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RENDICIÓN DE CUENTAS TICS Y AUDITORÍAS DE
GOBIERNO ELECTRÓNICO. ESTRATEGIA PARA LA
EFICIENCIA Y LA TRANSPARENCIA
Marcelo E. Huerta Miranda Abogado Presidente
ADI-Chile Contraloría General de la
República
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PREMISA MAYOR Si hemos de sobrevivir será porque
nos hemos adaptado más rápido que nuestros
depredadores, y podemos cambiar denuevo sic
cuando se adapten..... Y repetir este proceso
tantas -veces sea necesario. Faya, Apócrifos
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Aquel fenómeno amplio (económico, político y
cultural) que en sus elementos básicos comprende
procesos de creciente interacción e
interdependencia que incluyen la ampliación del
espacio geográfico y de los ámbitos de acción que
se generan entre las distintas unidades y/o
actores del sistema mundial. Carlos Monetta
1994.
Anthony Giddens, Ulrich Beck, John Kippling,
Kenichi Omahe. El Estado tradicional cambió.
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DERECHO
A v/s B
PROBLEMAS ÉTICO-SOCIALES
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CONDUCTAS ILÍCITAS ANÓNIMAS
CONTROL INFORMÁTICO EN LA PERSONA
PROBLEMAS ÉTICO-SOCIALES RELACIÓN CON TECNOLOGÍAS
DERECHO
INSEGURIDAD EN RELACIONES JURÍDICAS
CENSURA Y LUCHAS DE PODER
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TÓPICOS ESENCIALES EN MATERIA DE DERECHO
INFORMÁTICO

• Contratos informáticos
• Protección de datos personales
• Documentos electrónicos y firmas digitales
• Propiedad intelectual de obras digitales
• Delitos Informáticos
• Internet y nombres de dominio
• Política informática
• Comercio y contratación electrónica

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El Derecho de la Informática. Concepto Amplio
se trata de un conjunto de principios,
instituciones y normas jurídicas de naturaleza
fundamentalmente específicas que tienen por fin
último la regulación de toda actividad derivada
de las ciencias informáticas. Concepto
restringido es aquella rama del derecho que
tiene por objeto la protección de los productos
del ingenio humano, los cuales, traducidos en
información automática, se convierten en bienes
jurídicos de incalculable valor
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Contratación informática Aquella que tiene
por objeto un bien y/o un servicio informático
Contrato Informático Acuerdo de voluntades
generador de obligaciones, entre dos o más
personas, sean naturales o jurídicas, destinado
al equipamiento de componentes físicos o lógicos,
como asimismo a regular la investigación y el
asesoramiento informático.
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FASES DE LA FORMACIÓN DEL CONTRATO.
A) Especificación de
requerimientos CAHIER DE CHARGES
-Determinación correcta
de la oportunidad. -Determinación correcta
de los objetivos. -Determinación
especificaciones funcionales y técnicas.
-Análisis y elección de soluciones.
-Obligaciones de las partes. DE ADVERTENCIA o
MISES IN GARDE". B) Diseño lógico.
algoritmo y de un flujograma o diagrama de flujos
C) Diseño físico o computacional. D)
Negociación del contrato. E) Supervisión del plan
de implementación del sistema - Etapa de
prueba. - Puesta en marcha.

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• LOS DOCUMENTOS DE LA ETAPA PRECONTRACTUAL
• Las cartas de intención.
• Las actas de discusión
• Los acuerdos-marco.
• Los acuerdos intermedios
• La oferta..
• La aceptación de la oferta.

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CLÁUSULAS TIPO Contratantes Objeto Precio y
pago Derechos de propiedad sobre el
producto Instalación Mantenimiento Entrega y
recepción Vigencia territorialy Vigencia
temporal Garantías y responsabilidad Ley
aplicable y jurisdicción Anexos
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PROGRAMA HORIZONTAL CONTRATOS INFORMÁTICOS

• DIVISIONES PARTICIPANTES
• Auditoría, Municipalidades, VUOPT
• 1. Equipo Multidisciplinario
• Abogados, Administradores Públicos
• Auditores (Problemas graves)
• Ing. Comerciales
• 2. Áreas
• Contratos Informáticos
• Auditoría de Sistemas
• 3. Control Mixto

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1. Marco legal general CPE (art. 6 y 7
competencia Órganos) (Reforma 2005, Probidad, 8º
Transparencia y Publicidad) - Libertad
contractual - Libertad actividad económica -
Trato igualitario de la autoridad a toda persona
- Continuidad del servicio público, y
proscripción falta de servicio N. Legales
Generales / 19.886 Especiales (19.223,
19.628, 19.799, 17.336, etc) N. Reglamentarias
Aspectos Jurídicos Considerar Nivel Jerarquía

