El lenguaje de los negocios: XBRL

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El lenguaje de los negocios XBRL

• Igor Sakuma
• Gerente de Tecnologías de Información
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

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Agenda

• Qué es XBRL?
• Qué podemos hacer con XBRL?
• Por qué utilizar XBRL?
• Ejemplo de XBRL
• Canales de transferencia de datos en la SBS
• Cadena de Reporting
• Iniciativas XBRL en la SBS
• El Consorcio XBRL Internacional
• Conclusiones

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Qué es XBRL?

• eXtensible Business Reporting Language
• Es un lenguaje informático que permite comparar
  información de ámbito financiero y empresarial de
  diferentes fuentes y formatos, reduciendo el
  riesgo de entrada manual de datos y facilitando
  su análisis (Banco de España, 2006)

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Qué es XBRL?

• Es un estándar abierto de Internet para la
  transmisión de datos financieros (XBRL España,
  2007)
• Es un conjunto de elementos y atributos que
  permiten la definición de hechos económicos (XBRL
  España, 2007)
• Es un lenguaje estándar (taxonomía) para el
  reporte de datos e información financiera

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Qué podemos hacer con XBRL?

• Adoptar, introducir, implementar e integrar
  estándares internacionales (NIIF, Basilea II) a
  los reportes financieros
• Utilizar taxonomías y catálogos de conceptos,
  para implementar validaciones complejas y
  asegurar así la calidad de los datos reportados
  (transparencia)
• Business ReportingAdvisoryGroup Sp. z o.o., 2008

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Qué podemos hacer con XBRL?

• Mejorar la eficiencia en el análisis, mediante el
  uso de datos estructurados y procesos
  automatizados (tiempo y costo)
• Simplificar el proceso de envío de reportes
  financieros al supervisor, a través del uso de
  una interfaz única y común
• Potenciar las capacidades de análisis y la
  comparación de información financiera
  (terminología estándar)
• Business ReportingAdvisoryGroup Sp. z o.o., 2008

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Por qué utilizar XBRL?

• Es una tendencia global entre los supervisores
  financieros y las entidades supervisadas (28
  jurisdicciones)
• Provee un lenguaje estándar para intercambiar
  información, aplicable a cualquier país u
  organización
• Permite expresar complejos mecanismos de
  validación, tanto a nivel de taxonomía, como de
  reporting

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Por qué utilizar XBRL?

• Garantiza la calidad de la información reportada,
  pues la taxonomía sirve como estándar para los
  procesos de preparación, validación,
  transferencia y análisis de reportes
• Su implementación tiene costos y alcances
  moderados
• Existen estándares internacionales que fácilmente
  pueden ser incorporados a las taxonomías

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Ejemplo de XBRL
Fuente http//www.xbrl.org/Example1/
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Canales de Transferencia de Datos
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Empresas Supervisadas
E-mail
Portal del Supervisado
MediosMagnéticos
SUCAVE
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10
85
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Cadena de Reporting
Reguladores solicitan la misma información, en
diferentes formatos. La información está en
distintas fuentes de datos. Analistas dedicados
a tiempo completo a preparar reportes para los
reguladores. Reguladores solicitan
modificaciones en los reportes que requieren
tiempo para ser realizadas.
Los reguladores tienen sistemas de diferentes
tecnologías. Los conceptos tienen diferentes
niveles de detalle o de definición, según cada
regulador (aún cuando se trata de los mismos
datos). La misma información se envía en
diferentes formatos y tecnologías, lo que impide
la estandarización de los reportes.
Los analistas deben copiar y pegar desde
diferentes fuentes de información. Reguladores
publican la información en diferentes formatos y
medios. Compartir información entre reguladores
resulta complejo. Estadísticas difieren en
función al nivel de detalle definido por cada
regulador.
Entidades Supervisadas
Un sólo requerimiento de información basado en
taxonomías consistentes e integradas
Un sólo esfuerzo del supervisado para cumplir con
el reporte
Fácil de consumir para el usuario final (interno
y externo) extraer, consumir, analizar,
comparar, publicar
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Iniciativas XBRL en la SBS

• Submódulo de Captura y Validación Externa
  (SUCAVE)
• En curso, uso inicial de XML, posteriormente XBRL
• Uso de certificados digitales, implementación en
  el 2010
• Servicios del Portal del Supervisado (PdS)
• Basados actualmente en XML
• Labores de reporting interno
• Estadísticas, informes, clasificación de
  entidades
• Central de Riesgos por Operación (CRO)
• Proyecto para el 2010, en el marco de Basilea II
• Deudas, garantías, transferencia y adquisición de
  cartera

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Proyecto SUCAVE
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Iniciativas XBRL en la SBS

• Capacitación interna (Departamento de Regulación,
  la Superintendencia Adjunta de Estudios
  Económicos y la Gerencia de Tecnologías de
  Información)
• Participación en eventos
• El Estándar XBRL y el Mercado de Valores,
  Bolivia, 2007
• I Seminario de XBRL en Perú, Perú, 2007
• I Simposio XBRL en Centroamérica, Rep.
  Dominicana, 2008
• "El Estándar XBRL y los Mercados de Valores,
  España, 2008
• Foro Estándares Internacionales de Reporte de
  Información Financiera y XBRL, Colombia, 2009

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Consorcio XBRL Internacional

• El Consorcio XBRL Internacional es la asociación
  de todas las partes interesadas en el desarrollo
  del estándar a nivel mundial
• Lo integran aproximadamente 550 empresas,
  asociaciones e instituciones que proveen o usan
  información financiera, entre ellas
• Consultoras de servicios profesionales
• Proveedores de información y servicios
  financieros
• Proveedores de software y otras tecnologías
• Organizaciones gubernamentales y ONGs
• Sociedades comerciales y contables

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Consorcio XBRL Internacional

• Está compuesto de dos tipos de jurisdicciones
  las establecidas y las provisionales
• No hay jurisdicciones en Latinoamérica, pero sí
  esfuerzos importantes en Chile, Colombia,
  Argentina y Brasil
• En Chile, la SVS ha desarrollado una taxonomía,
  con la participación de la SBIF, el Banco
  Central, la Agencia Tributaria, la Universidad de
  Santiago, el Colegio de Contadores, PwC, entre
  otros
• La adopción del XBRL es una iniciativa a nivel
  país

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Conclusiones

• El XBRL será el lenguaje estándar para el reporte
  de información financiera
• Los estándares internacionales pueden ser
  incorporados a las taxonomías de XBRL
• El uso del XBRL en los procesos de reporting
  genera beneficios para todas las partes
  transparencia, eficiencia, menores costos y
  tiempos, mayor capacidad de análisis, acceso a la
  información y calidad de datos
• El XBRL es un lenguaje informático, pero la
  taxonomía corresponde a los usuarios del negocio

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Conclusiones

• La SBS ha iniciado acciones para la incorporación
  del estándar XBRL en sus procesos de reporting
  internos y externos, pero es un esfuerzo
  institucional
• La implementación del XBRL debe formularse a
  nivel país, con la participación de las entidades
  gubernamentales supervisoras y reguladoras (SBS,
  BCR, CONASEV, SUNAT), las empresas supervisadas
  (bancos, AFPs, financieras, aseguradoras, SABs),
  las universidades, las consultoras de negocios,
  las sociedades de auditoría y los proveedores de
  tecnología

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El lenguaje de los negocios XBRL

• Igor Sakuma
• Gerente de Tecnologías de Información
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs