Basel II: Operatsioonirisk

1
Basel II Operatsioonirisk
Oleg Shmeljov Tallinn, 29.04.2005
2
Ettekande ülesehitus

• Operatsiooniriski mõiste
• Basel II ja operatsioonirisk
• Kvalitatiivsed nõuded operatsiooniriski
  juhtimisele
• Operatsiooniriski järelevalve

3
Operatsiooniriski mõiste

• Operatsioonirisk risk - risk saada kahju
  sisemiste protsesside, inimeste tegevuse või
  süsteemide ebaadekvaatsusest või mittetoimimisest
  oodatud viisil või välistest sündmustest
• Mõiste sisaldab juriidilist riski, kuid ei
  sisalda strateegilist, reputatsiooni ja
  süsteemiriski

4
Operatsiooniriski sündmuste näited

• Sisemised pettused
• Välispettused
• Varade kahjustused
• Turupraktikad
• Töösuhete praktikad
• Tööohutus
• Vigased ja/või puudulikud protsessid
• Protsesside juhtimine
• Diskrimineerimine
• Äri katkemine
• Infosüsteemide vead
• Jne.

5
Basel II Operatsiooniriski ajalugu

• Operatsioonirisk on Basel I 8 kapitalinõue sees
  (muu riski nime all)
• 1999 Basel CP1 esimesed ettepanekud
  eristamiseks
• 2001 CP2 operatsioonirisk on eristatud,
  erinevad lähenemised
• 2002 kahjujuhtumite andmete analüüs (89 panga
  oma)
• 2003 Operatsiooniriski juhtimise parimad
  praktikat
• 2003 CP3 mõõtmise lähenemised on
  formaliseeritud
• 2004 täiendatud nõudmised AMA-le, negatiivne
  oluline indikaator
• 2005 FI soovituslik juhend Nõuded
  operatsiooniriski juhtimise korraldamiseks

6
Basel II Lähenemised
Baaslähenemine, Basic Indicator Approach (BIA)
Kapital
Standardlähenemine, Standardized Approach (TSA)
Arenenud mõõtmismudelitel põhinevad
lähenemised, Advanced Measurement Approach (AMA)
Riskiga kaalutud varad operatsioonirisk
Kapitalinõue x 12.5
7
Basel II Baaslähenemine
Kapitalinõue a oluline indikaator

• a 15
• Oluline indikaator on neto intressitulude ja neto
  mitteintressitulude kolme aasta keskmine summa
• Kui ühegi konkreetse vaatluse puhul on neto
  intressitulude ja neto mitteintressitulude summa
  negatiivne või null, siis seda näitajat kolme
  aasta keskmise arvutamisel arvesse ei võeta.
  Oluline indikaator arvutatakse välja positiivsete
  näitajate summa jagamise teel positiivsete
  näitajate arvuga
• Juhul kui oluline indikaator on pidevalt
  negatiivne kapitalinõe arvutatakse Pillar 2
  raames
• Puuduvad täiendavad kvalifikatsioonikriteeriumid

8
Basel II Standardlähenemine
Kapitalinõue S(ß oluline indikaator)

• Tegevused jagunevad 8 äriliiniks
• Iga konkreetse äriliini kapitalinõue on võrdne
  teatud protsendiga (12 18) olulisest
  indikaatorist
• Indikaator arvutatakse välja iga äriliini kohta
  eraldi
• Oluline indikaator on neto intressitulude ja neto
  mitteintressitulude kolme aasta keskmine summa
• Kui ühegi vaatluse puhul on neto intressitulu ja
  neto mitteintressitulu summa negatiivne, siis
  antakse selle näitaja väärtuseks null
• On olemas täiendavad kvalifikatsioonikriteeriumid

9
TSA Kvalifikatsioonikriteeriumid

• Teatud piirangud ja nõudmised äriliinide
  kaardistamiseks
• Krediidiasutustel peab olema korralikult
  dokumenteeritud ja selgelt määratletud
  vastutusaladega operatsiooniriskide hindamis- ja
  haldussüsteem (riskijuhtimise raamistik)
• Operatsiooniriskile avatud positsioonide
  selgitamine ja asjakohaste operatsiooniriski
  andmete, sealhulgas oluliste kahjude andmete
  jälgimine
• Operatsiooniriskide hindamis- ja haldussüsteem
  peab olema tihedalt integreeritud krediidiasutuse
  riskijuhtimisprotsessidesse
• Krediidiasutused peavad juurutama
  juhtimisaruandluse süsteemi, mille raames
  esitatakse operatsiooniriskide aruandeid
  asjaomastele instantsidele krediidiasutuse
  siseselt
• Krediidiasutustel peavad olema paikapandud
  protseduurid asjakohaste sammude astumiseks
  juhtimisaruannetes sisalduva informatsiooni alusel

