Secretaria da Receita Federal

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Secretaria da Receita Federal

• Foro Internacional
• Tecnología de la información para la selección
  fiscal
• Quito, Ecuador
• 30 de marzo de 2006

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Contexto

• Tributos en Brasil
• Gobierno Federal
• impuesto sobre la renta (personas físicas y
  jurídicas)
• contribuciones para la seguridad
• cpmf (contribución sobre transacciones
  financieras)
• impuesto sobre los productos industrializados
• impuestos al comercio exterior
• impuesto sobre la propiedad (actividad rural)

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Contexto

• Tributos en Brasil
• Gobiernos de las Provincias
• ICMS s/ circulación de mercancías (IVA)
• impuesto sobre la propiedad (vehículos)
• impuesto sobre la transmisión causa-mortis
• Gobiernos de los Municipios
• impuesto sobre la propiedad (inmuebles urbanos)
• impuesto sobre la transmisión inter-vivos

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Contexto

• Fuentes de información
• Todas las personas y empresas, por intermedio de
  sus declaraciones juradas, dan cuenta de sus
  rentas/ganancias/compras/vendas etc., y también
  aquellos que detienen informaciones sobre
  operaciones de terceros, por ejemplo
  administradoras de tarjetas de crédito,
  instituciones financieras, registros públicos,
  intermediarios de operaciones con inmuebles
  (compra, venta y alquiler), otras entidades de la
  administración pública en general y en especial
  de la administración tributaria en todas las
  esferas de gobierno.

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Siga - Sistema Generador de la Acción Fiscal
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Selección Fiscal

• Herramienta para la selección de contribuyentes
• Sistema Generador de la Acción Fiscal (Siga)
• Evolución tecnológica (hardware/software)

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SIGA PF (Personas físicas) 1986 hasta 2002

• Plataforma Tecnológica
• Computadora (Mainframe) IBM
• Gestor de comunicación CICs
• Banco de Datos Adabas
• Lenguaje Cobol y Natural batch para los
  procesos de transformación
• Natural on-line para la interfase

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SIGA PF (Personas físicas) 1986 hasta 2002

• Característica datos en base única (central)
• El sistema hacia el almacenamiento de datos
  elementales y agregados, con cerca de 23 fuentes
  de información (aeronaves, embarcaciones,
  vehículos, viajes al exterior, declaraciones
  juradas, etc) totalizando unos 120 millones de
  líneas/año.
• Sistema cerrado, con consultas estructuradas, sin
  informaciones gerenciales para la área de
  planificación.

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SIGA PJ (Personas jurídicas) 1994 a 2000

• Plataforma Tecnológica
• Computadora IBM
• Software de transmisión IWW y FTP
• Banco de Datos MS Access
• Lenguajes Cobol y Natural batch para los
  procesos de transformación
• PLSql para acceso a los datos
• MS Access para la interfase
• Almacenaje física CD-R

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SIGA PJ (Personas jurídicas) 1994 a 2000

• Característica datos distribuidos
• El sistema hacia el almacenamiento de datos
  elementales y agregados, con cerca de 15 fuentes
  de información facturas de su emisión y de
  terceros, remesas y recibimientos del exterior,
  compras de empresas públicas, SIAF (pagos del
  Tesoro Nacional), pagos de empresas sujetos a
  retención en la fuente, declaraciones juradas de
  impuesto de la renta etc.

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SIGA PJ (Personas jurídicas) 1994 a 2000

• Eran generados CD-R, con bases y rutinas MS
  Access, distribuidos a unas cien unidades locales
  (Delegacias de la Receita Federal), tiendo la
  unidad de São Paulo el mayor volumen de datos (3
  CD-R).
• Sistema abierto, con consultas no estructuradas y
  informaciones solamente sectorizadas (limitación
  geográfica) para el área de planificación.

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Premisas Nuevo Siga

• Herramienta única
• Más seguridad de datos
• Crecimiento dramático de volumen de los datos
• Visión nacional y local de los datos
  (planificación estratégica vs. selección)
• flexibilidad de consultas estructuradas y no
  estructuradas
• facilidad de actualización de datos

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Siga DW

• Siga DW Data Warehouse
• W. H. Inmon data warehouse es una colección de
  datos orientada por asuntos, integrada, variable
  en el tiempo y no volátil, cuya finalidad es dar
  soporte a los procesos de tomada de decisión.
• En otras palabras, data warehouse es un conjunto
  de tablas (banco de datos) que contiene datos de
  los sistemas de la organización y de otros
  sistemas externos, optimizados para procesamiento
  de consultas y no para procesamiento de
  transacciones.

