Financna izvedba mehanizmov

1
Financna izvedba mehanizmov (FM EGP, NFM)
Delavnica za pripravo posameznih
projektov Ljubljana, 14. julij 2005
Mojca Grošelj Sekretarka, vodja PO
2

• Memorandum o soglasju navaja naslednje izvedbene
  strukture
• Urad za financni mehanizem (UFM - KT)
• NKT (SVEZ)
• Placilni organ (odgovoren za financno
  poslovodenje potrjevanje zahtevkov za placilo
  in nakazila sredstev (NS gt CFCU, MF)
• Upravni odbor
• Nadzorni odbor

3

• Naloge placilnega organa iz Priloge A k MoS FM
• Vodenje posebnega bancnega racuna
• Evidentiranje sredstev FM-ov v državnem proracunu
  (prihodki, odhodki)
• ? Sestavljanje in vlaganje zahtevkov za sredstva
  UFM, potrjevanje izdatkov
• Kontrola zahtevkov za placila (delegirana naloga
  na CFPE financni oddelek (uresnicevanje
  principa 4 oci)
• Preracun SIT gt EUR
• Zagotavljanje knjigovodskih evidenc
• Porocanje
• Porocanje o nepravilnostih
• Hranjenje dokumentacije (za potrebe naknadnih
  revizij)

4

• Za izvajanje nalog pretežno uporaba prirocnikov
  z opisom (relevantnih) postopkov, ki veljajo za
  EDIS in Strukturne sklade

Izhodišce za vzpostavitev sistema financnega
poslovodenja gt sistem izvajanja predpristopnih
pomoci EDIS (NS, CFCU, NI Phare, ISPA, SAPARD,
Prehodni vir) gt sistem izvajanja strukturnih
skladov (PO (NS), OU, PT, KU EPD, EQUAL,
Interreg, KS)
5

• PO ? NKT
• gt Funkcionalna neodvisnost PO
• pomeni
• formalno in dejansko pristojnost zavrnitve
  zahtevka za placilo, ce pogoji niso izpolnjeni

6

• V izjavi o izdatkih bo PO UFM-ju potrdil zlasti
• upravicenost stroškov
• skladnost s pogodbo o sofinanciranju in obdobjem
  upravicenosti
• uporabo pravega menjalnega tecaja za preracun v
• obstoj ustrezne revizijske sledi

7
Revizijska sled
8

• Predvideni dokumentacijski in denarni tok
  temelji na predpostavkah, da
• KU prijavi izdatke, ki so podprti z racuni za
  upravicene stroške
• PO razpolaga z delovnim kapitalom (placilo na
  racun praksa EDIS, SS in KS) gt hitrejše
  povracilo sredstev FM-ov
• PO sestavlja in vlaga zahtevke za sredstva na
  agregiranem nivoju
• Potrditev na podlagi pisnega dogovora med UFM in
  NKT!

9
Dokumentacijski tok
Denarni tok
na nivoju Zahtevka za sredstva UFM
UFM Kontrola Nalog za prenos sredstev UFM (na
racun PO)
Racun UFM

Placilo na racun in vmesna placila
NS PO Kontrola (agregirani nivo) Zahtevek za
sredstva UFM (za prvo in naslednja
nakazila) Koncna izjava o izdatkih
Racun PO

10
Dokumentacijski tok
Denarni tok (na isti dan!!)
na nivoju Zahtevka za placilo
NS PO Kontrola na nivoju ZzP Nalog za prenos
sredstev UFM (v drž. proracun)
Racun PO

CFCU Kontrola na nivoju ZzP Navodilo za placilo
- SIT
NKT SVEZ Preverjanje Odredba za
placilo-nakazilo (iz drž. proracuna)
Racun proracuna
Koncni upravicenec (Koncno) Porocilo, racuni,
dokazila Zahtevek za placilo (ZzP)
Racun koncnega prejemnika
SIT