Title: CREDIT AGRICOLE ENVIE D'AGIR
1(No Transcript)
2Formation Envie dAgir Création dactivité
économique
Partie n1
3Envie dagir
- Programme et concours du Ministère de la
Jeunesse, des Sports et de la Vie Associative en
partenariat avec le Crédit Agricole - pour les 11 à 30 ans
- qui sengagent dans des projets associatifs
- réalisent des projets culturels, sportifs, de
solidarité - effectuent un volontariat
- veulent créer leur entreprise
4(No Transcript)
5(No Transcript)
6Aspects pratiques
- HORAIRES
- PAUSE
- DOCUMENTATION
- PORTABLES
1/2 journée ensemble pour vous aider
10 pour se détendre
7Introduction
8Plan
- PLAN DE NOTRE DEMI-JOURNEE N1
- Réaliser son étude de marché
- Réaliser son business plan
- PLAN DE LA DEMI-JOURNEE N2
- Identifier les structures juridiques
- Présenter et défendre son projet
- Suivre son projet
9Règles du jeu
- PARTICIPER
- ECOUTE BIENVEILLANTE
- DROIT A LERREUR
10Réaliser son étude de marché
11Film 1 Réaliser son étude de marché
12Mission
- En équipe, nous vous invitons à préparer vos
réponses aux 2 questions suivantes - Pourquoi certains projets naboutissent pas ?
- Pourquoi certains projets ne trouvent pas les
financements nécessaires ? - Chacune des équipes restituera ensuite ses
réponses.
13Pourquoi une étude de marché ?
- Pour agir en connaissance de cause
- Pour bien délimiter les objectifs de son projet
- Pour mesurer latteinte des objectifs fixés et
pouvoir Réagir
14Lentreprise et son environnement
Partenaires financiers Banques Actionnaires
Marché des biens et services Consommation
intermédiaire Consommation finale
Institutions Etat DDTE Inspection du
travail Organismes sociaux Chambre de commerce et
dindustrie Chambre des métiers Collectivités
territoriales
ENTREPRISE
Partenaires spécifiques Syndicats
professionnels Centre de gestion agréé
Partenaires fonctionnels Experts
comptables Agences de conseil encommunication Avo
cats
Partenaires commerciaux Fournisseurs Clients Sous-
traitants
Salariés
15Les points clés de lEtude de Marché 1/2
- Le marché
- Je vais intervenir sur
- un marché de niche
- un marché très concurrentiel
- Quelle est la tendance du marché ?
- Quel est lenvironnement légal, technologique,
socio-cultuel ? - La concurrence
- Combien de concurrents ? Nombre de fournisseurs
des mêmes produits / services que ceux que je
souhaite proposer - Pour chacun des concurrents Qui fait QUOI,OU,
pour COMBIEN et pour QUI ?
16Les points clés de lEtude de Marché 2/2
- Et moi et moi ???
- Par rapport à la concurrence
- Quest ce qui me distingue de MES concurrents ?
- Quelle position prendre vis-à-vis de MES
concurrents ? - Par rapport aux clients
- Quest ce que LES clients attendent et dans
quelles conditions ? - Quest ce que je propose à MES clients produits
/ services, dans quelles conditions, notamment
quel canal de distribution et de publicité ? - Et pour mon prix de vente, à lunité, ne pas
oublier quil doit être supérieur à - Mon prix dachat ou mon coût de fabrication
unitaire - de tout ou partie de mes charges fixes
17Les Objectifs
- Une méthode structurante pour définir ses
objectifs - S Simple
- M Mesurable
- A Atteignable
- R Réaliste
- T Précisé dans le Temps
18Les 3 conseils pratiques
- Réaliser un questionnaire à destination des
clients potentiels, à remplir avec eux, sur le
terrain. - Répondre à la question quels sont les points
forts et les points faibles de mon projet - Chiffrer ces éléments en établissant un chiffre
daffaires prévisionnel. Plusieurs hypothèses
peuvent être présentées.
