Gi?ng vi

1
K? TOÁN T?NG H?P VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

• Gi?ng viên
• Khoa
• Tru?ng

2
N?i dung

• Nhi?m v? k? toán t?ng h?p
• Mô hình hóa ho?t d?ng k? toán t?ng h?p
• So d? h?ch toán k? toán t?ng h?p
• K? toán t?ng h?p trên PMKT

3
Nhi?m v? k? toán t?ng h?p
4
Mô hình hóa ho?t d?ng k? toán t?ng h?p
5
So d? h?ch toán k? toánt?ng h?p
6
K? toán t?ng h?p trên PMKT

• Phân h? k? toán t?ng h?p trên PMKT
• Danh m?c tài kho?n k?t chuy?n
• K?t chuy?n lãi l? xác d?nh k?t qu? kinh doanh
• Báo cáo k? toán

7
Phân h? k? toán t?ng h?p trên PMKT
8
Danh m?c tài kho?n k?t chuy?n
9
K?t chuy?n lãi l? xác d?nh k?t qu? kinh doanh
10
Báo cáo k? toán

• H? th?ng s? sách k? toán
• Thi?t l?p báo cáo tài chính

11
H? th?ng s? sách k? toán

• Các hình th?c s? k? toán
• Báo cáo k? toán b?ng hình th?c k? toán máy

12
Các hình th?c s? k? toán

• Hình th?c Nh?t ký chung
• Hình th?c ch?ng t? ghi s?
• Hình th?c Nh?t ký ch?ng t?
• Hình th?c Nh?t ký s? cái
• Hình th?c K? toán máy

13
Báo cáo k? toán b?ng hình th?c k? toán máy

• Ngoài các báo cáo theo ch? d?, chu?n m?c, còn có
  báo cáo qu?n tr?
• Các báo cáo nhóm theo t?ng ph?n hành k? toán ?
  ti?n l?i
• H? tr? nhi?u ngôn ng? khác nhau

14
Báo cáo k? toán b?ng hình th?c k? toán máy
15
Thi?t l?p báo cáo tài chính

• B?ng cân d?i k? toán
• Báo cáo k?t qu? ho?t d?ng kinh doanh
• Báo cáo luu chuy?n ti?n t?
• Thuy?t minh báo cáo tài chính

16
B?ng cân d?i k? toán

• N?i dung
• Nguyên t?c l?p
• Co s? s? li?u
• Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy
• Xem báo cáo

17
N?i dung

• Ph?n ánh toàn b? giá tr? tài s?n hi?n có, ngu?n
  hình thành tài s?n dó c?a doanh nghi?p t?i 1 th?i
  di?m nh?t d?nh

18
Nguyên t?c l?p

• Hoàn t?t ghi s? k? toán t?ng h?p, s? k? toán chi
  ti?t, ti?n hành khoá s?, tính s? du cu?i k?
• Ki?m tra l?i s? li?u ghi trên c?t S? cu?i k?
  c?a B?ng cân d?i k? toán ngày 31/12 nam tru?c
• Không du?c bù tr? s? du gi?a 2 bên N? và Có c?a
  các TK thanh toán

19
Co s? s? li?u

• Can c? vào
• Các s? k? toán t?ng h?p, chi ti?t
• B?ng cân d?i k? toán k? tru?c (quý tru?c, nam
  tru?c

20
Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy

• PMKT dã thi?t k? s?n
• M?t s? ph?n m?m cho phép linh d?ng s?a d?i 1 s?
  ch? tiêu

21
Xem báo cáo

• Vào h? th?ng báo cáo
• Ch?n B?ng cân d?i k? toán
• Thi?t l?p các tham s? báo cáo ch?n k? báo cáo
• Xem báo cáo

22
Xem báo cáo
23
Báo cáo k?t qu? ho?t d?ng kinh doanh

• N?i dung
• Co s? s? li?u
• Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy
• Xem báo cáo

24
N?i dung Co s? d? li?u

• N?i dung Ph?n ánh tình hình k?t qu? ho?t d?ng
  kinh doanh doanh nghi?p
• Co s? s? li?u
• Báo cáo k?t qu? ho?t d?ng kinh doanh k? tru?c
• S? k? toán chi ti?t, t?ng h?p trong k? c?a các
  tài kho?n t? lo?i 5 d?n lo?i 9

25
Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy

• PMKT dã thi?t k? s?n
• M?t s? PM cho phép linh d?ng s?a d?i 1 s? ch?
  tiêu

26
Xem báo cáo

• Vào h? th?ng báo cáo.
• Ch?n Báo cáo k?t qu? ho?t d?ng kinh doanh .
• Thi?t l?p các tham s? xem báo cáo Ch?n k? báo
  cáo.