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Siga DW
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Siga DW(PJ a partir de 2001, PF a partir de 2002)

• Plataforma Tecnológica
• Computadora IBM
• Software de transmisión FTP
• Banco de Datos Oracle 9i
• Lenguajes Cobol y Natural batch para los
  procesos de transformación
• PLSql para acceso a los datos
• Microstrategy 8 para interfase
• Almacenamiento físico servidor IBM P590
• 5 servidores NT (4 Gygabytes de memoria)
• Área en disco 5 Terabytes (1 Tb para el Siga)

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Siga DW(PJ a partir de 2001, PF a partir de 2002)

• Característica datos centralizados
• El sistema almacena datos elementales y
  agregados, con docenas de fuentes de información,
  ocupando 320 Gigabytes para personas jurídicas y
  600 Gygabytes para personas físicas, atendiendo a
  cerca de 110 Delegacias da Receita Federal.
• Sistema abierto, con consultas estructuradas y/o
  no estructuradas, incluyendo informaciones para
  la área de planificación.
• Fuentes de información Además de las fuentes de
  informaciones conocidas, ha implementado formas
  flexibles de carga de nuevas fuentes en formato
  libre (desde que hagan numero de identificación)

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Perspectivas

• Proyecto Harpia (Análisis de Riesgo e
  inteligencia Artificial Aplicada)
• Siga DW
• Sistema Publico de Escrituración Digital (SPED)

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Proyecto Harpia

• El proyecto consiste en la combinación de
  instrumentos de análisis de riesgo y proyección
  de resultados, con vistas a subvencionar la
  administración del riesgo y perfeccionar la
  asignación de los recursos fiscales.
• Empezando del descubrimiento del nivel y
  naturaleza del riesgo inherente a la operación,
  el sistema intenta determinar el momento de
  intervención y procedimiento adecuado,
  estableciendo el orden de prioridad segundo la
  cual las acciones fiscales correspondientes deben
  ejecutarse.

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Optimización de la aplicación del esfuerzo fiscal
Proyecto Harpia
DEFINICIÓN DEL NIVEL DE INTERES FISCAL
Evaluación de la Expectativa de Retorno
Resultados
Retorno Mediato
Análisis de
Ranking de
Inmediatos o
Distribución de la
Riesgos
Operaciones
Efectos
Presencia Fiscal
(Vector de
Programadas
Directos
infracciones y
Daño
Sector
probabilidades
)
Reparable
Económico
Daño
Red de
Consolidado
relaciones
Daño
Tipo de
procedimiento
Potencial
Costo del
Política de
Procedimiento
Fiscalización
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Proyecto Harpia
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Siga DW

• Perspectivas
• Vencidas las limitaciones iniciales de hardware y
  software, los datos son cargados, a partir de
  2006, inmediata e integralmente en la base de
  datos de Siga DW. Así ampliase la aplicación de
  la herramienta para la selección de
  contribuyentes, inclusa até para revisión de
  declaraciones.
• La base Siga debe permanecer como fuente de
  información para el proyecto Harpia y también
  como herramienta de soporte a la selección de
  contribuyentes, de forma técnica e impersonal, a
  partir de la experiencia acumulada por los
  servidores responsables por esa actividad.

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Escrituración Digital

• Sistema Público de Escrituración Digital (Sped)
• sustituición de la emissión de libros y
  documentos compatibles y fiscales, hechos en
  papel, por documentos electrónicos con validad
  jurídica transmitidos por los contribuyentes a
  las administraciones tributarias.
• Originase de la constatación de que gran parte de
  los contribuyentes ya utiliza recursos de
  informática para efectuar sus escrituraciones,
  sendo sus imágenes en papel transpuestas de las
  informaciones existentes en medio digital.

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Escrituración Digital

• Componentes
• Escrituración Contable Digital ECD
• Escrituración Fiscal Digital EFD
• Nota Fiscal (Factura) Electrónica NF-e
• La escrituración contable y fiscal dividiese en
• personas jurídicas en general
• instituciones financieras

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Escrituración Digital

• Seguimiento del proyecto
• Recibir documentos digitales en piloto durante
  2006 (simultáneo con papel)
• Empezar 2007 con estos documentos generados
  exclusivamente en medio digital, con validad
  jurídica para todos los fines

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Gracias!

• Flávio A. G. M. Araújo
• Flavio.Antonio-Araujo_at_receita.fazenda.gov.br
• Coordenador de Estudos e Programação
• Coordenação-Geral de Fiscalização