19Focus sur le questionnaire clients
- Prévoir des questions fermées ou des questions à
choix multiples, pour en faciliter
lexploitation. - Le questionnaire doit aborder aussi bien les
aspects qualitatifs que quantitatifs. - Les questions doivent porter sur les besoins et
les préférences des clients en termes de - Quels produits ou services les intéressent ?
- Dans quelles conditions ces produits ou services
les intéressent mode de distribution, prix,
délais de réalisation ? - Quel volume de ces produits ou services les
intéressent et à quelle périodicité
ponctuellement, récurrent, avec quelle fréquence? - Quels produits ou services complémentaires sont
susceptibles de les intéresser ? - Sont-ils prêts à choisir votre futur entreprise /
association pour ces produits et services ?
20Focus sur les points forts / points faibles
- Lobjectif de cet élément essentiel est triple
- Vérifier dans quelles mesures ces points forts /
points faibles augmenteront ou limiteront votre
crédibilité - vis-à-vis des futurs clients
- vis-à-vis des apporteurs de fonds
- vis-à-vis des futurs salariés ou bénévoles
- La présentation des points forts et points
faibles de votre future structure doit
comprendre, a minima, les éléments suivants - les hommes nombre, qui, qualités, motivation,
âge, positionnement dans lorganisation - les moyens financiers
- la localisation géographique
- lorganisation et le mode de distribution des
produits ou services - les concurrents
- les contraintes du marché ou de mes produits
technologie brevetée ou non, à breveter ,
contraintes dapprovisionnement
21Le chiffrage .
-
- Comment utiliser et organiser ces éléments pour
le chiffrage .
22Réaliser son business planGérer bilan compte
de résultat
23Film 2 Réaliser son business plan
24Le business plan
- De quoi sagit-il ?
- Après létude de marché et la présentation de
votre stratégie, il comprend . - Un dossier financier
- Le dossier financier
- Eléments prévisionnels à établir par vos soins et
à présenter à vos futurs partenaires financiers. - Leur but les éléments financiers de votre
projet avec une perspective de 2 à 3 ans. - Leur forme un compte de résultat, un bilan et
un tableau des emplois et ressources.
25A vos paper board Oubliez lentreprise
pensez à votre situation personnelle
10
Vos Dettes Financements
Vos Biens
Vos Revenus
Vos Dépenses
26Les comptes de lentreprise
- Toutes
- les décisions
- et actions
- de lentreprise
se traduisent ET ont un impact sur
Ces documents font partie de votre business plan
27Le compte de résultat
- Ensemble des Recettes et des Dépenses
- sur une période donnée
28Le Compte de Résultat
D'un côté il y a les
Et de l'autre il y a les
CHARGES Dépenses
PRODUITS Recettes
29Le Compte de Résultat
Résultat, Profit Bénéfice ou Excédent
Résultat, Déficit ou Perte
Que dit-on lorsqu'il y a plus de produits que de
charges?
Que dit-on lorsqu'il y a plus de charges que de
produits?
Les résultats ou Soldes Intermédiaires de Gestion
permettent danalyser la façon dont évolue et se
répartit la rentabilité de lactivité
30Le Compte de Résultat
- Est organisé selon 3 types dactivités
VOTRE ENTREPRISE
VOUS
VIE COURANTE
EXPLOITATION
Comment appelle-t-on les principales dépenses
d'un ménage ?
Comment nomme-t-on ces produits et charges pour
lentreprise?
A
Le bancaire, pour l'entreprise s'appelle
produits et charges
BANCAIRES
FINANCIERS
B
Au delà de ces dépenses comment s'appellent
celles que l'on voudrait éviter davoir?
EXCEPTIONNELS
EXCEPTIONNELS
Enfin, exceptionnel pour vous, se nomme pour
l'entreprise
C
31Le Compte de Résultat
- Est organisé selon 3 types dactivités
RESULTAT
EXPLOITATION OPERATIONNELLE
Cette différence s'appelle
Résultat d'exploitation
A
Cette différence s'appelle
FINANCIERS
B
Résultat Financier
EXCEPTIONNELS
C
Résultat Exceptionnel
Cette différence s'appelle
Résultat
ABC
La somme de ces 3 résultats constitue
32LExploitation
- Sans Revenus pas dactivité
VOTRE ENTREPRISE
VOUS
Revenus du travail
Chiffre daffaires
- Salaires
- CAF
- Aides au logement
Achats de consommation courante
Quelles sont vos principales sources de revenus?