27
Xem báo cáo
28
Báo cáo luu chuy?n ti?n t?

• N?i dung
• Co s? s? li?u
• Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy
• Xem báo cáo

29
N?i dung

• Ph?n ánh các lu?ng ti?n trong DN
• Luu chuy?n ti?n thu?n t? ho?t d?ng s?n xu?t kinh
  doanh
• Luu chuy?n ti?n t? ho?t d?ng d?u tu.
• Luu chuy?n ti?n t? ho?t d?ng tài chính

30
Co s? d? li?u

• Phuong pháp tr?c ti?p

• Phuong pháp gián ti?p

• B?ng cân d?i k? toán
• Báo cáo luu chuy?n ti?n t? k? tru?c
• S? k? toán thu chi v?n b?ng ti?n
• S? k? toán theo dõi các kho?n ph?i thu, ph?i tr?

• Báo cáo k?t qu? ho?t d?ng kinh doanh
• B?ng cân d?i k? toán
• Báo cáo luu chuy?n ti?n t? k? tru?c
• Tài li?u khác

31
Thi?t l?p công th?c báo cáo

• PMKT thi?t l?p s?n
• M?t s? ph?n m?m cho phép s?a, phù h?p v?i dòng
  ti?n luu chuy?n da d?ng

32
Xem báo cáo

• Vào h? th?ng báo cáo
• Ch?n báo cáo luu chuy?n ti?n t?
• Thi?t l?p các tham s? xem báo cáo k? báo cáo
• Ch?n các nghi?p v? cho t?ng ho?t d?ng
• Xem báo cáo

33
Báo cáo k? toán
34
Thuy?t minh báo cáo tài chính

• N?i dung
• Co s? d? li?u
• Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy
• Xem báo cáo

35
N?i dung

• Ð?c di?m ho?t d?ng c?a doanh nghi?p
• K? k? toán, don v? s? d?ng trong k? toán
• Chu?n m?c và ch? d? k? toán áp d?ng
• Các chính sách k? toán áp d?ng
• Thông tin b? sung trong B?ng cân d?i k? toán

36
N?i dung

• Thông tin b? sung trong Báo cáo k?t qu? ho?t d?ng
  kinh doanh.
• Thông tin b? sung trong Báo cáo luu chuy?n ti?n
  t?.
• Thông tin khác.

37
Co s? d? li?u

• Các s? k? toán k? báo cáo.
• B?ng cân d?i k? toán k? báo cáo.
• Báo cáo k?t qu? kinh doanh k? báo cáo.
• Thuy?t minh báo cáo tài chính k? tru?c, nam
  tru?c.
• S?, th? k? toán chi ti?t, s? k? toán t?ng h?p.

38
Thi?t l?p công th?c báo cáo trên máy

• Báo cáo trên ph?n m?m có ph?n nh?p s? li?u v?
  d?c di?m doanh nghi?p, chính sách ch? d? k? toán
  don v? áp d?ng
• Ph?n thông tin b? sung du?c t? d?ng t?ng h?p s?
  li?u

39
Xem báo cáo

• Vào h? th?ng báo cáo.
• Ch?n Thuy?t minh báo cáo tài chính.
• Thi?t l?p các tham s? xem báo cáo Ch?n k? báo
  cáo.
• Nh?p li?u nh?ng thông tinh chung v? doanh nghi?p,
  chu?n m?c, ch? d?, chính sách k? toán áp d?ng...
• In báo cáo.

40
Xem báo cáo
41
Tài li?u tham kh?o

• Quy?t d?nh 15/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 c?a B?
  Tài chính v? Ch? d? k? toán doanh nghi?p
• Quy?t d?nh 48/2006/QÐ-BTC ngày 14/09/2006 c?a B?
  Tài chính v? Ch? d? k? toán doanh nghi?p nh? và
  v?a.

42
Ð?a ch? download tài li?u

• Giáo trình K? TOÁN MÁY
• Slide bài gi?ng 10 K? toán t?ng h?p và báo cáo
  tài chính

http//download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo
anMay/DN/GiaoTrinh/giao_trinh_ke_toan_may.pdf
http//download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo
anMay/DN/Slide/bai10_ke_toan_tong_hop_va_bao_cao_t
ai_chinh.ppt
43
Ð?a ch? download tài li?u

• Phim hu?ng d?n th?c hành

http//download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo
anMay/DN/Phim/khai_bao_danh_muc_va_so_du_ban_dau.w
mv
http//download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo
anMay/DN/Phim/ke_toan_tong_hop_va_bao_cao_tai_chin
h.wmv
44
C?m on các b?n dã l?ng nghe!