CEDHAM - Fortaleciendo la Hacienda Municipal

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Avances en la implementación de los acuerdos de
la Convención Nacional Hacendaria
Octubre 2005 Manzanillo, Colima
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Fundamentos básicos de la Convención Nacional
Hacendaria

• La Primera Convención Nacional Hacendaria buscó
  desde su concepción un nuevo pacto fiscal para
  ordenar y modernizar la hacienda pública del país
• Se concibió como una alianza entre los ordenes
  de gobierno para fortalecer el federalismo y
  atender la problemática principal identificada en
  el contexto hacendario
• Se propuso sentar la bases y principios
  hacendarios que permitan soportar y sustentar el
  desarrollo económico y social

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Propósitos específicos de la CNH

• Definir el ámbito competencial
  político-administrativo entre órdenes de gobierno
• Clarificar responsabilidades de gasto,
  atribuciones y facultades impositivas por cada
  orden de gobierno
• Generar los recursos necesarios en un nuevo
  federalismo que elimine incentivos negativos en
  la asignación de recursos
• Lograr un nuevo federalismo integral, que
  contemple el ingreso, el gasto, la deuda y el
  patrimonio públicos

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Propósitos específicos de la CNH

• Definir las responsabilidades de cada orden de
  gobierno a partir de la cercanía con los
  ciudadanos
• Lograr mayor transparencia y armonización de la
  información de la hacienda pública
• Fortalecer los sistemas de rendición de cuentas,
  de supervisión y de control social ciudadano
• Acordar un programa entre los órdenes de gobierno
  para simplificar administrativamente los procesos
  presupuestales y fiscales

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Alcances de la Convención Hacendaria

• La Convención constituyó un ejercicio
  participativo, democrático e incluyente en
  materia hacendaria con el fin de propiciar un
  federalismo hacendario renovado
• Representó un paso para impulsar la reforma del
  Estado mexicano, en el ámbito de las relaciones
  intergubernamentales
• Sus conclusiones son un acuerdo significativo de
  unidad para el país, y cuenta con el respaldo de
  los actores que participaron en la Convención

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Esquema y Órganos de trabajo de la CNH

• Consejo Directivo Órgano máximo decisorio en los
  trabajos de la Convención
• Coordinación Técnica Órgano de apoyo a los
  trabajos técnicos de la Convención
• Dirección Ejecutiva Instancia cooperativa de la
  Convención
• Mesas de Análisis y Propuestas Instancia
  sustantiva de análisis y elaboración de
  Propuestas Ejecutivas de la Convención
• Comisiones Técnicas Instancias de las mesas de
  trabajo para el análisis de temas específicos y
  la elaboración de propuestas preeliminares

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Participantes y sectores involucrados en los
trabajos de la CNH
Participantes Coadyuvantes

Gobierno Federal Legisladores Federales Gobiernos de las Entidades Federativas, Legisladores locales Municipios Cámaras y otras organizaciones empresariales Instituciones de Educación Superior Colegios de profesionistas Organizaciones de Contribuyentes Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa y Sectores involucrados de la Sociedad
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Problemática identificada para los trabajos de la
Convención

• Insuficiencia de recursos fiscales con impacto
  en la capacidad de respuesta de los tres ámbitos
  de gobiernos
• Fuerte crecimiento de las necesidades de gasto
• Incremento de la demanda y exigencia ciudadanas
• Percepción en la ciudadanía, de que la carga
  fiscal es excesiva y con altos costos de
  cumplimiento
• Concentración de la política fiscal a nivel
  central
• Dependencia excesiva de los ingresos petroleros
  carga fiscal baja

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Problemática identificada para los trabajos de la
Convención

• Ineficiencias en la distribución y aplicación de
  las transferencias de los recursos fiscales
• Mecanismos de coordinación y colaboración
  insuficientes o inadecuados para la situación
  actual
• Asimetrías y falta de efectividad en la
  operación de las dependencias responsables de la
  administración de las finanzas públicas del país
• Insuficientes herramientas y leyes que garanticen
  la transparencia, fiscalización y rendición de
  cuantas de los recursos públicos

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Estructura del Gasto de las Entidades
Federativas 1994-2001 (Estructura porcentual)
Fuente Indetec. Elaborado con datos de las
Cuentas Públicas de las entidades federativas
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Ingresos Nacionales por Nivel de Gobierno 2000,
considerando contribuciones de seguridad social
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Dependencia excesiva de los derechos de
hidrocarburos y sobrecarga fiscal a PEMEX
Carga Fiscal del Gobierno Federal como proporción
del PIB 1980-2003
Fuente UPI-SHCP e INEGI. p/ Preliminar
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Distribución condicionada de parte del ingreso
nacional a Entidades Federativas y Municipios.
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Limitación extraconstitucional de las facultades
de los Entidades Federativas
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Una contingencia importante

• Al 1o de enero de 1998 el pasivo contingente de
  los sistemas de pensiones estatales ascendía a
  1,537 mil millones de pesos del 2003, equivalente
  a cerca de 25 del PIB del 2003.
• El pasivo laboral contingente de gobiernos
  estatales es equivalente a más de la mitad del
  déficit actuarial del ISSSTE.
• Fuente Estudio de Hewitt y Asociados que
  comprende el 87 de los empleados estatales.
  Actualizado por inflación.

