Basilea II en los nuevos estados de declaraci

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(No Transcript)
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CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

• 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP
• 2.- La estructura de COREP
• 3.- La implantación de COREP para las entidades
  de crédito españolas según la nueva Circular de
  solvencia del Banco de España

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Esfuerzos de CEBS para un reporte común de la
solvencia COREP (COmmon REPorting)

• Marzo-Junio 2004 Estudio de viabilidad (9 países
  UE).
• Junio 2004 CEBS crea un grupo de trabajo (COREP)
  para desarrollar un marco común de información a
  reportar sobre solvencia
• Septiembre 2004 COREP establece un Grupo Técnico
  para desarrollar el mandato. Comienzan los
  trabajos con un encuentro de 2 semanas en Madrid
• Enero-Abril 2005 Proceso consultivo
• Septiembre-Octubre 2005 Nuevos contactos con la
  industria e identificación de dos niveles de
  información NÚCLEO y DETALLES
• Noviembre 2005 COREP se hace aplicable por las
  empresas de inversión y se incorporan los cambios
  debidos a las enmiendas del Parlamento Europeo
• Enero 2006 Finalizan los trabajos y COREP se
  hace público como estándar (Guideline)
  recomendado aunque no imperativo (ajustado en
  octubre 2006)
• COREP se compone de 18 estados
• Con un NÚCLEO de elevada utilización (uso
  esperado 80-90)
• Con unos detalles de uso razonable (uso esperado
  60)

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Mantenimiento e interpretación de COREPEl papel
de la COREP ON

• Septiembre 2006 Se constituye la red operativa
  (Operational Network) para el mantenimiento y
  resolución de consultas en la aplicación de
  COREP. La relación de dependencia de COREP ON es
• CEBS
• EGFI (Expert Group on Financial Information)
• Reporting sub working group
• COREP ON ha trabajado en
• Resolución de consultas
• Otras cuestiones
• http//www.c-ebs.org/implementationquestions/

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El alcance de COREP en la estructura de Basilea
II
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COREP como marco de información también válido
para Basilea I

• Este cuadro reproduce (en términos relativos) los
  importes reales agregados de las entidades de
  crédito españolas aún bajo la normativa emanada
  de Basilea I. Este reporte fue introducido en
  2005 siguiendo el borrador de la tabla CR SA de
  COREP (método estándar de riesgo de crédito)

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

• 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP
• 2.- La estructura de COREP
• 3.- La implantación de COREP para las entidades
  de crédito españolas según la nueva Circular de
  solvencia del Banco de España

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COREP Bloque 1 Perspectiva general

• 2 Estados
• CA Perspectiva general de la adecuación de
  capital
• Estado de resumen que contiene la información
  fundamental de los recursos propios (solo en este
  estado) y de los requerimientos de los mismos
• Aplicable al margen de las normas contables que
  se sigan
• Los requerimientos de recursos propios,
  distribuidos según el método de cálculo
  aplicable, están generalmente asociados a los
  correspondientes estados de desarrollo
• Incluye los datos básicos del Pilar 2
• GROUP SOLVENCY Details Información sobre EC
  consolidadas
• Información sobre el cumplimiento de los
  requerimientos de recursos propios de los bancos
  y restantes entidades financieras consolidadas
  sujetas a requerimientos de solvencia a nivel
  individual o subconsolidado
• Sintetiza la información de las grandes
  categorías de recursos propios y sus
  requerimientos, incluyendo la cifra de superávit
  o déficit de capital

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CAExtracto de los recursos propios
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CAExtracto de requerimientos de recursos propios
(1/2)
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CAExtracto de requerimientos de recursos propios
(2/2)
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CARatio de solvencia e información del Pilar 2
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COREP Bloque 2 Requerimientos de recursos
porpios por riesgo de crédito

• 7 Estados
• CR SA Riesgo de crédito, contraparte y entrega
  método estándar
• CR IRB Riesgo de crédito, contraparte, dilución
  y entrega método IRB
• CR EQU IRB Riesgo de crédito de acciones
  método IRB
• CR SEC SA Riesgo de crédito en posiciones de
  titulización método estándar
• CR SEC IRB Ídem. método IRB
• CR SEC Details Información detallada sobre las
  titulizaciones en que participan originadores y
  promotores
• CR TB SETT Riesgo de liquidación en la cartera
  de negociación

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CR SAEl núcleo del estado
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COREP Bloque 3 Requerimientos de recursos
propios por riesgos de mercado