Achats consommés
Matières et marchandises
Nourriture, boisson, produits dentretien
Et voici la MARGE commerciale
Quelles sont les premières dépenses prioritaires
d'un ménage?
Autres achats externes
Autres dépenses courantes
- Loyers et charges
- Voyages et restaurant
- Télécommunications
- Assurance
- Entretien, essence voiture
Quelles sont les autres dépenses importantes que
vous avez tous les mois ?
Personnel
Frais de personnel
- Nourrice / femme de ménage
- Salaires
- Charges sociales
Sous-traitance Loyers et charges
- Salaires
- Charges sociales (Assurance, prévoyance,
retraite) - Intéressement et participation
- Formation
Impôts et taxes
Impôts et taxes
Locataire ou propriétaire Nul néchappe à leur
paiement
- Taxe professionnelle
- Taxe foncière
- Divers
- Épargne pour renouvellement
- voiture ou imprévus
- Taxe dhabitation
- Taxe foncière
Quand on a fait face à toutes ces
dépenses, quaimerait-on avoir? Et pour faire
quoi?
- Divers
- Amortissements
- Provisions
33Lactivité financière
- Le résultat de lactivité financière
VOUS
VOTRE ENTREPRISE
Quels types de produits et frais
bancaires connaissez vous?
- Les produits financiers
- résultent des placements du disponible
- Les charges financières
- Intérêts sur emprunts
- Agios sur découvert bancaire
- Commissions bancaires
34Les éléments exceptionnels
- Rares, ils résultent de décisions des dirigeants
donc de vous !
VOUS
VOTRE ENTREPRISE
- Les produits exceptionnels
- Plus values
- Indemnités dassurance
- Les charges exceptionnelles
- Moins-values
- Sinistres
- Pénalités
Quelles sont les dépenses que vous ne
souhaiteriez avoir quexceptionnellement ?
35Le Compte de Résultat simplifié
RESULTAT
Chiffre daffaires
Achats Consommés
Marge commerciale
Autres Achats externes
-
Autres charges dexploitation
Frais de personnel
Impôts et Taxes
A
Résultat dExploitation
Divers
B
Produits financiers
Frais financiers
Résultat Financier
C
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
Résultat Exceptionnel
A B C
-
Impôt
Résultat Net
36Vos questions
37Le bilan
- Photographie
- des Biens et des Financements à une date donnée
38Pour réaliser son activité, lentreprise ou
lassociation a nécessairement un certain
nombre de BIENS, quelle doit FINANCER par des
moyens appropriés.
Le Bilan
Comme pour vous, lentreprise ou
lassociation ne peut acquérir des biens sans
avoir trouvé les financements correspondants à
leuro près
39Quels sont les biens que vous possédez que vous
aimeriez ne pas avoir à renouveler tous les 6
mois, voire tous les ans?
ACTIF
VOS BIENS
ACTIF IMMOBILISE ou IMMOBILISATIONS
Lopin de terre Immobilier Equipement
ménager Meubles TV / Hi-Fi Outils Voiture /
scooter / vélo Epargne salariale PEL
L I Q U I D I T E C R O I S S A N T E
PERMANENT
ACTIF DEXPLOITATION qui évolue au rythme
de lexploitation
Habits Aliments / Boissons Produits
entretien Produits dhygiène Créances petits
travaux ou services rendus
Parmi vos biens personnels, quels sont ceux
que vous renouvelez régulièrement au cours du
mois?
NON
TRESORERIE ACTIF
PERMANENT
Disponible en banque Liquide
Quels sont vos biens les plus liquides?
40Avec quoi avez-vous financé lacquisition de
votre scooter ?
PASSIF
VOS FINANCEMENTS
E X I G I B I L I T E C R O I S S A N T E
CAPITAUX PERMANENTS
Apport personnel Emprunts bancaires
PERMANENT
PASSIF DEXPLOITATION (qui évolue au rythme
de lexploitation)
Factures non réglées Télécom EDF Assurance Artis
ans Commerçants Avances sur salaire Solde impôt
sur le revenu
Quelles sont toutes les petites dettes diverses
(factures non réglées) que vous avez ?
NON
PERMANENT
TRESORERIE PASSIF
Certains sont-ils dès le 10 du mois en situation
tendue? Quelle est la situation de leur compte
bancaire?
Découvert bancaire
41Le Bilan simplifié
E X I G I B I L I T E C R O I S S A N T E
L I Q U I D I T E C R O I S S A N T E
IMMOBILISATIONS
CAPITAUX PERMANENTS
PERMANENT
PERMANENT
ACTIF DEXPLOITATION
PASSIF DEXPLOITATION
TRESORERIE ACTIF
NON
NON
TRESORERIE PASSIF
PERMANENT
PERMANENT
42LActif Immobilisé les Immobilisations
ACTIF
Brevets, licences
Immobili-sations
Terrains, bâtiments, installations, équipements,
outillages, véhicules
Actif d Exploitation
Placements à long terme et prêts accordés à long
terme
Trésorerie Actif
Les immobilisations sont destinées à servir de
façon durable à lentreprise. Elles se
renouvellent lentement ----gt caractère permanent.
donc financées par
43Capitaux permanents
1 - CAPITAL
PASSIF
Capitaux Propres Dettes Long terme
1
Sommes apportées par lactionnaire lors de la
création ou du développement de la
société(augmentation de capital)
2
2 - RESERVES
3
4
3 - RESULTAT NET
Passif d Exploitation
1 2 3
Trésorerie Passif
CAPITAUX PROPRES
L'ensemble de ces financements laissés à
la disposition de lentreprise par l'actionnaire
s'appelle les
Ces financements destinés à rester de façon
durable dans l'entreprise s'appellent
4 - DETTES A LONG ET MOYEN TERME
CAPITAUX PERMANENTS
Capitaux propres 4
44Lactif dexploitation
Comprend les éléments qui ne sont pas destinés à
rester de façon durable dans lentreprise, et
qui se transforment en liquidités, à plus ou
moins brève échéance.
- STOCKS
- Matières
- En-cours
- Produits finis
- CLIENTS
- DIVERS
POSTES DONT LA GESTION EST FONDAMENTALE
Lactif dexploitation est financé par des
RESSOURCES qui, elles aussi, se renouvellent
rapidement
45Le passif dexploitation
Ensemble des sommes dues par lentreprise à des
tiers dont lexistence est liée à lexploitation
courante
PASSIF
FOURNISSEURS ETAT DIVERS
POSTES DONT LA GESTION EST FONDAMENTALE
car cest une source de financement des stocks,
des crédits accordés aux clients !
46La Trésorerie
- Ensemble de liquidités disponibles possédées par
lentreprise et détenues sous forme de comptes
bancaires débiteurs (solde positif) utilisables
immédiatement
- Les dettes à court terme
- dettes financières accordées essentiellement par
des banques - découvert bancaire
- crédit de trésorerie
47Le Bilan simplifié
E X I G I B I L I T E C R O I S S A N T E
L I Q U I D I T E C R O I S S A N T E
IMMOBILISATIONS Incorporelles Corporelles Financi
ères
CAPITAUX PERMANENTS Capital Réserves Résultat
Net Dettes à long terme
PERMANENT
PERMANENT
ACTIF DEXPLOITATION Stocks Clients Créances
diverses
PASSIF DEXPLOITATION Fournisseurs État Dettes
diverses
NON
NON
TRESORERIE ACTIF Banque Caisse
PERMANENT
TRESORERIE PASSIF Dettes à court terme
PERMANENT
48Les grands équilibres du Bilan
- Le Fonds de Roulement est le reflet de décisions
stratégiques de lentreprise -
- dinvestissements,
- de distribution (dividendes),
- de financements
Cette différence entre Capitaux
permanents et Immobilisations sappelle
Immobilisations
Capitaux Permanents
Fonds de Roulement
- Le Besoin en Fonds de Roulement est le reflet au
niveau opérationnel des décisions dexploitation
courante de lentreprise -
- dachat (Fournisseurs)
- de rotation (Stocks)
- de vente (Clients)
Stock Clients
La différence entre l Actif et le
Passif dExploitation Stocks Clients -
Fournisseurs est appelée
BFR
Fournisseurs
Trésorerie
La Trésorerie est lajustement et la souplesse de
lensemble de ces deux niveaux dactions FR -
BFR Cest la garantie de léquilibre du Bilan
49Vos questions
50Mission Bataille de questions !
