LA DECLARATION DE TVA CA3

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LA DECLARATION DE TVA CA3
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OBJECTIFS

• Calculer la TVA
• Compléter le formulaire
• Comptabiliser la TVA

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1) Calculer la TVA
TVA COLLECTEE (compte 44571)
TVA DEDUCTIBLE SUR IMMOBILISATIONS (compte 44562)
-
TVA DEDUCTIBLE SUR ABS (compte 44566)
-
-
Crédit de TVA du mois précédent (44567)
TVA à DECAISSER

ou
CREDIT DE TVA
4
2) Compléter le formulaire CA3 de TVA
ATTENTION Pas de centimes sur la déclaration
de TVA
Arrondir les montants comptables à leuro le plus
proche
5
Cadre A
TVA collectée
TVA déductible
TVA à décaisser ou Crédit de TVA
6
Le cadre A du formulaire
Le montant des ventes HT (compte 70)
Retour au formulaire
7
Le cadre B du formulaire
Reporter ici le montant des ventes (voir ligne 01
du cadre A)
TVA collectée
Solde des comptes 44571
Les TVA déductibles
Solde des comptes 44562 et 44566
Retour a formulaire
Report éventuel du crédit de TVA du mois
précédent (compte 44567)
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3) Comptabiliser la TVA le principe

• On solde les comptes de TVA
• La TVA à décaisser senregistre au CREDIT du
  compte 44551. Cest une dette envers lEtat.
• Le crédit de TVA senregistre au DEBIT du compte
  44567. Cest une créance sur lEtat.
• Les différences darrondi se comptabilisent dans
  le compte 658 ou 758

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TVA à décaisser ou crédit de TVA ?
Retour au formulaire
ou
Compléter ici si TVA déductibles gt TVA
collectée
Compléter ici si TVA collectée gt TVA
déductibles
10
Schéma comptable de lécriture de TVA Cas
dune TVA à décaisser
Numéro Libellé du compte D C
44571 TVA collectée x
44562 TVA déductible sur immobilisations X
44566 TVA déductible sur ABS X
44567 Crédit de TVA mois M-1 X
44551 TVA à décaisser X
658 ou 758 Charges de gestion courante Produits de gestion courante X X
Montants comptables
Montant de la ligne 28 de la déclaration
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Schéma comptable de lécriture de TVA Cas dun
crédit de TVA
Numéro Libellé du compte D C
44571 TVA collectée x
44562 TVA déductible sur immobilisations X
44566 TVA déductible sur ABS X
44567 Crédit de TVA mois M-1 X
44567 Crédit de TVA à reporter X
658 ou 758 Charges de gestion courante Produits de gestion courante X X
Montants comptables
Montant de la ligne 25 de la déclaration
12
FIN
Merci de votre attention