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Marco Legal Administración
Naturaleza propia de los contratos informáticos
Considerar Nivel Normativo Interno
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Clasificador Presupuestario N. Toma de Razón
Ley 19.886 LEY 19886 CHILECOMPRAS (SEPT
2003) si hay 1) Convenio Marco / Salvo
excepciones. 2) R Gral Propuesta pública
Sobre 1000 UTM 3) Excep Desierta
Licit privada Resolución fundada 4) Trato
directo Inferior a 1000 UTM Si corresponde
atendida la naturaleza de la negociaciónpero todo
por el portal
Aspectos Jurídicos Considerar Nivel Jerarquía

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Marco Legal Administración
Naturaleza propia de los contratos informáticos
Considerar Nivel Normativo Interno
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VISTO
Aspectos Jurídicos Considerar Nivel Jerarquía

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Marco Legal Administración
Naturaleza propia de los contratos informáticos
Considerar Nivel Normativo Interno
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Aspectos Jurídicos Considerar Nivel Jerarquía

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Marco Legal Administración

• 4. N. Especiales cada Servicio
• Leyes Orgánicas
• Reglamentos

Naturaleza propia de los contratos informáticos
Considerar Nivel Normativo Interno
Plan Informático Servicio Unidad Ad-Hoc Item
Presupuestario Correcto
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• 2. Outsourcing (Sustrae a la prestataria de la
  Fiscalización)
• a) Auditoría informática con ACL, Data Arquitect,
  CMM, Cobit
• b) Legal, contractual, acto administrati
• Se observó
• Sólo tenían una vista ad-hoc vía página web, sin
  acceso a datos
• Hubo migración de sistemas, sin cubrir Propiedad
  Intelectual
• Servicio entregó Gestión de bases sin proteger
  datos particulares, ley 19628.
• Inexistencia acceso libre información empresa
  outsourcing /
• Ojo! Nva. Res. CGR Rendición Cuentas electrónica

CASO 1

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CASO 2
CASO 3
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CASO 1

• GLOBALIZACIÓN
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3. Software Servicio crea software Desea
Comercializar o canjear Base de programación no
licenciada Funcionario reclamó sus derechos de
autoría A nombre de quién se inscribe? Funciona
sobre programas licenciados?
CASO 2
CASO 3
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• REACCIÓN NORMATIVA
• RESOLUCIÓN RENDICIÓN DE CUENTAS
• Medidas Antes sólo había instrucciones
• Se tuvo en cuenta las experiencias de las
  auditorías, por artículo 21, b) Ley 10.336, el
  señor Contralor puede dictar Resoluciones de
  carácter obligatorio para toda la Administración.
  Estima Migración de papel a docto. electrónico
  para rendir cuentas.
• Outsourcing - reparo inmediato.
• Control Inversión Fondos Públicos
• Malversación Caudales / C. Penal

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• Resolución Nº 759, de 17 de enero de 2004
• El objetivo actualizar las instrucciones
  contenidas en otros oficios circulares, a partir
  el 1º de febrero de 2004,
• Quiénes deben rendir Cuenta?
• Todo funcionario y toda persona o entidad que
  reciba, custodie o pague fondos del Fisco, de los
  Municipios, de la Beneficencia Pública y de otros
  Servicios o Entidades sometidos a fiscalización
  de Contraloría General de la República.
• Están obligados a dar cuenta comprobadas de su
  manejo en la forma y plazos legales.
• - Si no la presenta, debidamente documentada,
  previo requerimiento del Organismo Contralor, se
  presumirá que ha cometido sustracción de tales
  valores.

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• Qué debe hacer la Contraloría General respecto
  de la cuenta?
• Debe examinarla para comprobar su veracidad y
  fidelidad, la autenticidad de la documentación
  respectiva y la exactitud de las operaciones.
• Del mismo modo debe velar por su correcta
  aplicación o gasto, es decir, que se haya
  utilizado en los fines para los cuales se otorgó
  y que éstos guarden relación con las funciones
  que cabe desarrollar al ente fiscalizado.

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• Avances Tecnológicos
• Reconoce avances tecnológicos y legales como la
  firma electrónica y los documentos tributarios
  electrónicos, en la medida que se hayan generado
  y ajustado a las reglas generales que los
  regulan.
• Deben hacerse en las fechas establecidas para
  ello.
• Deberá estar constituída por los comprobantes de
  ingreso, egreso y traspaso, acompañados de la
  documentación auténtica en que se fundan.
• Estas rendiciones deben quedar en el Servicio
  respectivo, que las realiza a disposición del
  organismo Contralor para su examen y juzgamiento
  posterior.
• - En las Municipalidades las rendiciones de
  cuentas que deba hacer el Municipio las efectuará
  la Dirección de Administración y Finanzas
  Municipal, conforme lo establece el artículo 27
  letra b) de la LOCM.

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Soporte de la Documentación de la Rendición 1.-
Si es soporte papel sólo servirá la
documentación original, ésta es la única que es
considerada auténtica. 2.- Si es soporte
electrónico. Requiere autorización previa de la
CGR y cuando la obtengan, podrán rendir cuenta
con documentación en formato digital. La
autorización persigue validar el sistema
electrónico y revisar el resguardo y seguridad
del sistema para garantizar la autenticidad,
integridad y disponibilidad de la información.
Estos documentos electrónicos con los cuales se
rinda la cuenta deben contar con la respectiva
firma electrónica. Expediente Rendición de
Cuentas Consiste en la serie ordenada de
documentos en soporte papel o electrónico, que
comprueben las respectivas cuentas que se están
rindiendo.