- Il y a encore des questions ? normal !
- Et dire que tous les évènements que va vivre mon
entreprise, mon association, vont se traduire
dans ces tableaux ! - Rentabilité structure financière
ratiostrésorerie. Faisons le point, en équipe,
à laide de 6 questions. - En live, à vous de donner vos réponses
51Mission ... Bataille de questions
- Le Bilan, le Compte de Résultat, le Besoin en
Fonds de Roulement
Questions
Réponses
1
A. Le Compte de Résultat
Quel est létat qui indique si mon activité est
rentable ou non ?
B. Le Bilan
Le Compte de Résultat mindique la rentabilité de
mon activité, sur une période donnée, lannée par
exemple
C. ????
A. Vrai
2
Trésorerie Résultat ?
B. Faux
Trésorerie le solde de mes comptes en banques
la caisse Résultat La rentabilité sur une
période donnée
C. ????
52Mission ... Bataille de questions
- Le Bilan, le Compte de Résultat, le Besoin en
Fonds de Roulement
Questions
Réponses
3
A. Le Compte de Résultat
Et le patrimoine de mon entreprise ? Quel état me
lindique ?
Le Patrimoine Lensemble des biens (ou lActif)
les dettes Les capitaux propres
B. Le Bilan
C. ????
A. Le Compte de Résultat
4
Et mon seuil de rentabilité, le moment où le
niveau à partir duquel mon activité est rentable
? Je le calcule à partir de quoi ?
B. Le Bilan
Seuil de rentabilité Le point mort Le niveau
de Chiffre daffaires qui est au total des
charges dexploitation (fixes variables)
C. ????
53Mission ... Bataille de questions
- Le Bilan, le Compte de Résultat, le Besoin en
Fonds de Roulement
Questions
Réponses
5
A. Le Compte de Résultat
Et le Besoin en Fonds de Roulement ? Il
correspondant à un besoin de financement de
postes de quel état ?
B. Le Bilan
Le BFR correspond au besoin de financement de mes
stocks et des crédits accordés aux clients les
crédits obtenus des fournisseurs
C. ????
A. Vrai
6
Et mon apport en capital ? Cest une source de
financement ?
B. Faux
Lapport en capital est le première source de
financement de lentreprise.
C. ????
54En synthèseQuelques rappels et définitions
- Le Bilan est une photo, à un instant donné
- Quel est mon patrimoine aujourdhui ?
- Quelles sont mes dettes ? Quels sont mes biens ?
- Les besoins en fonds de roulement
- Quels sont mes besoins en marchandises, encours,
crédit client pour faire fonctionner mon
entreprise ? Et quels crédits ai-je obtenu de mes
fournisseurs ? - Le résultat , sur une période donnée
- Le résultat est lié à lactivité de lentreprise.
Quel est le résultat de mon activité? - Le seuil de rentabilité ou point mort
- A quel niveau mon chiffre daffaires (CA) le
total de mes charges dexploitation ?
Cest-à-dire mon Résultat 0 - Lorsque CA charges fixes charges variables
Résultat 0 - Avec charges fixes celles que jai à supporter
quel que soit mon niveau dactivité (exemple le
loyer) et charges variables celles qui varient
ne fonction du niveau de mon activité (exemple
les achats de marchandises - Soit lorsque Qté vendue Charges fixes
- Prix de vente Prix dachat
55Le CASH
56Le CASH !
- Et dire que tous les évènements que va vivre mon
entreprise vont se traduire dans ces tableaux ! - Comment impactent-ils ma trésorerie ?
