members of Si(x)
• S(x) S1(x) U U Si (x) UU Sn (x) equals at x
  in different regions
• Aggregating HIi (x) across regions
• HIW (x) ?i pi,x HIi (x) differential
  treatment for members of S(x) within regions
• Distribution of average tax paid by individuals
  at x in different regions (this distribution
  eliminates all inequality of treatment within
  regions)
• HIB(x) I(t1(x) 1n1(x),, tn(x) 1sn(x))
  differential treatment for members of S(x)
  between regions

21
The egalitarian version HI and regional
discrimination

• In the case of the mean log deviation
• Local HI HI(x) HIB (x) HIW(x)
• By aggregating across groups of equals
• HIB ?x q x HIB (x)
• HIW ?x ?i qx pi,x HIi (x)
• In the case of the mean log deviation
• Global HI HI HIB HIW
• HIW horizontal inequities for local issues
• HIB HIW horizontal inequities for national
  issues

22
The minimal equity version

• z(x) the minimum standard that should be
  guaranteed to an individual with income x
• b(x,h) the actual benefit obtained by an
  individual h with income x
• HI if and only if b (x,h)lt z(x) for some h
• Local HI at S(x)
• LHIx f (d(z(x),b(x,1)),...,d(z (x),b(x,n))
• Let d(z(x),b(x,h) max0, 1 b(x,h)/z(x) )
• LHIx 1/Nx ?h max0, 1 b(x,h)/z(x) ) (PGR)
• Global HI
• HI?x px LHIx global HI

23
The minimal equity version a decomposition

• z the minimum standard that should be guaranteed
  to all individuals
• b(x,h,i) the actual benefit obtained individual
  h with income x in region i
• Si (x) equals at x in region I
• S(x) S1(x) U U Si (x) UU Sn (x) equals at x
  in different regions
• Local HI at Si(x)
• LHIi(x) 1/Ni,x ?h max0, 1 b(x,h,i)/z )
• Using a decomposable measure (Foster et al.
  1984), by aggregating LHIi(x) across regions,
  local HI at S(x)
• HI(x) ?i pi,x LHIi(x)
• By aggregating HI(x) over all groups of equals
• HI?x px HI(x) global HI

24
(No Transcript)
25
HI come dispersione nei redditi netti

• Lambert and Ramos (1997)
• LHIx I (n1(x),...,nn(x)) iniquità orizzontale
  locale
• HI?x px LHIx iniquità orizzontale globale
• Ed ottengono
• REVR-HI
• RE effetto redistributivo complessivo
• VR redistribuzione verticale

26
HI come distanza tra imposte effettive e imposte
eque una torsione nel senso rawlsiano

• LHIx f (d(t1(x),t1 (x)),...,d(tn (x),tn (x))
• th(x) z(x) standard minimo corrispondente ad x
  
• th(x) b (x,h) il livello di servizio ottenuto
  da un individuo h con reddito x
• Iniquità se e solo se b (x,h)lt z(x) per qualche
  individuo h
• d(th(x),th (x)) max0, z(x)-b(x,h)) HI
  individuale
• LHIx ?h max0,z(x)-b(x,h)) HI locale
• HI?x px LHIx HI globale
• Scomposizione REVR-HI?

27
Una prima estensione al contesto federale
(Bordignon Fontana Peragine, 2005b) 1/2

• S(x) gli uguali in corrispondenza di x
  sullintero territoro nazionale
• S(x) (S1(x) U U Si (x) UU Sn (x)) gli uguali
  in corrispondenza di x nelle diverse regioni
• LHIi (x) I((t1 (i,x),..., tni(i,x)) disparità
  di trattamento per i componenti di Si(x)
• Aggregando LHIi (x) per le diverse regioni
• LHIW (x) ?i pi,x LHIi (x) disparità di
  trattamento per i componenti di S(x) allinterno
  delle regioni (within regions)
• Distribuzione dei trattamenti medi per regione
• LHIB(x) I(t1(x) 1n1(x),, tn(x) 1sn(x))
  disparità di trattamento per i componenti di S(x)
  tra le regioni (between regions)

28
Una prima estensione al contesto
federale(Bordignon Fontana Peragine, 2005b) 2/2

• Nel caso della mean log deviation
• LHI(x) LHIB (x) LHIW(x)
• Aggregando per gruppi di uguali
• HIB ?x q x LHIB (x)
• HIW ?x ?i qx pi,x LHIi (x)
• Nel caso della mean log deviation
• HI HIB HIW
• HIW iniquità orizzontali per le politiche
  locali
• HIB HIW iniquità orizzontali per le
  politiche nazionali