1
(No Transcript)
2
Ð? TÀI PHUONG TH?C THANH TOÁN NH? THU

• GVHD Lê Th? Ánh Tuy?t
• Nhóm 3 Ðinh Lê Lâm
• Tr?n Khánh Linh
• Ð? thanh Khánh
• Võ Van H?i
• Ph?m Quang Hùng
• Nguy?n Van Giàu
• Lê Anh Hi?p
• Tr?n Hu?nh Kim Hung
• Hu?nh Qu?c Duy Khiêm
• Nguy?n Thành Nam

3

• I/ Gi?i thi?u vài nét v? phuong th?c thanh toán
  nh? thu
• Nh? thu là phuong th?c thanh toán du?c s? d?ng
  khá ph? bi?n trong ho?t d?ng thanh toán TM qu?c
  t?.
• Nh?m t?o di?u ki?n cho vi?c v?n d?ng m?t cách
  th?ng nh?t phuong th?c thanh toán này trên ph?m
  vi qu?c t?, d?ng th?i có can c? pháp lý qu?c t?
  c?n thi?t, d? x? lý các v?n d? tranh ch?p khi x?y
  ra, phòng TM qu?c t? ICC dã so?n th?o và công b?
  van b?n Các quy t?c th?ng nh?t v? nh? thu (
  Uniform Rules for Collections URC )
• Ân ph?m URC d?u tiên du?c công b? và phát hành
  r?ng rãi và có hi?u l?c nam 1979 v?i tên g?i URC
  1979 Revision ICC Publication No.322
• Ð?n nam 1995 du?c s?a d?i và chính th?c có hi?u
  l?c nam 1996.
• N?i dung c?a b?n th?ng nh?t v? nghi?p v? nh? thu,
  bao g?m 7 m?c v?i 26 di?u.

4

• II/ Ð?nh nghiaNh? thu là phuong th?c thanh
  toán, trong dó ngu?i XK, sau khi hoàn thành nghia
  v? chuy?n giao hàng hoá ho?c cung ?ng d?ch v? cho
  ngu?i NK, l?p b? ch?ng t? thanh toán, kèm theo
  thu u? nhi?m, u? thác cho ngân hàng ph?c v? mình
  thu h? ti?n ? ngu?i NK ho?c yêu c?u h? ký ch?p
  nh?n tr? ti?n h?i phi?u khi d?n th?i h?n, trên co
  s? b? ch?ng t? thanh toán do mình l?p ra.

5

• III/ Các bên tham gia giao d?ch thanh toán
• Ngu?i có yêu c?u nh? thu (Principal) là ngu?i u?
  thác ngân hàng ph?c v? mình thu h? ? ngu?i ph?i
  tr?,là ngu?i XK hay cung ?ng d?ch v?,là ngu?i
  th?c hi?n hành vi giao ch?ng t? và ch? th? cho
  ngân hàng ph?c v? mình d? nh? thu ti?n.
• Ngân hàng chuy?n giao ( Remitting Bank ) là ngân
  hàng du?c ngu?i có nhu c?u nh? thu giao ch? th?
  nh? thu và các ch?ng t? c?n thiêt d? nh? thu h?
  ti?n ? ngu?i mua.
• Ngu?i tr? ti?n ( Drawee ) là d?i tu?ng mà ngân
  hàng xu?t trình ch?ng t? t?i d? dòi ti?n ho?c yêu
  c?u ký ch?p nh?n tr? ti?n trên h?i phi?u.
• Ngân hàng thu h? (Collecting Bank) là b?t k?
  ngân hàng nào ngo?i tr? ngân hàng chuy?n
  giao,tham gia th?c hi?n quá trình nh? thu.
• Ngân hàng xu?t trình ( Presenting Bank ) trong
  tru?ng h?p ngu?i ph?i tr? ti?n nh? thu không có
  quan h? tài kho?n tr?c ti?p v?i ngân hàng Thu h?,
  thì ngân hàng Thu h? s? chuy?n ch?ng t? nh? thu
  t?i m?t ngân hàng khác có quan h? tr?c ti?p v?i
  ngu?i mua, yêu c?u thanh toán ho?c ch?p nh?n tr?
  ti?n h?i phi?u k? h?n.