- Cest tout de même ce qui compte le plus !
57La grande équivalence
- Le BILAN se transforme en équilibre EMPLOIS /
RESSOURCES en faisant ressortir les notions de
CAPITAL EMPLOYE et de CASH Net
CAPITAUX EMPLOYES Comment jutilise largent ?
CAPITAUX INVESTIS Doù vient largent dont je
dispose ?
ACTIF EMPLOIS
PASSIF RESSOURCES
ACTIONNAIRES
IMMOBILISATIONS
RESSOURCES NECESSAIRES
IMMOBILISATIONS ET BFR
A
ACTIF CIRCULANT DEXPLOITATION Stock Client Autre
s
D
DETTES BANCAIRES
ACTIONNAIRES
IMMOBILISATIONS
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
A-B
PASSIF CIRCULANT DEXPLOITATION Fournisseur Etat
Autres
DETTES BANCAIRES NETTES Si D gt C
D-C
B
C
TRESORERIE ACTIF
LEQUILIBRE EMPLOIS RESSOURCES
LE BILAN
58La clé du CASH Être acteur de son Bilan et
son Compte de Résultat
Activité courante
59Bilan, Compte de Résultat et Le Tableaux des
flux de trésorerie
Hors charges et produits sans incidence sur la
trésorerie (les amortissements) On parle de
Capacité dautofinancement
CA
Volume des ventes Prix
Salaires Productivité Effectifs
Coûts
Résultat dexploitation
Impôts
Impôts
Flux net de trésorerie dexploitation
? des stocks ? des clients ? des fournisseurs
? BFR
Variation de Trésorerie
Flux net de trésorerie lié aux opérations dinvest
issement
Investissements
Acquisitions et cessions dimmobilisations
Augmentat capital Nouveaux emprunts Remboursement
demprunts
Flux net de trésorerie lié aux opérations de
financement
Financement
? Variation
60Les flux de Trésorerie et le budget de Trésorerie
- Intérêt du tableau des flux de trésorerie
- Lindicateur clé est la trésorerie qui permet
dassurer le financement des activités. - La présentation fonctionnelle (activité,investisse
ment,financement, trésorerie) permet de décider
et gérer sans avoir besoin dêtre un expert
comptable! - Le tableau répond aux objectifs dune démarche
budgétaire, articulée autour des encaissements et
des décaissements, à la logique dun plan de
financement. - But du budget de Trésorerie
- Ajuster les rentrées monétaires et les sorties
afin de déceler les risques de cessation de
paiement et prendre des mesures - Modalités délaboration du Budget de Trésorerie
- Recenser les encaissements et les décaissements
et les modes de règlement - Prévoir les dates dencaissements et de
décaissements - Évaluer les montants TTC
- Impact de la TVA
61Les 3 principes de laSolvabilité de lentreprise
- La capacité de rembourser ses dettes et de
continuer à fonctionner est limitée par les
ressources disponibles et le montant des
liquidités gelées dans les capitaux employés.
SOUPLESSE, CAPACITE DINVESTIR
CAPITAUX EMPLOYES Comment nous utilisons
largent
CAPITAUX INVESTIS Doù vient largent dont nous
disposons
CAPITAUX PROPRES Capital Résultat
IMMOBILISATIONS
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
IMMOBILISATIONS ET BFR
RESSOURCES NECESSAIRES
ENDETTEMENT NET
ETOUFFEMENT, FAILLITE
CAPITAUX PROPRES et ASSIMILES Capital Résultat
IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS
CAPITAUX PROPRES Capital Résultat
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
ENDETTEMENT NET
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
ENDETTEMENT NET
62Les 3 principes de laSolvabilité de lentreprise
(1/ 3)
CAPITAUX INVESTIS Doù vient largent dont nous
disposons
CAPITAUX EMPLOYES Comment nous utilisons largent
RESSOURCES NECESSAIRES
IMMOBILISATIONS ET BFR
Ressources permanentes ou long terme ?
Emplois permanents ?
IMMOBILISATIONS
CAPITAUX PROPRES Capital Résultat
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
ENDETTEMENT LT
Emplois non permanents ?