10
TSA Siseauditi ülesanded

• Äriliinide kaardistamise sõltumatu kontroll
• Operatsiooniriski hindamis- ja haldussüsteemi
  regulaarne sõltumatu kontroll või selle
  korraldamine, sealhulgas
• operatsiooniriski hindamis- ja haldussüsteemi
  vastavus nõudmistele (FI soovituslik juhend)
• operatsiooniriski juhtimise funktsioon
• operatsiooniriski juhtimises kasutavad
  instrumendid
• andmete kvaliteet ja piisavus
• aruandluse ülesehitus ja kvaliteet

11
Basel II AMA

• Krediidiasutused võivad arvutada
  operatsiooniriski kapitalinõue kasutades oma
  sisemist statistilist mudelit
• AMA kasutamise eelduseks on kvalitatiivsete ja
  kvantitatiivsete standardite täitmine
  (siseandmed, välisandmed, stsenaariumianalüüs,
  ärikeskkonna- ja sisekontrollifaktorid)
• AMA kasutamise loa annab järelevalve organ
  (home/host järelevalve organite koostöö)
• Kapitalinõuet saab vähendada kindlustuse kaudu

12
AMA Modelleerimine
Operatsiooniriski kapital (majanduslik kapital)
Oodatav kahju
Mitteoodatav kahju
Katastroofiline kahju
13
AMA Siseauditi ülesanded

• Operatsiooniriski haldussüsteemi regulaarne
  sõltumatu kontroll või selle korraldamine (vt.
  standardlähenemine)
• Operatsiooniriski mõõtmissüsteemi regulaarne
  kontroll või selle korraldamine (otsene viide
  tekstis sise- ja/või välisaudiitoritele)

14
Basel II Järelevalve

• Üldine järelevalve krediidiasutuste
  operatsiooniriski juhtimise raamistiku üle. Selle
  võrdlemine Basel II ja FI nõuetega ning maailma
  parimate praktikatega
• Regulaarne operatsiooniriski jälgimine.
  Regulaarne (kord kvartalis) operatsiooniriski
  alase informatsiooni kogumine eesmärgiga hinnata
  finantsasutuste riskiprofiili ning selle
  mõjutavaid sündmusi
• Operatsiooniriski juhtumite andmed (kahjujuhtumid
  ja intsidendid)
• Riskiindikaatorid
• Hagid krediidiasutuse vastu
• Erinevate protsesside operatsiooniriski detailne
  uurimine krediidiasutuste kohapealsete
  kontrollide käigus (sisemiste kontrollide ja
  nende nõrkuste kaardistamine ja järelvalveline
  hinnang sisemiste kontrollide toimimisele)

15
Üldine järelevalve Objektid

• Mõisted, poliitikad, funktsioonid ja pädevused,
  juhtkonna teadlikus riskidest
• Riskijuhtimise raamistiku sõltumatu audit,
  siseauditi ja operatsiooniriski juhtimise lahusus
• Riskijuhtimise raamistiku rakendamine terves
  konsolideeritud grupis
• Riskide identifitseerimise ja mõõtmise protsess
  (enese- või riski hindamine, riski kaardistamine,
  riski indikaatorid, mõõtmismudelid)
• Riskide pidev monitooring ja raporteerimine
  juhtkonnale
• Operatsiooniriski poliitika ja selle rakendamine
  igapäevases töös
• Talitluspidevus ja selle planeerimine
• Operatsiooniriski käsitleva informatsiooni
  avalikustamine
• Operatsiooniriski katteks kapitalinõude
  arvutamise meetodid
• Compliance funktsioon
• Äriliinide kaardistamine Basel II
  standardlähenemise jaoks

16

• Tänan tähelepanu eest!
• Küsimused ja kommentaarid oleg.shmeljov_at_fi.ee