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Conclusiones

• Una reforma central y redefinir la estructura y
  organismos del Sistema Nacional de Coordinación
  Fiscal (SNCH)
• Conformar una Sistema Nacional de Coordinación
  Hacendaria
• Propiciar la Participación activa e incluyente de
  los tres ordenes de gobierno
• Transitar de un federalismo fiscal a un
  federalismo hacendario armonizado
• Fortalecer el federalismo hacendario con la
  promoción de la colaboración intergubernamental

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Conclusiones

• La Convención Nacional Hacendaria centra sus
  conclusiones en el documento denominado
  Declaratoria a la Nación y Acuerdos
• fortalecer nuevos canales de comunicación y
  coordinación entre los gobiernos
• Fomentar una mayor participación y colaboración
  de los gobiernos subnacionales en la
  instrumentación, aplicación y evaluación de
  políticas, programas y acciones públicas de la
  federación
• Acceso de los distintos ordenes de gobierno a
  nuevas fuentes de financiamiento, especialmente a
  los gobiernos subnacionales

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452 Propuestas recibidas 340 Propuestas de
las Mesas de Análisis y Propuestas
Resultados
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Principales AcuerdosGASTO PÚBLICO

• Consolidar las bases jurídicas de la distribución
  competencial intergubernamental de las
  principales funciones hacendarias
• Consolidación de los mecanismos de gasto en
  materia de salud que permitan definir el nivel
  competencial y eficientar el ejercicio del gasto
• Mejorar la asignación de recursos públicos
  (Cambio en el gasto en Educación y Salud hacia un
  esquema de demanda efectiva
• Creación de nuevas opciones de inversión
  combinando recursos públicos y privados y
  permitan acelerar un esquema de gradualidad en
  la ejecución de obras de infraestructura
  carretera

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Principales AcuerdosINGRESOS

• El inicio de una mayor transferencia de
  potestades hacia entidades y municipios por parte
  de la federación, (impuesto a las ventas,
  impuesto cedular, contribuciones ecológicas)
• Optimización y mejora de la recaudación
  tributaria de los tres ámbitos de gobierno
  (simplificación y modernización administrativa)
• Profundización y ampliación de la Colaboración
  Administrativa en Materia Fiscal Federal (IVA e
  ISR)
• Eliminación de la dependencia financiera de los
  recursos petroleros (Nuevo Régimen Fiscal para
  PEMEX)
• Darle un destino específico y un marco legal
  claro a los recursos excedentes en ingreso

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Principales AcuerdosDEUDA PÚBLICA

• Adoptar reglas de reconducción presupuestal y
  responsabilidad fiscal
• Ampliar y mejorar las fuentes de financiamiento
  público
• Creación de un Sistema Nacional de Pensiones

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Principales AcuerdosMODERNIZACIÓN Y
SIMPLIFICACIÓN

• Materializar el fortalecimiento del sistema de
  coordinación fiscal y crear un Sistema
  Intergubernamental de Información Hacendaria,
  armonizado
• Modernización y simplificación de la
  administración hacendaria de los tres ámbitos de
  gobierno

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Principales AcuerdosCOLABORACIÓN Y TRANSPARENCIA

• Descentralización, desconcentración y ampliación
  de la Colaboración Administrativa de bienes
  públicos nacionales (Zonas costeras y rivereñas,
  ZOFEMAT, APIS, ACIS etc.)
• Convenio Marco de Colaboración administrativa
• Obligación de las dependencias ministradoras de
  informar con precisión y oportunidad, las
  variables, bases de datos y mecánicas de cálculo
  utilizados para la distribución de los recursos
• Fortalecer la transparencia, fiscalización y
  rendición de cuentas de los recursos públicos

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Principales Acuerdos en Materia Municipal

• Fortalecimiento de los haciendas públicas
  municipales, aprovechando las fuentes locales del
  impuesto predial y los ingresos por prestación de
  servicios municipales
• Modernización del catastro, del registro público
  y los sistemas de recaudación
• Participaciones directas a los municipios que lo
  solicten
• Eliminación de las exenciones de impuestos y
  derechos municipales de la fracción IV del
  Articulo 115 constitucional

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Principales Acuerdos en Materia Municipal

• Incorporar la posibilidad de reelección de los
  presidentes municipales para facilitar el impulso
  de la modernización del catastro
• Que los municipios participen de los recursos
  provenientes de los excedentes petroleros
• Certeza juridica para que las autoridades
  municipales puedan cobrar efectivamente el
  Derecho de Alumbrado Público (DAP)
• Crear las condiciones a los municipios para que
  puedan acceder a mejores opciones de
  financiamiento

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Principales Acuerdos en Materia Municipal

• Emisión conjunta de valores municipales para
  acceder al mercado de capitales
• Manual de mejores prácticas para la
  administración de la deuda de estados y
  municipios
• Modernizar los sistemas de recaudación municipal.
  Mediante diversas acciones, adecuación de tarifas
  de Agua Potable, actualización de las tablas de
  valores catastrales, sistematizar el control de
  obligaciones tributarías, programas de
  recuperación de cartera vencida y de verificación
  de eficiencia recaudatoria, homologar el marco
  jurídico de la Hacienda Pública Municipal, etc.