• 6 Estados
• MKR SA TDI Riesgo de mercado por posiciones en
  instrumentos de deuda método estándar
• MKR SA EQU Riesgo de mercado por posiciones en
  renta variable método estándar
• MKR SA FX Riesgo de tipo de cambio del conjunto
  de posiciones en divisas método estándar
• MKR SA COM Riesgo de mercado del conjunto de
  posiciones en mercaderías método estándar
• MKR IM Riesgo de mercado por aplicación de
  modelos internos
• MKR IM Details Información diaria de detalle de
  los modelos internos

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COREP Bloque 4 Requerimientos de recursos
propios por riesgo operacional

• 3 Estados
• OPR Riesgo operacional métodos del indicador
  básico, estándar y modelos avanzados
• OPR Details Pérdidas brutas por riesgo
  operacional registradas en el último año
  clasificadas por líneas de negocio y tipos de
  eventos
• OPR LOSS Details Mayores pérdidas por riesgo
  operacional cerradas en el último año o que aún
  estén pendientes de cierre al finalizar el
  ejercicio
• No se consideran cerradas las pérdidas
  operacionales de cuantía o recuperación aún
  incierta

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

• 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP
• 2.- La estructura de COREP
• 3.- La implantación de COREP para las entidades
  de crédito españolas según la nueva Circular de
  solvencia del Banco de España

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Cuestiones generales sobre implantación de COREP
en España (1/2)

• USO DEL NÚCLEO Y LOS DETALLES
• La nueva Circular de solvencia del BE ha
  transpuesto la práctica totalidad del Núcleo. En
  cuanto a los Detalles se han transpuesto
• La mayor parte de los detalles de cada estado
  (filas y columnas sombreadas)
• Solo muy limitadamente las dimensiones presentes
  en varios estados (clases de exposiciones,
  divisas, mercados, etc.)
• La totalidad de los estados puros de detalle
  (Details) salvo el estado MKR IM Details
• AMPLIACIONES SOBRE COREP. A destacar
• Desglose por nivel de prelación de las
  exposiciones de fuera de balance que como
  inversor se mantengan en titulizaciones
  tradicionales o sintéticas
• Información sobre el uso de técnicas de
  mitigación y sus efectos en
• Las exposiciones sujetas al método estándar
  distribuidas por las distintas ponderaciones de
  riesgo (no solo para el total)
• Las exposiciones sujetas a métodos IRB
  distribuidas por los distintos grados de los
  deudores o conjuntos de exposiciones o pools
  (no solo el total), cuando ello sea aplicable.
• Las exposiciones, tanto como originadores como
  inversores, de las titulizaciones tradicionales y
  sintéticas distribuidas por nivel de prelación
  (no solo para el total).

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Cuestiones generales sobre implantación de COREP
en España (2/2)

• CONVENCIÓN DE SIGNOSEl BE sigue la convención
  de COREP Cualquier importe que incrementa los
  recursos propios o los requerimientos de recursos
  propios se informará como positivo. Se informará
  como negativo en caso contrario.
• REFERENCIAS LEGALES Y COMENTARIOS
• El BE, a través de la correspondiente Aplicación
  Técnica, informará sobre las referencias legales
  de la Circular de solvencia relevantes para la
  correcta interpretación del contenido de los
  estados (filas, columnas). Con este mismo
  objetivo, así como para facilitar los procesos de
  validación, dicha Aplicación incluirá también
  cuadres y otros comentarios adicionales.
• OTRAS CUESTIONES GENERALES DE APLICACIÓN
• EL BE ha procedido a concretar los aspectos de
  aplicación sobre los que COREP no se manifestaba
  Códigos, nombres, ámbito de aplicación,
  frecuencia de información, unidades monetarias
  (miles de euros), etc.

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Estados de información de la solvenciaNueva
Circular de solvencia Norma 122.1

• Enlace contabilidad-solvencia RP00
  (pendiente) No COREP!
• Información General RP10 y RP11
• Recursos propios
• Requerimientos de recursos propios
• Definición de dos ratios de solvencia
• Mínima información de Pilar 2
• Requerimientos de recursos propios por riesgo de
  crédito RP21 a RP27
• Requerimientos de recursos propios por riesgo de
  precio RP31 a RP35
• Requerimientos de recursos propios por riesgo
  operacional RP41 a RP43 (
• Pilar 2 Riesgo de tipo de interés RP51 a RP53
  No COREP!
• Límites a los grandes riesgos RP60 y RP61 No
  COREP!
• Conglomerados financieros y grupos mixtos RP 90
  No COREP!