6

• IV/Hình th?c nh? thu.
• A.Nh? thu phi?u tron (Clean Collection).
• B/ Nh? thu kèm ch?ng t? (Documentary Collection)

7

• A.Nh? thu phi?u tron (Clean Collection).
  a. Ð?nh nghia.
• Nhê thu phiÕu trn là m?t hình th?c thanh toán
  nh? thu, trong dó ngu?i XK u? nhi?m cho ngân hàng
  ph?c v? mình , thu h? ti?n ? ngu?i NK, ch? can c?
  vào ch?ng t? do mình l?p ra. Toàn b? các ch?ng t?
  TM, do ngu?i XK chuy?n giao tr?c ti?p cho ngu?i
  NK , không thông qua trung gian ngân hàng.

8

• b. So d? trình t? nghi?p v? nh? thu phi?u
  tron
  
  
  
• 
  
  
  

3
6
4
2
7
5
1

• Chú thích
• Nhà XK chuy?n giao hàng hoá và b? ch?ng t? cho
  nhà NK.
• Nhà XK l?p h?i phi?u dòi ti?n và Thu u? nhi?m g?i
  ngân hàng Chuy?n giao nh? thu h? ti?n ? nhà NK.
• Ngân hàng Chuy?n giao chuy?n h?i phi?u qua ngân
  hàng XK, nh? thu ti?n ngu?i NK.
• Ngân hàng xu?t trình dòi ti?n nhà NK.(Theo th?a
  thu?n D/A ho?c D/P)
• Nhà NK thanh toán ti?n. Hay t? ch?i thanh toán
• Chuy?n ti?n qua ngân hàng chuy?n giao.ho?c thông
  báo nhà NK t? ch?i tr? ti?n
• Ngân hàng Chuy?n giao thanh toán ti?n cho nhà XK.
  Ho?c thông báo nhà NK t? ch?i tr? ti?n

9

• B/ Nh? thu kèm ch?ng t? (Documentary
  Collection)
• a,Ð?nh nghia
• Là m?t lo?i hình thanh toán nh? thu, trong dó
  ngu?i XK, sau khi thuc hi?n vi?c xu?t chuy?n hàng
  hoá cho ngu?i NK, l?p th? t?c u? nhi?m cho ngân
  hàng ph?c v? mình, thu h? ti?n ? ngu?i NK , can
  c? vào b? ch?ng t? TM, kèm theo ho?c không kèm
  theo ch?ng t? tài chính, v?i di?u ki?n là ngân
  hàng ch? du?c trao b? ch?ng t? hàng hoá d? ngu?i
  NK nh?n hàng, sau khi h? dã thanh toán ti?n ho?c
  ký ch?p nh?n tr? ti?n trên h?i phi?u k? h?n.

10

• b.So d? trình t? nghi?p v? nh? thu kèm ch?ng t?

3
7
8
6
4
2
5
1

• Chú thích
• 1.Ngu?i xu?t kh?u chuy?n hàng hóa cho ngu?i nh?p
  kh?u
• 2.ngu?i xu?t kh?u l?p b? ch?ng t? thanh toán kèm
  theo ch? th? nh? thu g?i ngân hàng, chuy?n giao
  nh? thu h? ti?n ? ngu?i nh?p kh?u
• 3.Ngân hàng chuy?n giao, chuy?n b? ch?ng t? thanh
  toán cùng v?i l?nh nh? thu do mình l?p qua ngân
  hàng xu?t trình nh? thu h? ti?n ? nhà nh?p kh?u
• 4.Ngân hàng xu?t trình thu ti?n c?a ngu?i nh?p
  kh?u
• 5.Ngu?i nh?p kh?u tr? ti?n( tru?ng h?pD/P ho?c TH
  D/A)
• 6.Ngân hàng xu?t trình trao b? ch?ng t? thuong
  m?i d? ngu?i nh?p kh?u nh?n hàng
• 7.Chuy?n ti?n qua ngân hàng chuy?n giao,ho?c là
  thông báo vi?c t? ch?i tr? ti?n c?a ngu?i NK
• 8.Ngân hàng chuy?n giao thanh toán ti?n ho?c là
  thông báo vi?c t? ch?i tr? ti?n cho nhà XK

11

• Hai di?u ki?n nh? thu kèm ch?ng t? DP và DA
• Nh? thu kèm ch?ng t? v?i di?u ki?n D/P (Documents
  against Payment) thanh toán d?i l?y b? ch?ng t?.
• .
• Nh? thu ch?ng t? v?i di?u ki?n D/A (Documents
  against Acceptance) Ch?p nh?n h?i phi?u d?i l?y
  b? ch?ng t?.