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• Disponibilidad de la Rendición
• Deberán informarse y mantenerse a disposición de
  la CGR, en el servicio respectivo.
• Transferencia a otros Servicios Públicos
• El otorgante rendirá cuenta de la transferencia
  con el comprobante de ingresos emitido por la
  entidad receptora de la transferencia.
• La inversión de las transferencias será examinada
  en la sede de la Entidad o Servicio receptor.
• El servicio Receptor, no obstante, deberá enviar
  al otorgante un comprobante de ingreso y un
  informe mensual de su inversión, señalando al
  menos, el monto de los recursos recibidos en el
  mes el monto detallado, de la inversión y el
  saldo disponible.
• Transferencias al Sector Privado
• - La transferencia efectuada se acreditará con el
  comprobante de ingresos de la entidad que recibe
  el aporte.

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3.- Entrega de Nuevos Fondos No deben
entregarse nuevos fondos mientras la persona o
institución que debe recibirlos no haya cumplido
con la obligación de rendir la cuenta de los
fondos ya concedidos. Sanciones al
Incumplimiento La no rendición oportuna será
sancionada de la forma prevista en el artículo 89
de la ley Nº 10.336 (Orgánica Constitucional de
la Contraloría General de la República) y
artículo 60 del DL Nº 1.263, de 1975 (sobre
Administración Financiera del Estado).

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PANORÁMICA ACTUAL DE LA RENDICIÓN Y EXAMEN DE
CUENTAS EN CHILE A casi a tres años de su
dictación es todavía una tarea pendiente en su
completa implementación, no obstante su
pronóstico, habida cuenta de la técnica
reguladora utilizada y las facultades que asisten
al Contralor General, es una apuesta auspiciosa
en la medida que los servicios fiscalizados se
vayan incorporando al sistema. El sector de la
EFS que efectúa el control financiero y de
egresos de las municipalidades chilenas se basa
actualmente en el análisis previo de información,
tarea que en parte muy importante se efectúa
mediante la utilización de herramientas
computacionales que permiten no solo analizar
dicha datos, sino que, además, dan la
posibilidad de obtener las muestras tanto
analíticas como estadísticas de transacciones
que luego son examinadas y validadas en terreno.

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PREMISA MENOR Si sientes que la única
herramienta que tienes es un martillo, cualquier
problema que surja pensarás que es un clavo
Dr. Lair Ribeiro
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CONCEPTOS AVANZADOS 1. INTERPRETACIÓN 2.
DIACRONÍA SINCRONÍA 3. SINCRETISMO 4.
ESTRUCTURALISMO 5. PROPUESTAS
Los fenómenos relación Derecho y TICs deben ser
abordados transversalmente más allá de un
criterio de oportunidad No sólo mirar el momento
(diacronía) sino también una serie de factores
históricos, culturales y políticos (sincronía)
para la adopción exitosa de medidas
coherentes. No se debe perder la oportunidad
hacerlo bien. Queremos más gobierno y menos e-!!
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CONCEPTOS AVANZADOS 1. INTERPRETACIÓN 2.
DIACRONÍA SINCRONÍA 3. SINCRETISMO 4.
ESTRUCTURALISMO 5. PROPUESTAS
Sincretismo implica una tendencia a tomar todo de
otro y reunirlo.... Lo bueno y lo malo.... Sin
discriminar Es viable en materia jurídica? Debe
se rechazada de plano. No sólo copiar a destajo
cuerpos foráneos sino que ver al menos si
conversa con otros cuerpos implantados del
exterior y el resto del ordenamiento
jurídico. Al menos copiar bien 19.628,
19.799? No sólo legislar porque no ocupa ítem en
Ley Presupuesto
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CONCEPTOS AVANZADOS 1. INTERPRETACIÓN 2.
DIACRONÍA SINCRONÍA 3. SINCRETISMO 4.
ESTRUCTURALISMO 5. PROPUESTAS
Utilizar una regla de interpretación hermenéutica
que combine Tradición y Pre-juicios (ante
juicios) en forma no ingenua. Delimitar la labor
del jurista, juez y político en el Ser y Deber
Ser (MEHM)
Hacer un esfuerzo por proscribir la solución
fácil de copiar a destajo cuerpos foráneos
sincréticamente, y abandonar las rencillas
menores de la doctrina y sus intereses
particulares.
Aplicar el estructuralismo como medida de rescate
y surgimiento de modelos que perduren y generen
nuevas estructuras base para una regulación del
fenómeno informático
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APLAUSOS GRACIAS!!
"La verdadera victoria no está en el éxito
material de la contienda, sino en la magnitud y
el objetivo del sacrificio realizado"
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(coautoría con C. Líbano) Ed. Conosur
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