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Rendición de estados en XBRLNueva Circular de
solvencia Norma 121.7

• La rendición de estados deberá hacerse mediante
  transmisión telemática, de conformidad con las
  Aplicaciones Técnicas que se comuniquen y que,
  previsiblemente, contarán con las siguientes
  funciones
• Envío de la información requerida en formato XBRL
  (eXtensible Business Reporting Language) a Banco
  de España y recepción de avisos y errores
• Consulta del estado de los envíos
• Conversión de información en formato de texto
  plano a formato XBRL
• Visualización de documentos XBRL en un formato
  amigable
• Validación previa de documentos XBRL
• Recepción de avisos por incumplimiento del envío
  de la información requerida en fechas
  determinadas
• La información una vez validada se volcará a la
  base de datos del BE para su consulta y análisis

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XBRLBeneficios de su uso

• Banco de España
• Mejora de la calidad de los datos recibidos
  minimizando los errores y las correcciones.
• Reducción en el tiempo de disponibilidad de la
  información depurada lo que permite destinar más
  tiempo al análisis y aumentar su relevancia.
• Uso de herramientas de mercado.
• Sinergias con otros organismos europeos y
  mundiales para el intercambio de información al
  basarse en una estandarización de conceptos y
  formatos.
• Entidades de crédito
• Minimización de los costes de preparación del
  reporte.
• Uso de desarrollos tecnológicos aplicables a
  nivel del grupo en la UE.

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Estados de información generalAlcance y
periodicidad de información
Norma 122. Información periódica a rendir sobre
recursos propios, requerimientos de recursos
propios y grandes riesgos

• Norma 122 apartado 2 Para la remisión trimestral
  se atenderá al
• Tamaño
• Perfil de riesgo y su variabilidad
• Aplicación de métodos IRB y/o AMA
• Magnitud del superávit/déficit de recursos
  propios

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Estados de riesgo de créditoAlcance y
periodicidad de información

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Estados de riesgo de créditoDetalles de la
información a rendir

• RP22 se remitirá separadamente
• Por un lado, esté referida al uso de estimaciones
  propias de las pérdidas en caso de impago (LGD)
  y/o de los factores de conversión, esto es, se
  aplique el IRB avanzado (AIRB)
• Por otro lado, el IRB básico (FIRB)
• En ambos casos con los siguientes detalles
• Administraciones centrales y Bancos centrales,
  Instituciones, Empresas y Minoristas (solo IRB
  avanzado)
• Detalles adicionales de Empresas y Minoristas
• RP24 y RP25 se remitirán por separado para las
  titulizaciones
• Sintéticas
• Tradicionales
• RP26 se rendirá exclusivamente por
• Entidades originadoras de titulizaciones que
  mantienen posiciones en las titulizaciones
  originadas o han titulizado en el último año

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Estados de riesgo de precioAlcance y
periodicidad de información
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Estados de riesgo de precioDetalles de la
información a rendir

• El estado RP31 se remitirá para
• Total posiciones en renta fija (en cualquier
  divisa)
• Posiciones en renta fija denominadas en euros
• El estado RP32 se remitirá para
• Total posiciones en acciones y participaciones
• Posiciones en acciones y participaciones
  negociadas en el mercado español
• El estado RP34 se remitirá para
• Total posiciones en materias primas
• El estado RP35 se remitirá para
• Total posiciones sujetas a riesgos de precio y
  cálculo VAR

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Estados de riesgo de operacionalAlcance y
periodicidad de información
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Estados de riesgo de tipo de interésAlcance y
periodicidad de información

• El Estado RP51 lo declararán los grupos
  consolidados de EC y las EC no integradas en
  grupos. También lo declararán las EC individuales
  españolas integradas en grupos consolidados si
  son relevantes (gt5) y no predominantes (gt95)
• Los estados RP52 y RP53 lo declararán todas las
  entidades de crédito españolas a nivel
  individual, salvo aquéllas integradas en un grupo
  consolidado declarante del estado RP51 que no
  sean relevantes
• No obstante, el Banco de España podrá requerir
  los estados RP52 y RP53 a nivel consolidado a los
  grupos que cuenten con la información solicitada
  en dichos estados a nivel consolidado

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En conclusiónCOREP

• Es un marco flexible para un reporte de
  solvencia común (que no necesariamente único)
• Con un ámbito de aplicación válido para
• Entidades individuales y grupos consolidados
• Bancos y empresas de servicios de inversión
• Basilea II, pero también válido para Basel I
  (ver siguiente diapositiva)
• Cubre Pilar 1 y los importes fundamentales del
  Pilar 2
• Está complementado por una taxonomía XBRL
• Incorpora una gran cantidad de trabajo y costes
  
• Se encuentra disponible en http//www.c-ebs.org/s
  tandards.htm

Ofrece una oportunidad de estandarización válida
para cualquier país que aplique el Acuerdo de
Basilea