12

• M?T S? LUU Ý KHI S? D?NG PHUONG TH?C THANH TOÁN
  NH? THU
• Thông thuong ch? th? nh? thu c?n bao hàm nh?ng
  n?i dung thông tin ch? y?u sau.
• Các chi ti?t v? ngân hàng ?y thác thu bao g?m tên
  d?y d?, d?a ch? buu di?n hay d?a ch? SWIFT, s?
  telex, phone,fax s? tham d?u chi?u.
• Các chi ti?t v? ngu?i nh? thu
• Chi ti?t v? ngu?i tr? ti?n
• Chi ti?t v? ngân hàng xu?t trình n?u có
• S? ti?n và lo?i ti?n s? nh? thu
• Danh m?c các ch?ng t? g?i kèm
• Ði?u ki?n thanh toán ho?c ch?p nh?n thanh toán
• L? phí s? ph?i thu hay b? qua
• Ti?n lãi s? thu hay b? qua
• Phuong th?c thanh toán và hình th?c thông báo
  thanh toán
• Các ch? d?n trong tu?ng h?p không thanh toán hay
  không ch?p nh?n thanh toán

13

• V.V?N D?NG PHUONG TH?C THANH TOÁN B?NG NH? THU
• 1. NGHI?P V? NH? THU HÀNG XU?T KH?U
• 2.NGHI?P V? NH? THU HÀNG NH?P KH?U

14

• 1. NGHI?P V? NH? THU HÀNG XU?T KH?U
• V?i tu cách ngân hàng ph?c v? nhà xu?t kh?u
  Ngân hàng chuy?n giao quy d?nh nghi?p v? thanh
  toán nh? thu hàng xu?t kh?u thu?ng du?c ti?n hành
  theo trình t? nhu sau.

Thanh toán nh? thu
G?i ch?ng t? nh? thu
Chi?t kh?u ch?ng t? nh? thu
Ti?p nh?n ki?m tra ch?ng t? nh? thu
15

• Truong h?p nu?c ngoài t? ch?i thanh toán
• Khi nu?c ngoài t? ch?i thanh toán ch?ng t? nh?
  thu, thanh toán viên ph?i thông báo ngay cho
  khách hàng bi?t và khách hàng có ý ki?n b?ng van
  b?n v? vi?c x? lý b? ch?ng t?.
• Can c? van b?n tr? l?i c?a khách hàng, ngân hàng
  nh?n ?y thác thu l?p di?n g?i ngân hàng thu h?.
• Sau 15 ngày làm vi?c, k? t? ngày thông báo cho
  khách hàng, n?u không nh?n du?c ý ki?n v? vi?c x?
  lý b? ch?ng t? dó ngân hàng nh?n ?y thác thu yêu
  c?u ngân hàng thu h? g?i tr? l?i ch?ng t?.
• Khi nh?n du?c b? ch?ng t?, tr? l?i cho khách hàng
  và ho?ch toán xu?t ngo?i b?ng tr? giá ch?ng t?
  nh? thu b? tr? l?i.
• Ngân hàng nh?n ?y nhi?m thu không ch?u trách
  nhi?m trong tru?ng h?p b? ch?ng t? nh? thu theo
  hình th?c D/A dã du?c nu?c ngoài châp nh?n thanh
  toán, nhung d?n h?n l?i không thanh toán.