Ressources non permanentes ou court terme ?
ENDETTEMENT CT
- Premier principe de solvabilité
- Les besoins ou emplois permanents doivent être
financés par des ressources permanentes, ou
capitaux permanents
63Les 3 principes de laSolvabilité de lentreprise
(2/3)
- Deuxième principe lindépendance financière
- Lentreprise ne doit pas être étranglée par ses
dettes financières les capitaux permanents
doivent être composés par des capitaux propres
ET des emprunts auprès des établissements
financiers - Pour un juste équilibre !
CAPITAUX INVESTIS Doù vient largent dont nous
disposons
CAPITAUX EMPLOYES Comment nous utilisons largent
RESSOURCES NECESSAIRES
IMMOBILISATIONS ET BFR
IMMOBILISATIONS
CAPITAUX PROPRES Capital Résultat
Emprunt LT lt Capitaux propres et assimilés
EMPRUNT LT
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Emprunt CT lt 50 BFR
EMPRUNT CT
64Les 3 principes de laSolvabilité de lentreprise
(3/3)
- Troisième principe
- lentreprise doit maîtriser lévolution des
capitaux employés, et particulièrement du besoin
en fonds de roulement , en cas daugmentation
et/ou de diminution de lactivité - Maîtrise des investissements dans le temps
- Maîtrise des composantes du besoin en fonds de
roulement - Délai de rotation des stocks stocks 360 jours
/ CA ht en jours - Délai de règlements clients clients 360 jours
/ CA TTC en jours - Délai de règlement fournisseurs fournisseurs
360 jours/ Achats TTC
65Questions pour des Champions
- Une série de questions ..pour des champions!
Réponses possibles
Questions
1
A. Résultat
Une livraison sans facturation, a un impact sur ?
B. Besoin en fonds de roulement
C. Aucun impact
A. Résultat
2
Le versement dun acompte par un client a un
impact sur ?
B. Besoin en fonds de roulement
C. Aucun impact
66Questions pour des Champions
Réponses possibles
Questions
A. Résultat
Accorder un délai de paiement à un client a un
impact sur ?
3
B. Besoin en fonds de roulement
C. Aucun impact
A. Résultat
Mon stock grossit de plus en plus, cela a un
impact sur ?
4
B. Besoin en fonds de roulement
C. Aucun impact
67Questions pour des Champions
Réponses possibles
Questions
A. résultat
Le paiement des salaires a-t-il un impact sur ?
5
B. Besoin en fonds de roulement
C. Aucun impact
A. résultat
Un client qui ne paiera pas, Cet évènement a-t-il
un impact sur ?
6
B. Besoin en fonds de roulement
C. Aucun impact
BRAVO !
68Vos questions
69Bibliographie et sites utiles
70Pour aller plus loin
- BIBLIOGRAPHIE
- Lentrepreneur et son banquier de
François-Xavier SIMON et Edouard TRAN SON TAY,
Editions DUNOD, collection Entrepreneurs, octobre
2004 - Tous gestionnaires de François-Xavier SIMON
et Xavier BOUIN, Editions DUNOD, 2ème édition
avec DVD inclus septembre 2006 - QUELQUES SITES UTILES
- www.enviedagir.fr et aussi
- www.credit-agricole.fr
- www.apce.com site de lAgence Pour la Création
dEntreprise - www.toutaide.com le portail des aides publiques
aux entreprises - www.cidj.com site du Centre dInformation et de
Documentation de la Jeunesse - www.cci.fr site de la Chambre de Commerce et
dIndustrie - www.apcm.com site des chambres de métiers et de
lartisanat, rubrique annuaire - www.adie.org site de lAssociation pour le
Droit à lInitiative Economique, spécialisée en
microcrédit - www.fir.asso.fr réseau associatif pour le
financement de la création et de la reprise
dentreprises - www.boutiques-de-gestion.com site des boutiques
de gestion - www.momnassociation 1901.com le site des
associations - www.cegos.fr le site du leader européen de la
formation professionnelle continue
71MERCIetAU REVOIR