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Avances en la implementación GASTO PÚBLICO

• Esquema de distribución del gasto en educación
  nacional basado en la demanda total de las
  entidades federativas y el D.F.
• Integrar en un fondo general educativo, el FAB,
  el FAETA y los que corresponde al FAM
• Incorporar en las formulas de distribución de los
  recursos de educación básica, los siguientes
  criterios de distribución Equidad Social,
  Calidad, Cobertura y Esfuerzo Local

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Avances en la implementaciónINGRESOS

• Impuesto Cedular sobre los Ingresos que obtengan
  las personas físicas
• Programa de Actualización del Registro Federal de
  Contribuyentes (PAR)
• Reconocimiento de la CNH y CONAGO al estado de
  Campeche por su aportación a la producción de
  hidrocarburos
• Simplificación de la tarifa del Impuesto sobre la
  Renta

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Avances en la implementación INGRESOS

• Propuestas vinculadas con los acuerdos de la
  Primera Convención Nacional Hacendaria que se
  encuentran en proceso legislativo
•  Nuevo Régimen Fiscal de PEMEX
•  Reconducción presupuestal
•  Refinanciamiento de pasivos
•  Precisión del concepto de Inversión productiva
• Reelección de alcaldes municipales
• Potestad Tributaria Municipal

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Avances en la implementación INGRESOS

• Opción de depósito directo de las participaciones
  a los municipios que así lo soliciten
• Eliminación de las exenciones de impuestos y
  derechos municipales
• Que los municipios participen de los recursos
  provenientes de los excedentes petroleros
• Certeza jurídica para el cobro del Derecho de
  Alumbrado Público (DAP)

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Avances en la implementación INGRESOS

• Abrir la posibilidad a loterías estatales,
  organizadas y operadas por los gobiernos de las
  entidades federativas
• Adoptar medidas para el fortalecimiento de las
  finanzas de los municipios aprovechando sus
  fuentes locales, en especial el impuesto predial
  y los ingresos por prestación de servicios
  municipales
• Modernización del catastro, del registro público,
  y de los sistemas de recaudación municipal, con
  apoyo de una instancia federal, fundamentalmente
  para buscar financiamientos.

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Avances en la implementación DEUDA PÚBLICA

• Evaluar integralmente la legislación en materia
  de endeudamiento público a fin de brindar reglas
  preventivas y necesarias para evitar el
  sobreendeudamiento público y crear condiciones a
  los municipios para que puedan acceder a mejores
  condiciones de financiamiento
• Promover la emisión conjunta de valores
  municipales
• Elaborar un manual de mejores prácticas para la
  administración de la deuda de estados y
  municipios y evaluar periódicamente, a través del
  Indetec, el avance en su aplicación
• Sistema Nacional de Pensiones (SNP) con base en
  cuentas individuales y con una Pensión Mínima
  Garantizada (PMG)

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Avances en la implementación DEUDA Y MODERNIZACIÓN

• Revisión del marco jurídico de la Deuda pública
  del Distrito Federal
• Modernizar los sistemas de recaudación municipal.
  Mediante diversas acciones, adecuación de tarifas
  de Agua Potable, actualización de las tablas de
  valores catastrales, sistematizar el control de
  obligaciones tributarías, programas de
  recuperación de cartera vencida y de verificación
  de eficiencia recaudatoria, mínimos de eficiencia
  recaudatoria, homologar el marco jurídico de la
  Hacienda Pública Municipal, formular un modelo de
  Código Financiero y descentralizar el catastro a
  municipios.

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Avances en la implementación COLABORACIÓN Y
TRANSPARENCIA

• Convenio Marco de Colaboración administrativa
• Obligación de las dependencias ministradoras de
  informar con precisión y oportunidad, las
  variables, bases de datos y mecánicas de cálculo
  utilizados para la distribución de los recursos
• Sistema Integral de Información de las Haciendas
  Públicas, a fin de armonizar los sistemas
  presupuestarios y contables de las entidades y la
  federación, como las cuentas públicas que tienen
  obligación de presentar ante el Congreso
• Estimulo a la cultura de la transparencia y
  rendición de cuentas

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Avances en la implementación

• Propuestas vinculadas con los acuerdos de la
  Primera Convención Nacional Hacendaria que fueron
  presentadas en leyes fiscales pero que no fueron
  aprobadas
• Impuesto a las Ventas y Servicios Finales
• Fondo especial con recursos de los excedentes en
  ingreso que superen la estimación de la Ley de
  Ingresos de la Federación

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Avances en la implementación de los acuerdos de
la Convención Nacional Hacendaria
Fin de la Presentación