16

• Tuy nhiên, ngân hàng nh?n ?y thác thu v?n ph?i
  ti?n hành các th? t?c nghi?p v? c?n thi?t d? giúp
  khách hàngnh?c ngân hàng thu h? yêu c?u ngu?i
  mua thanh toán theo dúng cam k?t,thông báo cho
  khách hàng các thông tin nh?n du?c t? ngân hàng
  thu h?, yêu c?u khách hàng làm vieecj tr?c ti?p
  v?i ngu?i nh?p kh?u.
• Sau 60 ngày k? t? ngày dáo h?n mà b? ch?ng t? v?n
  chua du?c thanh toán, ngân hàng nh?n ?y thác thu
  thông báo cho khách hàng l?n cu?i d? dóng h? so.

17

• NGHI?P V? NH? THU HÀNG NH?P KH?U

Giao ch?ng t? nh? thu và thanh toán ho?c ch?p
nh?n
Ti?p nh?n, thông báo ch?ng t? nh? thu
18

• B?o lãnh nh?n hàng d?i voi nhà nh?p kh?u
• Thu b?o lãnh nh?n hàng là ch?ng t? th? hi?n s?
  cam k?t ch?u trách nhi?m c?a ngân hàng d?i v?i
  don v? v?n t?i v? vieecjxuaats trình v?n don g?c
  khi nh?n du?c và hoàn tr? m?i t?n th?t phát sinh
  liên quan t?i vi?c h?n hàng c?a ngu?i nh?p kh?u.
• Ngân hàng ch? phát hành thu b?o lãnh nh?n hàng
  cho ngu?i nh?p kh?u, khi dã n?m ch?c thông tin v?
  vi?c thanh toán c?a ngu?i nh?p kh?u.
• Tru?ng h?p chua thanh toán, nhu?i nh?p kh?u ph?i
  phát hành m?t thu ?y quy?n cho ngân hàng v? vi?c
  ?y quy?n cho ngân hàng thanh toán m?i kho?n ti?n
  liên quan d?n hàng hóa, theo yêu c?u dòi ti?n c?a
  ngu?i xu?t kh?u khi bbooj ch?ng t? nh? thu du?c
  trình h?p l?.
• V?i di?u ki?n thanh toán D/P, ngân hàng yeu c?u
  ngu?i nh?p kh?u ph?i th?c hi?n kí qu? d? th?c
  hi?n thanh toán.
• V?i di?u ki?n thanh toán D/A ngu?i nh?p kh?u ph?i
  cam k?t kí ch?p nh?n tr? ti?n tren h?i phi?u k?
  h?n.
• Ngu?i nh?p kh?u duoc b?o lãnh nh?n hàng ph?i cam
  k?t sau khi nh?n du?c v?n don s? trao ngay cho
  ngân hàng.
• Khi nh?n du?c v?n don, ngân hàng s? chuy?n t?i
  don v? v?n t?i d? thu h?i l?i Thu b?o lãnh c?a
  mình.

19

• T? ch?i thanh toán nh? thu
• Có th? xu?t hi?n nh?ng lý do khác nhau khi?n nhà
  nh?p kh?u không thanh toán ho?c không ch?p nh?n
  thanh toán ti?n trên h?i phi?u có kì h?n
• Khi khách hàng có van b?n t? ch?i nh?n ch?ng t?
• T? ch?i thanh toán ho?c toàn b? (D/P)
• T? ch?i ch?p nh?n thanh toán m?t ph?n ho?c toàn
  b? (D/A)
• Thanh toán viên s? l?p di?n thông báo g?i t?i
  ngân hàng g?i nh? thu.
• Sau 60 ngày, k? t? ngày thông báo mà v?n không
  nh?n du?c ch? th? c?a ngân hàng g?i nh? thu,
  thanh toán viên l?p gi?y báo g?i tr? l?i ch?ng t?
  cho ngân hàng g?i nh? thu không ch?u trách
  nhi?m gì.
• Ngân hàng thu h? không ch?u trách nhi?m tr? ti?n
  cho ngân hàng g?i nh? thu, khi ngu?i nh?p kh?u t?
  ch?i thanh toán., Tr? tru?ng h?p ngân hàng thu h?
  dã thâm gia tru?c dó v?i tu cách là ngu?i b?o
  lãnh tr? ti?n và ngày dáo h?n ho?c b?o lãnh cho
  ngu?i nh?p kh?u nh?n hàng